Дипломная работа на тему "Оценка и анализ финансового состояния коммерческого банка (на примере ПАО «Открытие») | Синергия [ID 42257]"

Работа на тему: Оценка и анализ финансового состояния коммерческого банка (на примере ПАО «Открытие»)
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление 38.03.01 Кафедра эо

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Оценка и анализ финансового состояния коммерческого банка (на примере ПАО «Открытие»)

МОСКВА 2018 r.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ 8
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Цели, задачи и источники анализа финансового состояния 8
коммерческого банка
1.2 Основные показатели, применяемые для оценки финансового 16
состояния коммерческого банка и методика их исчисления
1.3 Нормативно-правовые требования Банка России к коммерческим 23
банкам по части регулирования рисков ухудшения финансового состояния
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО 30 БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ОТКРЫТИЕ»)
2.1 Краткая характеристика и основные результаты деятельности 30 ПАО «ОТКРЫТИЕ»
2.2 Анализ динамики и структуры баланса 37
2.3 Анализ платежеспособности и ликвидности 46
2.4 Анализ финансовой устойчивости
2.5 Анализ эффективности банковских операций РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО 48
ОПТИМИЗАЦИИ 57
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «ОТКРЫТИЕ»
3.1 Оценка потенциальных рисков ухудшения финансового состояния 57 банка
3.2 Оценка потенциала финансового состояния и направлений его 63 развития
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ 80

ВВЕДЕНИЕ
На данный момент развития экономики России коммерческим банкам достаточно трудно организовывать свою деятельность в связи с экономическим спадом, и как следствие его, ужесточение требований Центрального банка России. Достаточно нелегко прогнозировать какие-либо процессы, будь то колебания курсов валют или ситуация на рынке ценных бумаг. В мире также происходит достаточно много сложных для оценки процессов во всех видах деятельности.
Коммерческие банки являются очень важным финансовым институтом, имеющим свою уникальную специфику. Основным видом деятельности коммерческого банка является привлечение денежных средств вкладчиков для их размещения в депозиты. И в связи с этим, банк обязан нести ответственность перед ними, за средства, которые были ему доверены.
Актуальность данной темы заключается в том, что в нынешнее время у достаточно большого количества банков отзывается лицензия. В основном в связи с неисполнением требований Центрального Банка РФ. Чтобы быть уверенным за сохранность своих денежных средств, нужно знать, как проводится анализ финансового состояния коммерческого банка. Для самого коммерческого банка анализ не менее важен. Он позволяет на ранней стадии определить и предотвратить отклонения от норм, которые в будущем могут привести к необратимым последствиям и нанести ущерб банку и его клиентам.
Подводя итог вышесказанному, те данные, которые получают в результате оценки финансового состояния коммерческого банка, являются гарантом качества, стабильности и эффективности своей деятельности. Также результаты оценки своего состояния, необходимы банку для прогнозирования своих позиций на рынке капитала, и для контроля темпов своего развития.
Цель выпускной квалификационной работы - анализ и оценка финансового состояния ПАО «Открытие» и направления его развития.
Задачи, необходимые для достижения поставленной цели:
1. Изучить и определить теоретические аспекты анализа и оценки финансового состояния коммерческого банка;
2. Провести анализ финансового состояния на примере ПАО «Открытие»;
3. Предложить направления развития финансового состояния ПАО «Открытие»».
Предметом данного исследования является финансовое состояние коммерческого банка.
В качестве объекта, выступает общая финансовая деятельность ПАО
«Открытие».
Исследование проводится в период с 1 января 2016 года по 1 января 2018 года.
Чтобы детально изучить теоретические основы темы исследования, в ходе написания выпускной квалификационной работы были использованы труды знаменитых отечественных и зарубежных ученых и экспертов в области экономики и анализа финансового состояния коммерческих организаций, в частности банков, таких как: И.В. Ларионова, О.И. Лаврушин, Р. Дженкинс, Р. Брейли.
Говоря о методической базе используемой для исследования, то наиболее значимыми являются отечественные методы оценки финансового состояния банков, в частности методика Центрального Банка РФ по оценке экономического положения банков. Данные нормативы очень важны, так как они являются обязательными к применению в любом коммерческом банке страны. Так же значимыми являются внутренние методики анализа каждого, конкретно взятого, коммерческого банка. Так как каждый банк имеет свою специфику, то целесообразно использовать именно внутреннюю методику. В
качестве альтернативы, используется методика В.С. Кромонова, который разработал «формулу надежности» банка. Данная методика широко используется в изданиях газеты «Известия».
В качестве информационной базы, для оценки финансового состояния, были использованы: аналитическая отчетность, публикуемая на официальном сайте банка и Центрального Банка РФ, «Вестник банка России», внутренняя документация ПАО «Открытие». В качестве законодательной базы, были использованы нормативно-правовые акты Российской Федерации, согласно которым коммерческие банк осуществляют всю свою деятельность. Наиболее существенны из них: законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ФЗ от 02.12.1990 No395-1, Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» 03.12.2014, Указание Банка России от 30.04.2008г. №2005-У «Об оценке экономического положения банков».
Теоретическая значимость работы заключается в исследовании теоретических основ анализа финансового состояния коммерческого банка, с целью практического применения.
Практическая значимость исследования состоит в применении полученной теоретической базы для оценки финансового состояния ПАО
«Открытие», и для определения направлений развития.
Квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Первый раздел является теоретическим. В нем рассмотрено понятие
«коммерческий банк и его финансовое состояние». Также рассмотрены теоретические основы для анализа и оценки финансового состояния коммерческого банка. После чего, были выделены основные методики, которые используют для оценки и анализа коммерческих банков.
Второй раздел является практическим. В нем будет приведена общая информация о коммерческом банке ПАО «Открытие», также проведен анализ

и оценка финансового состояния ПАО «Открытие». Далее будут определены внутренние методики по анализу финансового состояния и подведен итог о состоянии банка в целом, а также в частности всех показателей.
В третьем разделе на основе проведенной оценки, будут предложены основные направления развития ПАО «Открытие». После этого будет проведена оценка ПАО «Открытие», на уровне сравнения с другими банками. Данная оценка построена на основе сравнения определенных показателей и после, ранжирования их. После чего будут подведены основные итоги, и выдвинуты предложения для улучшения финансового состояния ПАО «Открытие».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации. //Консультант Плюс. Версия 3000.09.14 [Электронный ресурс]. -М., 2016.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (по состоянию на 01.01.2016) [Электронный ресурс]. -Консультант Плюс, 2018.
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. Nо86-ФЗ (с изм. на 01.01. 2014) [Электронный ресурс]// - Консультант Плюс, 2018.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изм. на 01.01.2016). - Консультант Плюс, 2018.
5. Федеральный закон N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2013 N 402-ФЗ (с изм. на 01.01.2016). - Консультант Плюс, 2018.
6. Федеральный закон «Об акционерных обществах»от 26.12.1995 г.
№208-ФЗ (с изм. на 01.01. 2016) [Электронный ресурс] ). - Консультант Плюс, 2018.
7. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. от 04.12.2013г.) // Вестник Банка России. 2014. № 28.
8. Положение Банка России N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003. [Электронный ресурс]. - Консультант Плюс, 2018.
9. Указание Банка России «Об оценке экономического положения банков» от 30 апреля 2008 г. №2005-У [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»
10. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 03.12.2014 №139-И «Об обязательных нормативов банков» [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»
11. Анализ финансовой отчётности. Учебное пособие / Под ред. О. В. Ефимовой, М. В. Мельник.-Москва: Омега-Л, 2014.-452 с.
12. Абдуллаев, Н.А, «Формирование системы анализа финансового состояния предприятия»// Газета «Финансовая газета. Региональный выпуск», No 28, 2014. - 125 с.
13. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово хозяйственной деятельности предприятия./ Т.Б. Бердникова. Учеб. пособие. М.: Инфра-М-М, 2013.-224 с.
14. Борисов, Л.П. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ Консультант, № 8, 2014. - 127 с.
15. Банковские риски: учебное пособие для вузов/ под ред. О.И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой.-2-е изд.- М.: КНОРУС, 2013. - 231 с.
16. Банк России. Обзор банковского сектора российской Федерации №17, 2016. - 72 С.
17. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов. - М.: Олимп Бизнес, 2013. - 262 с.
18. Буевич, С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие для вузов / С. Ю. Буевич. - М. : Экономистъ, 2013. - 235 с.
19. Валютные операции: Виды операций. Оформление и примеры. Бухгалтерский учет и налогообложение// Авт. - сост. А. М. Абашина и др./. - М. : Филинъ, 2013. - 344 с.
20. Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц [Текст] / И.Ф. Готовчиков // Банковской кредитование. 2014. №3. С.23-33.
21. Гурвич, В. М. «Медленные» банки// Банковское дело. - 2017. - № 9. - С. 63-64.
22. Гусаков, Николай Павлович. Международные валютно- кредитные отношения: учебник для вузов / Н. П. Гусаков, И. Н. Белова, М. А. Стренина; под ред. Н. П. Гусакова. - М. : ИНФРА - М, 2013. - 312 с.
23. Грюнинг Х. ван, Брайович Б.С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском./ Пер. с англ. - М.: Весь Мир, 2014. -427 с.
24. Ефимова, О. В. Анализ финансовой отчетности. Ефимова О.В., М.В. Мельник. -М.: Омега-Л, 2013. -217 с.
25. Камысовская С. В. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: учебник для вузов/С. В. Камысовская, Т. В. Захарова, Н. Н. Попова. М.:КНОРУС, 2016. - 419 с.
26. Ковалев В.В., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. М.: Центр экономики и маркетинга, 2013. - 192 с.
27. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие/ М.Н. Крейнина. -М.: Дело и сервис, 2013. -489 с.
28. Лаврушин О.И. Банковские операции.-М.: КНОРУС, 2017.- 420с.
29. Лаврушин О. И. Банковское дело. -М.: КНОРУС, 2016. - 366 с.
30. Лаврушин О. И. Банковские риски: учеб. пособие./O.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. -М.: КНОРУС, 2014. - 384 с. (1)
31. Мирошниченко А.А. Можно обсуждать плохие активы и рекапитализацию// Банковское обозрение. 2014. No 5/8. С.21-25
32. Ольхова Р.Г. Базельское соглашение по капиталу: эволюция и современные требования./ - М.: Финансы, деньги, инвестиции, 2015. №3. - 126 С.
33. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник./под. ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. - М.: Кнорус, 2015. - 457 С.
34. Прокофьев, А. Кредитные фонды как инструмент рефинансирования банковской системы// Рынок ценных бумаг. - 2014. - No 14. - С. 31-34.
35. Резер, А.В. Особенности комплексной оценки кредитоспособности и финансового состояния хозяйствующих субъектов./ А.В. Резер, Е.В. Стрекозова, Е.П. Юрковская./- М.: Юрайт, 2014. -48 с.
36. Смулов, А.М., Нурзат, О. А. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных рисков// Финансы и кредит. -2013. -№ 35 (371). - С. 2-13.
37. Уткин, Э. А. Аудит банковской деятельности/ Э. А. Уткин, М. С. Суханов. -М. : ТЕИС, 2014. - 223 с.
38. Финансовая статистика денежная и банковская: учебник для вузов/ [С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, О. М. Акимов, Е. А. Пищулин]; под ред. С. Р. Моисеева. -М.: КНОРУС, 2009. -158 с.
39. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: учеб. пособие. -М.: ЕОИ, 2013. -418 с.
40. Шеремет, А. Д., Щербакова, Г. Н.. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 254 с.
41. Банк России (ЦБ РФ)
42. Интерфакс. Рейтинг. Банки
Национальное рейтинговое агентство