Дипломная работа на тему "Особенности бухгалтерского учета и налогообложения субъектов малого бизнеса на примере ООО «ПИКАШКИ» - Синергия [ID 68669]"

Работа на тему: Особенности бухгалтерского учета и налогообложения субъектов малого бизнеса на примере ООО «ПИКАШКИ»
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

Негосударственное образовательное частное учреждение высшего образования
«Московский финансово-промышленный университет «Синергия»
Факультет Экономики
Кафедра БУ и НО

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР:
Особенности бухгалтерского учета и налогообложения субъектов малого бизнеса
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты бухгалтерского учета и налогообложения малых предприятий
1.1. Понятие и классификация субъектов малого предпринимательства
1.2. Нормативное регулирование бухгалтерской отчетности и налогового учета малого бизнеса
1.3. Специфические особенности организации учетной политики малого бизнеса
Глава 2. Практика бухгалтерского учета и налогообложения на примере малого предприятия
2.1. Организация налогового учёта на примере конкретных субъектов малого бизнеса
2.2. Проблемы и перспективы развития налоговой политики применительно к малому
Глава 3. Совершенствование порядка бухгалтерского учёта и налогообложения субъектов малого бизнеса
3.1. Разработка рекомендаций по повышению эффективности внутреннего контроля над налоговыми обязательствами субъектов малого бизнеса
3.2. Перспективы перехода на международные стандарты финансовой отчётности (МСФО)
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Глава 1. Глава посвящается рассмотрению теоретических аспектов бухгалтерского учета и налогообложения малых предприятий
В разделе 1.1. следует рассмотреть понятие и классификация субъектов малого предпринимательства
В разделе 1.2. необходимо рассмотреть нормативное регулирование бухгалтерской отчетности и налогового учета малого бизнеса
В разделе 1.3. необходимо раскрыть специфические особенности организации учетной политики малого бизнеса
Глава 2 должна носить практический характер, в ней на основании данных конкретного предприятия (объекта исследования) необходимо примеры, отражающие практику бухгалтерского учета и налогообложения на примере конкретного малого предприятия
В разделе 2.1. необходимо исследовать порядок организации налогового учёта на примере конкретных субъектов малого бизнеса
В разделе 2.2. следует рассмотреть проблемы и перспективы развития налоговой политики применительно к малому
Глава 3 носит расчетный аналитический характер Она посвящена вопросам совершенствования порядка бухгалтерского учёта и налогообложения субъектов малого бизнеса
В разделе 3.1 следует провести разработку рекомендаций по повышению эффективности внутреннего контроля над налоговыми обязательствами субъектов малого бизнеса
В разделе 3.2 следует рассмотреть перспективы перехода на международные стандарты финансовой отчётности (МСФО)
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложения выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды, а также различные первичные документы.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации, глава 26;
2. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99»;
3. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденное Приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н;
4. Федеральный стандарт бухгалтерского учета «Основные средства» ФСБУ 6/2020, утвержденное Приказом Минфина РФ от 17 сентября 2020 г. № 204н;
5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17.09.2020 N 204н «Об утверждении федеральных стандартов бухгалтерского учета ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
6. Бухгалтерский учет. Г.И. Алексеева, С.Р. Богомолец, И.В. Сафонова М.: Московский финансово-промышленный университет “Синергия”, 2014.
7. Бухгалтерский финансовый учет: учебник и практикум для вузов / О. Л. Островская, Л. Л. Покровская, М. А. Осипов; под редакцией Т. П. Карповой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 432 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-17386-4. — Текст: электронный.
8. Керимов, В.Э. Бухгалтерский учет: учебник: [16+] / В.Э. Керимов. – 8-е изд. – Москва: Дашков и К°, 2019. – 583 с.: ил. – (Учебные издания для бакалавров).
9. Зацаринная, Е. И. Налогообложение субъектов малого бизнеса: учебное пособие для вузов / Е. И. Зацаринная, О. Н. Тарасова, Н. А. Проданова. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 174 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-16879-2. — Текст: электронный.
Дополнительная литература
1. Агабекян, О. В. Налоговая система Российской Федерации: учебное пособие для вузов / О. В. Агабекян. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 346 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-17348-2. — Текст: электронный.
2. Поляк, Г. Б. Специальные налоговые режимы: учебник и практикум для вузов / Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова; ответственный редактор Г. Б. Поляк. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2025. — 54 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-21272-3. — Текст: электронный.
3. Проданова, Н. А. Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса: учебное пособие для вузов / Н. А. Проданова, Е. И. Зацаринная; ответственный редактор Е. И. Зацаринная. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 220 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15782-6. — Текст: электронный.
Интернет-ресурсы:
1. Официальный сайт министерства финансов РФ
2. Бухгалтерский учет, налоги, аудит в РФ. Информационный портал
3. Справочная правовая система «Консультант Плюс».
4. Сайт Центрального Банка России
Руководитель
Обучающийся задание получил: «27» июня 2025 г.
Обучающийся

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
1.1. Понятие и классификация субъектов малого предпринимательства
1.2. Нормативное регулирование бухгалтерской отчетности и налогового учета малого бизнеса
1.3. Специфические особенности организации учетной политики малого бизнеса
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ МАЛОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. Организация налогового учёта на примере конкретных субъектов малого бизнеса
2.2. Проблемы и перспективы развития налоговой политики применительно к малому
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОРЯДКА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА
3.1. Разработка рекомендаций по повышению эффективности внутреннего контроля над налоговыми обязательствами субъектов малого бизнеса
3.2. Перспективы перехода на международные стандарты финансовой отчётности (МСФО)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ
Субъекты малого бизнеса обеспечивают создание большого количества рабочих мест, способствуют повышению деловой активности населения, формируют конкурентную среду и выступают важным источником наполнения бюджетов разных уровней в условиях экономической нестабильности трансформационных процессов и постоянных изменений налогового законодательства. Именно малый бизнес демонстрирует наибольшую гибкость, адаптивность и способность быстро реагировать на вызовы внешней среды, что делает вопросы ее учетного и налогового обеспечения особенно значимыми.
Бухгалтерский учет на малых предприятиях имеет ряд специфических черт, существенно отличающих его от учета на средних и крупных субъектах хозяйствования ограничения. Финансовые ресурсы, небольшая численность персонала, сочетание управленческих и исполнительских функций в одном лице обусловливают упрощенный подход к организации учетного процесса. Упрощение не означает снижения требований к достоверности полноты и своевременности учетной информации, ведь именно она является основой принятия управленческих решений, оценки финансовых результатов и выполнения налоговых обязательств. Несовершенство организации бухгалтерского учета или ошибки в его введении приводят к финансовым потерям, штрафным санкциям и даже прекращению деятельности малого предприятия.
Особое значение приобретает проблема налогообложения субъектов малого бизнеса, применение упрощенных систем налогообложения направлено на уменьшение налоговой нагрузки и Административного давления на предпринимателей. Однако на практике эти системы требуют глубокого понимания законодательных норм и четкого соблюдения установленных требований, частых изменений налоговых правил, корректировки ставок лимитов, доходов и перечней разрешенных видов деятельности создают дополнительные риски для малого бизнеса и усложняют процесс планирования финансово-хозяйственной деятельности. В таких условиях бухгалтерский учет и налоговый учет тесно переплетаются, а их согласованность становится критически важной для обеспечения стабильности и легальности предпринимательской деятельности.
Актуальность исследования также усугубляется необходимостью гармонизации национальной системы бухгалтерского учета с международными стандартами и современными требованиями к финансовой отчетности. Даже малые предприятия все чаще привлекают внешнее финансирование, сотрудничают с банковскими учреждениями, инвесторами и контрагентами. Для которых прозрачность и понятность учетной информации являются определяющими, это приводит к потребности в совершенствовании методики учета адаптации ее к масштабам деятельности малого бизнеса без потери качества финансовых данных.
Также цифровизация экономики и внедрение электронных сервисов в сфере налогообложения и учета изменяют подходы к ведению бухгалтерии на малых предприятиях, использование специализированного программного обеспечения электронной отчетности и автоматизированных учетных систем открывает новые возможности для оптимизации учетного процесса, но в то же время требует соответствующих знаний и навыков для многих субъектов малого бизнеса. Вопрос выбора оптимальной формы организации учета и налогового планирования остается сложным и требует научно обоснованных рекомендаций.
Таким образом, исследование особенностей бухгалтерского учета и налогообложения субъектов малого бизнеса актуально, учитывая их важное значение для экономики, сложность нормативно-правового регулирования, необходимые для обеспечения финансовой прозрачности и повышения эффективности управления. Глубокий анализ этих вопросов позволяет выявить проблемные аспекты учетной налоговой практики малого бизнеса и определить направления их усовершенствования, что имеет важное теоретическое и практическое значение.
Объектом исследования является ООО «ПИКАШКИ».
Предметом исследования является практика бухгалтерского учета и налогообложения на примере малого предприятия.
Цель работы заключается в разработке рекомендаций по повышению эффективности внутреннего контроля над налоговыми обязательствами субъектов малого бизнеса.
Задачи работы:
- рассмотреть понятие и классификация субъектов малого предпринимательства;
- проанализировать нормативное регулирование бухгалтерской отчетности и налогового учета малого бизнеса;
- изучить специфические особенности организации учетной политики малого бизнеса;
- рассмотреть организацию налогового учёта на примере конкретных субъектов малого бизнеса;
- определить проблемы и перспективы развития налоговой политики применительно к малому;
- разработать рекомендации по повышению эффективности внутреннего контроля над налоговыми обязательствами субъектов малого бизнеса;
- рассмотреть перспективы перехода на международные стандарты финансовой отчётности (МСФО).
Информационную базу исследования составляют работы таких ученых, как: Алексеева Г. И., Воронченко Т. В., Проданова, Н. А., Сысоева Г. Ф., Малецкая И. П., Абдалова Е. Б.
Структура работы: работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Налоговый кодекс Российской Федерации, глава 26;
2. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99»;
3. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденное Приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н;
4. Федеральный стандарт бухгалтерского учета «Основные средства» ФСБУ 6/2020, утвержденное Приказом Минфина РФ от 17 сентября 2020 г. № 204н;
5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17.09.2020 N 204н «Об утверждении федеральных стандартов бухгалтерского учета ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
6. Алексеева Г. И. Бухгалтерский финансовый учет. Расчеты по оплате труда. — М.: Юрайт, 2024. — 216 c.
7. Алисенов А. С. Бухгалтерский финансовый учет. — М.: Юрайт, 2023. — 522 c.
8. Богатырева С. Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. — М.: Юрайт, 2023. — 516 c.
9. Богатырева С. Н. Практические основы бухгалтерского учета и анализа. — М.: Юрайт, 2023. — 177 c.
10. Богаченко В. М. Основы бухгалтерского учета: Учебник. — М.: Феникс, 2023. — 327 c.
11. Богаченко В. М. План счетов бухгалтерского учета с комментариями. — М.: Юрайт, 2023. — 411 c.
12. Бондина Н. Н. Бухгалтерский учет. — М.: Лань, 2023. — 400 c.
13. Бондина Н. Н. Бухгалтерский финансовый учет (продвинутый уровень). — М.: Лань, 2023. — 400 c.
14. Бухгалтерский учет. Г.И. Алексеева, С.Р. Богомолец, И.В. Сафонова М.: Московский финансово-промышленный университет “Синергия”, 2014.
15. Бухгалтерский финансовый учет: учебник и практикум для вузов / О. Л. Островская, Л. Л. Покровская, М. А. Осипов; под редакцией Т. П. Карповой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 432 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-17386-4. — Текст: электронный.
16. Воронова Е. Ю. Бухгалтерский управленческий учет. — М.: Юрайт, 2023. — 429 c.
17. Воронченко Т. В. Бухгалтерский учет. — М.: Юрайт, 2023. — 728 c.
18. Воронченко Т. В. Бухгалтерский финансовый учет. — М.: Юрайт, 2023. — 728 c.
19. Воронченко Т. В. Основы бухгалтерского учета. — М.: Юрайт, 2023. — 290 c.
20. Воронченко Т. В. Теория бухгалтерского учета. — М.: Юрайт, 2023. — 290 c.
21. Голубева О. Л. 1С: Бухгалтерия. — М.: Юрайт, 2023. — 159 c.
22. Дмитриева И. М. Бухгалтерский учет с основами МСФО. — М.: Юрайт, 2023. — 305 c.
23. Дмитриева И. М. Бухгалтерский учет. — М.: Юрайт, 2023. — 305 c.
24. Зацаринная, Е. И. Налогообложение субъектов малого бизнеса: учебное пособие для вузов / Е. И. Зацаринная, О. Н. Тарасова, Н. А. Проданова. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 174 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-16879-2. — Текст: электронный.
25. Захаров И. В., Тарасова О. Н. Бухгалтерский учет и анализ. — М.: Юрайт, 2023. — 416 c.
26. Керимов, В.Э. Бухгалтерский учет: учебник: [16+] / В.Э. Керимов. – 8-е изд. – Москва: Дашков и К°, 2019. – 583 с.: ил. – (Учебные издания для бакалавров).
27. Николенко П. Г., Терехов А. М. Бухгалтерский учет в организациях общественного питания. — М.: Юрайт, 2023. — 427 c.
28. Основы бухгалтерского учета и финансы в АПК / под ред. Р. Г. Ахметова, Ю. В. Чутчевой. — М.: Юрайт, 2023. — 206 c.
29. Пащенко Т. В. Бухгалтерский финансовый учет и отчетность. — М.: Юрайт, 2023. — 216 c.
30. Поляк, Г. Б. Специальные налоговые режимы: учебник и практикум для вузов / Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова; ответственный редактор Г. Б. Поляк. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2025. — 54 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-21272-3. — Текст: электронный.
31. Попаденко Е. В. Судебная бухгалтерия. — М.: Юрайт, 2022. — 196 c.
32. Практические основы бухгалтерского учета имущества организации / под ред. И. М. Дмитриевой, В. Б. Малицкой, Ю. К. Харакоз. — М.: Юрайт, 2023. — 490 c.
33. Проданова, Н. А. Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса: учебное пособие для вузов / Н. А. Проданова, Е. И. Зацаринная; ответственный редактор Е. И. Зацаринная. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 220 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15782-6. — Текст: электронный.
34. Проданова Н. А., Зацаринная Е. И. Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса. — М.: Юрайт, 2023. — 221 c.
35. Солодова С. В. Бухгалтерский учет в организациях государственного сектора. — М.: Юрайт, 2023. — 361 c.
36. Сорокина Е. М. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. — М.: Юрайт, 2023. — 125 c.
37. Сысоева Г. Ф., Малецкая И. П., Абдалова Е. Б. Бухгалтерский учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности. — М.: Юрайт, 2023. — 310 c.
38. Фельдман И. А. Бухгалтерский учет. — М.: Юрайт, 2023. — 288 c.
39. Цапурина В. Л. Бухгалтерский учет и анализ на водном транспорте. — М.: Юрайт, 2023. — 434 c.
40. Шахбанов Р. Б. Бухгалтерский учет и отчетность в некоммерческих организациях. — М.: Юрайт, 2023. — 105 c.
41. Штефан М. А., Замотаева О. А., Максимова Н. В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность организации. — М.: Юрайт, 2023. — 347 c.