Дипломная работа на тему "Кредитные операции и их место в формировании доходов и расходов банка"

ЗАДАНИЕ
на работу



1. Тема работы:

Кредитные операции и их место в формировании доходов и расходов банка

2. Структура :

Введение
Глава 1. Теоретические и организационно-правовые основы кредитных операций банков
1.1. Сущность, назначение и особенности операций кредитования в банках
1.2. Классификация и состав кредитных операций банков
1.3 Нормативно-правовое обеспечение кредитной деятельности банка

Глава 2. Анализ роли кредитных операций в формировании доходов и расходов ПАО «Росбанк»
2.1 Общая характеристика кредитной организации
2.2. Анализ кредитных операций банка
2.3. Анализ доходной части и просроченной задолженности по операциям кредитования

Глава 3. Оценка влияния кредитной деятельности на финансовый результат и управление прибыльностью банка
3.1. Факторы, влияющие на эффективность кредитной деятельности банка в современных условиях
3.2. Направления повышения эффективности кредитной деятельности банка

Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.

Во введении следует обосновать актуальность избранной темы и описать ее значимость; затем поставить цель работы и наметить задачи необходимые для

реализации намеченной цели; далее описать предмет, объект исследования и кратко рассмотреть основные источники информации, используемые при написании работы.
В главе 1 необходимо рассмотреть теоретические аспекты темы.
В разделе 1.1 рассмотрите особенности современной кредитной деятельности.
Исследуйте основные определения, используемые в работе.
В разделе 1.2 следует классифицировать кредитные операции банка, особое внимание уделить типам кредитов по степени надежности, как тот критерий определяет доходность кредитных операций.
В разделе 1.3. провести анализ нормативно-правового обеспечения кредитной деятельности банка, уделить внимание финансовой отчетности, которая послужит базой для аналитической части работы.
Глава 2 посвящена изучению и анализу кредитованной деятельности на примере конкретного банка. Материалы главы должны содержать конкретные примеры деятельности банка по исследуемому вопросу, содержать расчеты и выводы автора практического характера.
В разделе 2.1 целесообразно выбрать конкретный банк, дать его основные характеристики и проанализировать показатели, характеризующие его деятельность.
В разделе 2.2 исследовать особенности кредитной деятельности. Анализ провести не менее, чем за 3 полных года.
В разделе 2.3 посвящена анализу эффективности кредитной деятельности. Дать оценку качественной ее составляющей.
В главе 3 следует оценить влияние кредитной деятельности на финансовый результат и управление прибыльностью банка
В разделе 3.1. следует уделить внимание факторам, определяющим эффективность кредитной деятельности банка в современных условиях
В разделе 3.2. необходимо проанализировать направления повышения эффективности кредитной деятельности банка
Заключение.
В «Заключении» необходимо подвести итоги выпускного проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных выпускником, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени достижимости поставленной в выпускной работе цели.

Список использованной литературы
В «Список использованной литературы» выпускник приводит только ту литературу и иные информационные источники, которые лично использовал при написании данной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются автором в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту работы должно быть никак не меньше количества использованных выпускником литературных источников.

Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно - вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании работы.

4. Исходные данные по :

Основная литература:
1. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в последней редакции).
2. Федеральный закон от 2.12.1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в последней редакции).
3. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ (в последней редакции).
4. Положение Банка России от 27.02.2017 г. № 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (в последней редакции).
5. Положение Банка России от 28.06.2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (в последней редакции).
6. Положение Банка России от 22.12.2014 N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций» (в последней редакции).
7. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (в последней редакции).
8. Организация бухгалтерского учета в банках : учебник / О.В. Курныкина, Н.Э. Соколинская. — Москва : КНОРУС, 2019. — 232с.
9. Банк и банковские операции. (Бакалавриат). Учебник / Бровкина Н.Е., Лаврушин О.И., Варламова С.Б., Гаврилин А.В., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Ларионова И.В., М - Москва: КноРус, 2020. - 268 с.
10. Банковские риски. (Бакалавриат и ). Учебник. / Лаврушин О.И. под.ред, Валенцева Н.И. под ред. - Москва: КноРус, 2020. - 362 с.
11. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования : учебное пособие / Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. — Москва : КноРус, 2019. — 358 с. — (бакалавриат и ). — ISBN 978-5-406-02151-4.


Дополнительная литература:
1. Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитных организаций. (). Учебник / Валенцева Н.И., Ларионова И.В., Чичуленков Д.А. - Москва: КноРус, 2020. - 326 с.
2. Дерюгина Е., Пономаренко А. Определение текущей фазы кредитного цикла// Деньги и кредит, 2019,78(2), с. 28–42 doi: 10.31477/rjmf.201902.28
3. Фомин Л. Служат ли высокая процентная ставка по кредитам и депозитам и снижение расходов на рекламу индикаторами банкротства банка? Данные по России // Деньги и кредит, 2019, 78(2), pp. 94–112. doi:10.31477/rjmf.201902.94
4. Борцук М. Прогнозирование чистой процентной маржи банков и коэффициента резервирования на потери по ссудам в различных экономических сценариях: данные Польши// Деньги и кредит, 2019, 78(1), pp. 89–106.doi: 10.31477/rjmf.201901.89
5. Боева Е.А., Коровина Л.Н. Учетно-аналитическое обеспечение бизнес-процессов банка: кредитные операции. Социально-экономические явления и процессы, 2017 №2
6. Рябинина Е.В. Современное состояние корпоративного кредитного портфеля российских коммерческих банков// Экономика и бизнес: теория и практика .-2018.

7. Коваленко С.Б. Швейкин И.Е. Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска// Вестник СГСЭУ -2019 №1.
Содержание
Введение 3
Глава 1. Сущность и оценка кредитного риска 5
1.1 Понятие и классификация кредитного риска 5
1.2 Методы оценки кредитного риска 10
Глава 2. Комплексный анализ кредитного риска в деятельности Банка ВТБ (ПАО) 15
2.1 Анализ кредитного риска Банка ВТБ (ПАО) 15
2.2 Прогноз развития кредитного риска Банка ВТБ (ПАО) 25
Глава 3. Разработка предложений по снижению кредитного риска Банка ВТБ (ПАО) 39
3.1 Предложения по снижению кредитного риска 39
3.2. Управление кредитным риском на уровне Банка ВТБ (ПАО) 51
Заключение 57
Список использованных источников 59

Введение

Кредитные риски, будучи неразрывно сопряженными с вероятностью финансовых потерь, и возможной необходимостью дополнительных расходов, неизбежно присутствуют в банковских операциях, поэтому для организации важно не избежание риска вообще, а возможность предвидеть его и максимально его снизить.
Теоретическую и методологическую основу работы составили труды отечественных ученых, которые рассматривают различные аспекты кредитного риска и его управления. Так, Агеева Н.А., Алиев Б.Х., Власов А.В., Даниленко С.А., Дворецкая А.Е., Звонова Е.А., Лаврушин О.И., Мудрак А.В., Соколинская Н.Э., Финлей С.И и др. рассматривали в своих трудах специфические черты, присущие кредитному риску, выделили различия кредитного риска от других видов рисков.
Предметом исследования является система экономических отношений, которая связанна с банками, банковскими рисками, формами и методами управления ими.
Объект исследования – Банка ВТБ (ПАО).
Целью исследования является анализ кредитных рисков банка ВТБ (ПАО).
Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:
- рассмотреть понятие и классификацию кредитного риска;
- изучить методы оценки кредитного риска;
- провести анализ кредитного риска Банка ВТБ (ПАО);
- представить прогноз развития кредитного риска Банка ВТБ (ПАО)
- разработать предложения по снижению кредитного риска;
- осуществить управление кредитным риском на уровне Банка ВТБ (ПАО).
В процессе выполнения применялись общенаучные и локальные методы исследования, в числе которых диалектический и системный

подходы, метод восхождения от общего к частному, анализ и синтез, сравнение, аналогия, математические приёмы и соответствующие им инструменты.
Проанализировав ряд научных работ, как иностранных ученых (А. Смит, П.С Роуз), так и отечественных авторов (Алиев Б.Х., Русановская Е.В.), можно сделать вывод что вопросам управления кредитными рисками ученые уделяли сравнительно небольшое внимание, останавливаясь преимущественно на теории риска, так же некоторые нюансы данного вопроса встречаются в исследованиях экономики банковской деятельности и ряда экономико-математических дисциплин.

Список использованных источников

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 26.07.2020) // СЗРФ. – 2020. - №30.
2. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»: Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ (ред. от 29.12.2006) // СЗРФ. – 2007. - №1.
3. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2020) // Российская газета. – 2020. -
№296.
4. О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации: Указ Президента РФ от 10.06.1994 г. № 1184 (ред. от 27.04.1995)
// СЗРФ. - 1995. - № 18.
5. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П (ред. от 04.10.2018) // Вестник Банка России. - 2018. -N103.
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 28.06.2018 N 590-П (ред. от 16.10.2020) // Вестник Банка России. - 2020. - N 76.
7. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т // Вестник Банка России. - 2004. - N 38.
8. Афоничкин А.И. Моделирование и анализ рисков развития экономических систем: монография / Афоничкин А.И. – Самара: СамНЦ РАН, 2018. – 244 с.
9. Банковское кредитование. Учебное пособие/ Ручкиной Г.Ф. -М.: Проспект, 2021. - 144 с.
10. Карминский А.М. Контроллинг в банке: учебник. - М.: Инфра-М, 2019. - 288 с.

11. Комплексный анализ хозяйственной деятельности : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. И. Бариленко [и др.] ; под редакцией В. И. Бариленко. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 455 с
12. Комплексный экономический анализ в управлении предприятием: учеб. пособие / С.А. Бороненкова, М.В. Мельник. - М.: ФОРУМ : ИНФРА-М, 2019. - 352 с.
13. Просветов Г.И. Финансовый анализ. Задачи и решения: учебно- практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2018. - 304 с.
14. Ровенский Ю.А. Банковский маркетинг: учебное пособие / Ровенский Ю.А. - М.: Оригинал-Маркет, 2016. - 272 с.
15. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / Тавасиев А.М.
- М.: Инфра-М, 2019. - 368 с.
16. Теплякова Н.А. Банковский маркетинг: ответы на экзаменационные вопросы / Теплякова Н.А. - М.: ТетраСистемс, 2016. - 160 с.
17. Третьяк О.А. Маркетинг. Новые ориентиры модели управления: учебник / Третьяк О.А. - М.: Проспект, 2016. - 416 с.
18. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник. 2-е изд., М.: ИНФРА-М, 2019. - 374 с.
19. Юзвович Л.И. Банковские риски в условиях финансовой глобализации: теория и практика диверсификации: монография / Юзвович Л.И.. - М.: Флинта, 2018. - 149 с.
20. Янкина И.А. Деньги. Кредит. Банки: практикум / Янкина И.А. - М.: Юрайт, 2019. - 192 с.
21. Ильина Т. О классификации банковских рисков / Ильина Т. // Общество и экономика. – 2019. - №9. – С. 112-130.
22. Казакова Е.Б. Потребительское кредитование как наиболее востребованная банковская операция / Казакова Е.Б. // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - N4-1. - С. 108-112.

23. Свешникова Е.Т. Многомерный сравнительный анализ обязательных нормативов коммерческих банков / Свешникова Е.Т. // Вестник Томского государственного университета. Экономика. – 2016. - №2 (30). – С. 87-102
24. Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный элемент стратегического управления кредитной организацией / Смольянинова Е.Н. // Современные исследования социальных проблем. – 2016. - №4. – С. 47-65.
25. Соколинская Н.Э.Подходы к оценке эффективности управления рисками в российских коммерческих банках / Соколинская Н.Э. // Инновации и инвестиции. –2019. - №10. – С. 33-39.
26. Сухов М.И. Банковский сектор России: некоторые актуальные вопросы регулирования / Сухов М.И. // Деньги и кредит. - 2016. - №4. - С. 21-29.
27. Финлей С. Управление потребительским кредитованием: учебное пособие / Финлей С. -М.: Гревцов Букс, 2016. - 328 с.
28. Фролов А.В. Анализ финансового состояния Банка Москвы на современном этапе / Фролов А.В. // Инновационная наука. – 2016. - №6-1. – С. 175-178.