Дипломная работа на тему "Анализ кредитоспособности экономического субъекта на примере ООО «ЛЕКСИУМ» | Синергия [ID 39058]"

Работа на тему: Анализ кредитоспособности экономического субъекта на примере ООО «ЛЕКСИУМ»
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Анализ кредитоспособности экономического субъекта на примере ООО «ЛЕКСИУМ»

2017

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР:
Анализ кредитоспособности экономического субъекта на примере ООО «ЛЕКСИУМ»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа кредитоспосбности экономического субъекта
1.1. Сущность кредитоспособности. Цель и задачи анализа кредитоспособности
1.2. Информационная база для оценки кредитоспособности в отечественной практике и методы ее анализа
1.3. Система показателей, используемая для оценки кредитоспособности в зарубежной практике
Глава 2. Анализ бухгалтерской отчётности ООО «ЛЕКСИУМ»
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «ЛЕКСИУМ»
2.2. Структурно-динамический анализ имущества экономического субъекта и источников его формирования
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности ООО «ЛЕКСИУМ» и факторов, влияющих на их изменение
Глава 3. Определение класса кредитоспособности ООО «ЛЕКСИУМ» и пути его повышения
3.1. Методика ПАО «Сбербанк России» и ее использование для оценки кредитоспособности ООО «ЛЕКСИУМ»
3.2. Определение класса кредитоспособности и условий кредитования
3.3. Мероприятия по повышению уровня кредитоспособности ООО «ЛЕКСИУМ»
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цель и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть экономическую сущность, задачи анализа кредитоспособности экономического субъекта, раскрыть методику анализа финансового состояния экономического субъекта. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу. В пункте 1.2 необходимо подробно рассмотреть информационную базу для проведения анализа кредитоспособности экономического субъекта и методы её анализа в отечественной практике. В пункте 1.3. необходимо рассмотреть показатели, характеризующие кредитоспособность экономического субъекта в зарубежной практике.
Глава 2 должна носить расчетно-исследовательский характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного экономического субъекта необходимо провести анализ его финансового состояния за исследуемый период. В пункте 2.1 необходимо провести анализ организационно-экономической деятельности объекта наблюдения за исследуемый период и сделать выводы по исследуемому вопросу. В пункте
2.2 на основании документов исследуемого экономического субъекта, представленных виде приложений необходимо провести подробное исследование бухгалтерского баланса и сделать выводы по исследуемому вопросу. В пункте 2.3по данным отчёта о финансовых результатах провести подробное исследование деловой активности, прибыли и рентабельности экономического субъекта и сделать выводы по исследуемому вопросу.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате анализа финансового состояния экономического субъекта необходимо провести анализ кредитоспособности экономического субъекта по методике ПАО «Сбербанка России» и сформулировать предложения по укреплению кредитоспособности ООО «ЛЕКСИУМ». Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу. После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения, составив прогнозный бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах и рассчитать по ним прогнозные показатели кредитоспособности, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР: Основная литература:
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.07.2017 №352-ФЗ).
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 28.03.2017 №145-ФЗ).
3. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ (ред. от 29.07.2017 №352-ФЗ).
4. Вахрушина М.А., Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности. - М.: Вузовский учебник, 2014.- 367 с.
5. Гребенюк Л.Н. Анализ финансовой отчетности. – Омск: ОмГТУ, 2013. – 112 с.
6. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: КНОРУС, 2015. – 264 с.
7. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности. - М.: Омега-Л, 2014. - 451 с.
8. Ефимова Ю.Ф. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков// Банковское кредитование. – 2016. – 82 с.
9. Ковалев А.И. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2015.- 560 с.
Дополнительная литература:
1. Савицкая Г.В. Экономический анализ. – М.: Новое знание, 2015.– 651 с.
2. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 208 с.
3. Коган А.Б. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов / А.Б. Коган // Финансы и кредит, - 2015. - № 21. – 114 с.
4. Мордвинкин А.А. Оценка платежеспособности предприятия малого и среднего бизнеса: комплекс методов / А.А. Мордвинкин // Банковское кредитование, - 2017. – №1. – 108 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………… 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА…… 10
1.1. Сущность кредитоспособности. Цель и задачи анализа
кредитоспособности…………………………………………………………... 10
1.2. Информационная база для оценки кредитоспособности в
отечественной практике и методы ее анализа………………………………. 14
1.3. Система показателей, используемая для оценки кредитоспособности
в зарубежной практике………………………………………………………… 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ООО
«ЛЕКСИУМ»……………………………………………………..................... 25
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО
«ЛЕКСИУМ»…………………………………………………………………… 25
2.2. Структурно-динамический анализ имущества экономического
субъекта и источников его формирования…………………………………... 28
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности ООО «ЛЕКСИУМ» и
факторов, влияющих на их изменение………………………………………. 32
ГЛАВА 3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КЛАССА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ООО «ЛЕКСИУМ» И ПУТИ ЕГО ПОВЫШЕНИЯ……………………… 40
3.1. Методика ПАО «Сбербанк России» и ее использование для оценки
кредитоспособности ООО «ЛЕКСИУМ»…………………………………… 40
3.2. Определение класса кредитоспособности и условий кредитования…. 50
3.3. Мероприятия по повышению уровня кредитоспособности ООО
«ЛЕКСИУМ»…………………………………………………………………… 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….. 72
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….. 75

ВВЕДЕНИЕ
На определенном этапе производственного процесса, практически все экономические субъекты испытывают недостаток денежных средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, т.е. возникает необходимость в привлечении заемного капитала. Эффективная финансовая деятельность экономического субъекта невозможна без привлечения заемного капитала. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственных средств, ускорить формирование различных целевых финансовых фондов, а в конечном итоге — повысить рыночную стоимость экономического субъекта.
Хотя основу любого бизнеса составляет собственный капитал, в экономических субъектах ряда отраслей народного хозяйства объем используемых заемных финансовых средств значительно превосходит объем собственного капитала. В связи с этим привлечение и использование заемных финансовых средств является важным аспектом финансовой деятельности экономического субъекта, направленной на достижение высоких конечных результатов хозяйствования.
Одно из возможных решений в такой ситуации – получение банковского кредита. Потребность в привлечении кредитных ресурсов возникает у любого экономического субъекта, даже самого успешного.
Учитывая сложную и нестабильную экономическую ситуацию, сложившуюся на сегодняшний день в России и то, что многие экономические субъекты не соответствуют критериям кредитоспособности, тема комплексной оценки финансового состояния экономического субъекта приобретает все большую актуальность.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Для банков изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Наиболее полную картину о кредитоспособности экономического субъекта дает анализ его финансового состояния.
Анализ финансового состояния экономического субъекта дает возможность оценить его имущественное состояние, степень предпринимательского риска, в частности возможность погашения обязательств перед третьими лицами, достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций, потребность в дополнительных источниках финансирования, способность к наращиванию капитала, рациональность привлечения заемных средств, обоснованность политики распределения и использования прибыли и т. д.
Целью данной работы является исследование практики анализа кредитоспособности экономического субъекта и разработка направлений по его повышению.
Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
-исследовать сущность кредитоспособности : цели и задачи анализа кредитоспособности экономического субъекта;
- раскрыть методические основы оценки кредитоспособности экономического субъекта в отечественной и зарубежной практике;
- привести краткую организационно-экономическую характеристику ООО «ЛЕКСИУМ»;
- рассмотреть систему финансовых показателей и дать предварительную оценку финансового состояния и результативности деятельности экономического субъекта ;
- исследовать методику оценки кредитоспособности ПАО «Сбербанк России» и применить её к исследуемому объекту, для определения класса его кредитоспособности и условий получения кредита;
- разработать мероприятия по повышению класса кредитоспособности исследуемого экономического субъекта.
Объект исследования – финансовая деятельность общества с ограниченной ответственностью «ЛЕКСИУМ», (далее ООО «ЛЕКСИУМ»).
Предметом исследования является кредитоспособность экономического субъекта, как основная процедура определения уровня риска при принятии решения о выдачи кредита.
Методологической базой для написания выпускной квалификационной работы послужили нормативные и законодательные акты, экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности организаций-заемщиков.
Информационной базой для оценки кредитоспособности ООО
«ЛЕКСИУМ» послужили методика оценки кредитоспособности Сберегательного банка, методические рекомендации и подходы различных авторов к осуществлению анализа хозяйственно-экономической деятельности экономического субъекта. Бухгалтерская отчетность ООО «ЛЕКСИУМ» состоит из: Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах.
Период исследования: 2015- 2016 годы.
Основные методы исследования, применяемые в работе: методы обобщения, систематизации и детализации, методы сравнения и группировки, статистический метод, коэффициентный метод, метод балльной оценки.
Данная выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Введение раскрывает актуальность, цель, задачи, объект, предмет и методы исследования, раскрывает теоретическую и практическую значимость работы.
В первой главе представлен теоретический материал по вопросам анализа кредитоспособности экономического субъекта и определения его показателей.
Во второй главе дается характеристика ООО «ЛЕКСИУМ», а также анализ основных показателей его текущей деятельности.
В третьей главе произведена оценки кредитоспособности, а также представлены разработанные мероприятия по повышению уровня кредитоспособности ООО «ЛЕКСИУМ».
В заключении подводятся итоги исследования, формируются выводы по рассматриваемой теме.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в выявлении в ходе финансового анализа, уязвимых мест в деятельности ООО «ЛЕКСИУМ», требующих особого внимания, а так же в разработке мероприятий по повышению класса кредитоспособности данного экономического субъекта.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
10. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.07.2017 №352-ФЗ).
11. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 28.03.2017 №145-ФЗ).
12. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 18.07.2017 №243-ФЗ).
13. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 29.07.2017 №291-ФЗ).
14. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ (ред. от 29.07.2017 №352-ФЗ).
15. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 №402-ФЗ (ред. от 18.07.2017).
16. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ.
17. Приказ Минфина России «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» ПБУ 7/98» от 25.11.1998 г. № 56н (ред. от 06.04.2015).
18. Приказ Минфина России «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99» от 06.05.1999 № 32н (ред. от 06.04.2015).
19. Приказ Минфина России «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99» от 06.05.1999 № 33н (ред. от 06.04.2015).
20. Приказ Минфина России «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учёту «Бухгалтерская отчётность организации» ПБУ 4/99» от 06.07.1999 №43н (ред. от 08.11.2010).
21. Приказ Минфина России «О формах бухгалтерской отчётности организаций» от 02.07.2010 № 66н (ред. от 06.04.2015).
22. Вахрушина М.А., Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности. - М.: Вузовский учебник, 2014.- 367 с.
23. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 615 с.
24. Гребенюк Л.Н. Анализ финансовой отчетности. – Омск: ОмГТУ, 2014. – 112 с.
25. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: КноРус, 2015. – 264 с.
26. Ермолович Л.Л. Практикум по анализу хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: Книжный дом, 2015г. – 228 с.
27. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности. - М.: Омега-Л, 2014. - 451 с.
28. Ковалев А.И. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2015.- 560 с.
29. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2015. - 424 с.
30. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: КноРус, 2015. – 352 с.
31. Лиференко Г.Н.Финансовый анализ предприятия. – М.: Экзамен, 2014. - 160 с.
32. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 320 с.
33. Лысенко Д.В. Экономический анализ. – М.: Проспект, 2016. - 376 с.
34. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: Юнити-Дана, 2014. - 448 с.
35. Мирзажанов С.К., Маховикова Г.А., Есипов В.Е. Оценка бизнеса: полное практическое руководство. – М.: Эксмо, 2014. – 352 с.
36. Никифорова Н.А., Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2015. – 114 с.
37. Прусакова М.Ю. Оценка финансового состояния предприятия: методики и приемы. – М.: Вершина, 2016. – 80 с. 651 с.
38. Савицкая Г.В. Экономический анализ. – М.: Новое знание, 2015.–
39. Скамай Л.Г. Экономический анализ деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 296 с.
40. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: Дело, 2015.- 256 с.
41. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 208 с.
42. Выборова Е.Н. Особенности применения методов сравнительного экономического анализа при оценке финансового состояния организации / Е.Н. Выборова // Экономический анализ: теория и практика, - 2015. – № 38. – 97 с.
43. Дремова У.В. Оценка рисков банковского долгосрочного кредитования / У.В.Дремова // Финансы и кредит, - 2016. – № 41.- 89 с.
44. Коган А.Б. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов / А.Б. Коган // Финансы и кредит, - 2015. - № 21. – 114 с.
45. Котюжанский М.А. Тенденции развития кредитного рынка России / М.А. Котюжанский // Банковское дело, - 2017. - № 9. – 97 с.
46. Мордвинкин А.А. Оценка платежеспособности предприятия малого и среднего бизнеса: комплекс методов / А.А. Мордвинкин // Банковское кредитование, - 2017. – №1. – 108 с.
47. Спирина С.Г., Ермалаева А.А. Моделирование факторов финансовой устойчивости / С.Г. Спирина, А.А.Ермалаева // Финансы и кредит,- 2016.-№ 41.
– 67 с.
48. Яшина Н.И., Яшин К.С. Специфика управления предприятием / Н.И. Яшина, К.С. Яшин // Экономический анализ: теория и практика, - 2017. - № 5. - 89 с.