Онлайн тесты на тему "Налоги и налогообложение | Промежуточные (1-6), итоговый и компетентностный тесты | 5 семестр | МОИ (МТИ) [ID 54579]"

Тестовое задание на тему: Налоги и налогообложение. Промежуточные (1-6), итоговый и компетентностный тесты. 5 семестр
Тест набрал 96 баллов, был выполнен на зачет. Отчёт набранных баллов предоставляю в демо работах.
В купленном тесте будут вопросы и ответы которые размещены ниже.
Так же могу выполнять данную работу индивидуально. Делайте индивидуальный заказ.

Описание работы

Тест 1

Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:
К … налоговым режимам относят систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенную систему налогообложения, патентную систему налогообложения и др.
Основной документ в сфере налогообложения – это … РФ
… – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей
… налоги – это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавки к цене или тарифу и взимаемые в процессе потребления товаров и услуг
… налоги – это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)
… – это основанное на определенных принципах целостное единство основных ее элементов, находящихся друг с другом в тесной взаимосвязи и взаимозависимости
Код … на учет (КПП) – это девятизначный код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет

Тест 2

Установите соответствие понятий и их содержания:
Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:
Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
… – это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
… функция налогов заключается в том, что за счет налогов и сборов формируются доходы бюджетной системы, обеспечивающие деятельность государства
… функция налогов направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства; для отдельных категорий налогоплательщиков могут быть предусмотрены более низкие ставки налогов, льготы с целью улучшения экономической ситуации в конкретных сферах деятельности, отраслях, регионах
… налогообложения – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
Налоговая … представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении его плательщиков юридически значимых действий либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой он введен, отдельных видов предпринимательской деятельности

Тест 3

Налоговый резидент – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее …
Расположите характеристики стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов в порядке их перечисления в задании:
Установите соответствие налогов и их характеристик:
Налог на … – это прямой налог, который исчисляется в процентах от совокупного дохода граждан (физических лиц) за вычетом документально подтвержденных расходов
Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ
… налоговый вычет – это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или при реализации ценных бумаг
… налоговые вычеты – это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
Налоговый … РФ – это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд

Тест 4

Аналитические … налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета
Основные … налоги в РФ – это налог на добавленную с стоимость (НДС) и акцизы; также в эту группу входят государственные и таможенные пошлины
Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета:
Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:
… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
Налоговый период по налогу на добавленную стоимость (НДС) – …
… – это основной документ для налога на добавленную стоимость (НДС), этот налоговый документ строго установленного образца (формата) оформляется продавцом товаров (работ, услуг), на которого в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС
При … налогообложении их плательщиком является один экономический субъект, а фактические расходы несет другой; такие налоги взимаются не напрямую, а учитываются в определенных величинах и по своей экономической сути представляют собой специальную наценку на стоимость товара либо работы или услуги, реализуемой на территории РФ

Тест 5

… – это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия
При использовании метода … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ
При использовании … метода выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения
… убыток – это убыток за период, определяемый в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которого подлежат возмещению налоги на прибыль
Установите соответствие классификационного признака и соответствующего типа налога на прибыль:
… – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ

Тест 6

Компании и индивидуальные предприниматели могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности – в частности, можно совмещать …
В … учета доходов и расходов отражаются хозяйственные операции, на основании которых формируется налоговая база
Специальные налоговые режимы … (укажите 2 варианта ответа)
… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
… налоговый режим – это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами
… система налогообложения – это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
… система налогообложения – это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации

Итоговый тест

Основной документ в сфере налогообложения – это …
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:
… – это код, представляющий собой последовательность арабских цифр, который нужен для упорядоченного учета налогоплательщиков (физических и юридических лиц)
… функция налогов направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства; для отдельных категорий налогоплательщиков могут быть предусмотрены более низкие ставки налогов, льготы с целью улучшения экономической ситуации в конкретных сферах деятельности, отраслях, регионах
… – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации
… представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:
Налоговый … – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:
Налоговый … РФ – это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд
Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) являются …
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по формуле «…»
… налоговые вычеты – это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
… налоги – это те налоговые обязательства, которые изымаются у налогоплательщиков напрямую с их имущественных активов или полученных доходов; условия такого налогообложения предусматривают конкретные ставки либо фиксированные платежи в пользу государственного бюджета, а расходы по уплате таких налогов несут сами налогоплательщики
… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
… – это метод учета, при использовании которого признать доходы или расходы следует в периоде, когда произошел факт оплаты, то есть когда деньги поступили или покинули кассу, или расчетный счет или когда организация получила или передала иное имущество
Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)
При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ
Установите соответствие классификационного признака и соответствующего типа налога на прибыль:
Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ
… прибыль – это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль
Свободная экономическая зона (СЭЗ), или … экономическая зона (ОЭЗ) – это территория в пределах государства, на которой действуют льготные условия для предпринимательства; такие зоны создаются с целью развития экономики во всей стране, отдельных регионах или отраслях
Установите соответствие категорий расходов для целей налогообложения и посвященных им статей Налогового кодекса РФ (НК РФ):
Единый … налог – это специальный налоговый режим, который разработан и введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции
Книга учета … – это налоговый регистр, который обязаны вести все плательщики упрощенной системы налогообложения
… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
… налоговый режим – это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами
Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения – так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату одной трети суммы налога в срок в срок не позднее … после начала действия патента

Компетентностный тест

Единый налоговый счет (ЕНС) – это аналог электронного кошелька, на который налогоплательщик перечисляет деньги в счет уплаты конкретного налога, сбора или страхового взноса. Пополнить единый налоговый счет можно с помощью специального документа, использовав данные для его заполнения на сайте Федеральной налоговой службы в разделе, посвященном ЕНС.
О каком способе пополнения ЕНС идет речь?
Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов.
Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции.
Как называется описанная функция налогов?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает 5 млн руб.?
Принадлежность налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов к одной (косвенной) группе налогов определяет их общие свойства.
Какое из этих свойств связано тем, что НДС определяет степень социальной справедливости?
Нормативы для нормируемых расходов устанавливаются Налоговым кодексом и другими нормативными актами. Существуют нормативы разных видов расходов для налога на прибыль (на 2023–24 гг.).
Чему равны расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний?
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму 3 200 тыс. руб. (без налога на добавленную стоимость, НДС). Расходы на производство товаров составили 2 500 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 55,2 тыс. руб. Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене 120 тыс. руб. (без НДС), первоначальная стоимость которого – 240 тыс. руб., сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации – 90 тыс. руб., оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:
- по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.;
- доходы от аренды в составе внереализационных доходов – 300 000 руб.;
- доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции – 2 000 000 руб.;
- расходы на оплату труда с учетом страховых взносов – 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;
- расходы на обучение работников – 340 000 руб.
- расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.
- получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор - Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб.
Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.
Если доход налогоплательщика с начала года превысил определенную сумму, действие освобождения от налога на добавленную стоимость (НДС) прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. В этом случае у налогоплательщика есть два варианта: применять пониженные ставки НДС (5 % и 7 %) или рассчитывать НДС по общеустановленным ставкам.
В каком случае налогоплательщик может применять пониженную ставку НДС 5 %?