Дипломная работа на тему "Оптимизация системы налогообложения на предприятии | Синергия"

Работа на тему: Оптимизация системы налогообложения на предприятии
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Факультет онлайн обучения

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Оптимизация системы налогообложения на предприятии

Москва 2018

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Оптимизация системы налогообложения на предприятии
2. Структура ВКР:

Введение
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПТИМИЗАЦИИ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КАК СПОСОБА СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ
1.1 Концептуальные основы построения налоговых систем. Актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России
1.2 Понятие и экономическая сущность налоговой нагрузки предприятия,
1.3 Характеристика основных методов оптимизации налоговой нагрузки при различных системах налогообложения
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (указать
организацию)
2.1 Налоговый потенциал организации
2.2 Анализ налоговой политики организации
2.3 Оценка налогового бремени организации
ГЛАВА 3 ОПТИМИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ НА ПРИМЕРЕ ОРГАНИЗАЦИИ
3.1 Особенности системы налогового учета, основные пути ее совершенствования
3.2 Сравнительные анализ налоговых режимов и рекомендации по оптимизации налогообложения
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития объекта исследования.
Указать объект и предмет вашего исследования. Указать цель работы.
Указать проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на данные проблемы.
Описать информационную и методическую базу исследования.
Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы.
Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, указать, откуда взята информация для анализа организации.
В главе 1 необходимо представить обоснование актуальности исследования условий деятельности налогоплательщиков в России.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть концептуальные основы построения налоговых систем. Выявить актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России.
Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу.
В пункте 1.2 необходимо подробно описать методику расчета налоговой нагрузки согласно методике Минфина РФ и других исследователей по данной теме. Можно провести анализ зарубежного опыта налогообложения.
Для этого следует использовать актуальные действующие нормативные акты касательно рассматриваемого вопроса.
В пункте 1.3. необходимо описать особенности применения общего и специальных режимов при налогообложении в России.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного объекта исследования необходимо провести оценку и анализ форм и применяемых методов налогообложения за два или три последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, обратить внимание на его особенности и на их влияние на особенности применения режима налогообложения.
В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ налоговой политики организации.
На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ и оценку налогового бремени индивидуального предпринимателя
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки состояния расчетов на предприятии и проведения анализа применяемого режима налогообложения необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение финансового состояния малого предприятия.
Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения величины налогового бремени компании, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных документов. Кроме того также могут быть приведены:
• схемы или таблицы из основной части дипломной работы;
• результаты выполнения контрольного примера;
• схемы документооборота;
• примеры классификаторов;
• формы первичных и результатных документов;
• распечатки меню, экранных форм ввода, получаемых отчетов;
• а также другие материалы дипломного проекта, кроме копий документов, не имеющих отношения к дипломному проектированию, рекламных сообщений, скриншотов. В одном приложении нельзя размещать различные по смыслу таблицы или рисунки. Не допускается дублирование в приложении материала, размещенного в основной части дипломного проекта.
С детальным рассмотрением содержания каждого пункта, а также примерами схем и таблиц необходимо ознакомиться в «Методических указаниях по дипломному проектированию». При подготовке дипломного проекта вы можете пользоваться дополнительными литературными источниками, а также основной литературой, список которой приведен ниже.
4. Исходные данные по ВКР: Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-,
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.
3. Федеральный закон от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"
4. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства"
5. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148-ФЗ "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности".
Дополнительная литература:
1. Нетёсова О.Ю. Особенности формирования учетной политики бухгалтерского учета при использовании компьютерных программ. Молочнохозяйственный вестник. 2017. № 2 (26). С. 173-182.
2. Распетюк С.В. Оптимизация налогового и бухгалтерского учета в учетной политике. В сборнике: Научные исследования студентов в решении актуальных проблем АПК материалы региональной научно-практической конференции. 2017. С. 310-314.
3. Журнал «Налоговая политика и практика».
4. Журнал «Налоги и налогообложение»
5. Журнал «Финансовый директор».
6. Журнал «Аудит и финансовый анализ»
7. Журнал «Финансовый менеджмент»

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы налоговых платежей малого предприятия и их оптимизации определяет необходимость активизировать развитие малого предпринимательства в качестве одного из условий для того, что в скором времени завершить рыночную трансформацию отечественной экономики. В рамках системы экономических и социальных отношений в большинстве государств малым бизнесом выполняется сегодня важнейшая функция. В этой сфере производят основную часть валового внутреннего продукта, обеспечивают занятость большинства работающего населения. Малым бизнесом оказывается содействие в развитии научно-технического прогресса, создается большая часть всех инноваций. В конце концов, именно из-за него возник и приобрел свой современный вид так называемый «средний класс», который выступает в качестве важнейшего фактора социально-политической стабильности в современном обществе.
Результатом оптимизации налогообложения является увеличение реальных возможностей экономического субъекта для дальнейшего развития и повышения эффективности его деятельности. В настоящее время существует большое количество способов реализации такого права на оптимизацию налогообложения на практике.
Целью выпускной квалификационной работы является оптимизация налогообложения деятельности организации на примере ООО РГК
«Аристократ».
Для достижения цели выпускной квалификационной работы необходимо решить следующие задачи:
- составить характеристику режимов налогообложения;
- определить налоговую нагрузку предприятия;
- рассмотреть понятие и методы налоговой оптимизации;
- дать краткую характеристику ООО РГК «Аристократ»;
- оценить налоговые платежи предприятия;
- рассчитать налоговую нагрузку предприятия;
- изыскать меры по оптимизации налогообложения предприятия;
- экономически обосновать меры по оптимизации налогообложения предприятия.
Объектом исследование является оптимизация налогообложения предприятия, предметом – налоговая нагрузка ООО РГК «Аристократ».
В ходе выполнения работы были использованы такие методы исследования, как анализ, синтез, индукция, дедукция, сравнение, группировка, наблюдение, приемы экономического анализа.
В качестве информационной базы исследования были использованы нормативно-правовые акты, учебные издания, публикации российских авторов, Интернет-ресурсы, которые непосредственно посвящены вопросам оптимизации налогообложения предприятий.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 30.11.94г. № 51-ФЗ. // СПС КонсультантПлюс
2. Налоговый кодекс Российской Федерации 146-ФЗ от 31.07.1998 // СПС КонсультантПлюс
3. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс
4. Федеральный закон от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // СПС КонсультантПлюс
5. Федеральный закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс
6. Постановление Правительства РФ от 16.07.2009 № 584 «Об уведомительном порядке начала предпринимательской деятельности» // СПС КонсультантПлюс
7. Постановление Правительства Российской Федерации от 22 июля 2008 года № 556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» // СПС КонсультантПлюс
8. Алексейчева Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учебник для бакалавров / Е.Ю.Алексейчева, Е.Ю.Куломзина, М.Д.Магоедов. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2017. – 300 с.
9. Волкова-Гончарова Т.А. Современная оценка экономического и налогового потенциала малого предпринимательства: региональный аспект: науч. издание / Т.А.Волкова-Гончарова, Е.К.Воробей, Т.Е.Гварлиани, В.П.Мулыкина, С.В.Сивкова; под ред. проф. Т.Е.Гварлиани [цифровой
ресурс]. – М.: Литературное агентство «Университетская книга», 2013. – 231 с.
10. Газалиев М.М. Особенности налогообложения малого бизнеса: учебное пособие / М.М.Газалиев, В.А.Осипов. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2014. – 116 с.
11. Горина Г.А. Налогообложение торговых организаций: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)» и «Маркетинг» / Г.А.Горина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 143 с.
12. Горина Г.А. Специальные налоговые режимы: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)» и «Маркетинг» / Г.А.Горина, М.Е.Косов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.– 127 с.
13. Елкина О.С. Налоговый учет, отчетность и аудит: курс лекций / О.С.Елкина. – Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2012. – 288 с.
14. Кондратьева М.Н. Налоги и налогообложение: учебно- практическое пособие / М.Н.Кондратьева, Е.В.Баландина; Ульян. гос. техн. ун-т. – Ульяновск: УлГТУ, 2013. – 95 с.
15. Косов М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика: учебник для магистров, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», по программе «Налоги и налогообложение» / М.Е.Косов, Л.А.Крамаренко, Н.Д.Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 431 с.
16. Миллер А.Е. Систематизация и гармонизация налоговых норм: учебное пособие / А.Е.Миллер, Т.В.Галюкшова. – Омск: Изд-во Ом. гос. ун- та, 2012. – 406 с.
17. Митрофанова И.А. Налогообложение прибыли хозяйствующих субъектов: потенциал модернизации: монография / И.А. Митрофанова, И.В.Митрофанова, А.Б.Тлисов. – М.: Берлин: Директ-Медиа, 2014. – 229.
18. Митрофанова И.А. Региональное и местное налогообложение в России: учебное пособие / И.А. Митрофанова, А.Б.Тлисов. – М.: Берлин: Директ-Медиа, 2015. – 81.
19. Мозговой Д.В. Налоговая политика в стимулировании экономической активности предпринимательства. – М.: Лаборатория Книги, 2012. – 95 с.
20. Налоги: учебник для студентов вузов / [Н.Н.Селезнева и др.]; под ред. Д.Г.Черника, И.А.Майбурова, А.Н.Литвиненко. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 479 с.
21. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», специальностям «Экономическая безопасность», «Таможенное дело» / [И.А.Майбуров и др.]; под ред. И.А.Майбурова. – 6-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 487 с.
22. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А.Волкова и др.]; под ред. Г.Б.Поляка, А.Е.Суглобова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 631 с.
23. Оканова Т.Н. Налогообложение коммерческой деятельности: учебно-практ.пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению
«Коммерция (торговое дело)» и «Маркетинг» / Т.Н.Оканова. – М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2015. – 287 с.
24. Пыртиков М.Е. Упрощенная система налогообложения и проблемы ее развития. – М.: Лаборатория Книги, 2012. – 105 с.
25. Романов Б.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / Б.А.Романов. – М.: Издатльско-торговая корпорация «Дашков и К», 2016 – 560 с.
26. Романова И.Б. Налоговый учет: методология и модели: учебное пособие / И.Б.Романова, Е.М.Белый. – М.-Берлин: Директ-Медиа, 2014. – 60 с.
27. Шаров В.Ф. Региональные и местные налоги: учеб. пособие для студентов вузов / В.Ф.Шаров, Р.Г.Ахмадеев, М.Е.Косов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 227 с.
28. Шнайдер О.В., Смагина А.Ю. Реальные проблемы оптимизации налогообложения современной экономики / Вестник НГИЭИ, 2015. - № 1 (44). – С. 84 – 88
29. ООО РГК «Аристократ» - общая информация об организации / Rusprofile – маяк в океане информации.