Статья на тему "Кредитная деятельность коммерческих банков на примере ПАО ВТБ"

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: _Экономика

ТЕМА: КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО ВТБ

Студент
(Фамилия, имя, отчество )
(подпись)

Руководитель
(Фамилия, имя, отчество)
(подпись)

Москва 2019

Московский финансово– промышленный университет
«Синергия»

Факультет
Кафедра

УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета
Ф.И.О.
« »_ 201 г.

ЗАДАНИЕ
на работу обучающегося

(Ф.И.О. обучающегося полностью)

1. Тема работы:
Кредитная деятельность коммерческих банков на примере ПАО ВТБ
2. Структура работы:

ВВЕДЕНИЕ
1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее роль и значение
1.2. Виды кредитных операций коммерческих банков
1.3. Особенности кредитной политики коммерческих банков на современном этапе
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО ВТБ
2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО ВТБ
2.2. Анализ кредитной политики банка
2.3. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РФ.
3.1. Основные проблемы кредитной деятельности банков
3.2 Пути оптимизации форм возвратности банковского кредита
Заключение
Список использованных источников Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В 1 главе необходимо дать полную развернутую характеристику кредитной деятельности банков, привести характеристику кредитных операций и описать цели и задачи кредитной политики банков.
Глава 2 должна носить практический характер. В ней на примере ПАО ВТБ вы даете оценку кредитного портфеля за период 2016–9 месяцев 2018 гг. Также вы приводите краткую характеристику деятельности банка. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 необходимо описать основные проблемы, сдерживающие развитие кредитной деятельности банков и предложить решение этих проблем. Подробно охарактеризовать пути оптимизации для повышения возвратности кредитов.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по работе:
Основная литература: Нормативные акты:
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395–1 «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 10.07.2002 № 86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Положение ЦБ РФ от 27.02.2017 № 579–П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» Инструкция ЦБ РФ от 30 мая 2014 года № 153–И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
Федеральный закон № 161–ФЗ от 27.06.2011 «О национальной платежной системе» Инструкция ЦБ РФ от 28.06.2017 № 180–И «Об обязательных нормативах банков»
Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 № 507–П «Об обязательных резервах кредитных организаций»
Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590–П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Положение ЦБ РФ от 23.10.2017 № 611–П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
Указание Банка России от 24.11.2016 № 4212–У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
Учебные пособия:
1. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 c.
2. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2014. – 96 c.
3. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2013. – 800 c.
4. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 591 c.
5. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. – М.: КноРус, 2012. – 304 c.
6. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. – М.: КноРус, 2012. – 240 c.
7. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2013. – 332 c.
8. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. – М.: КноРус, 2013. – 360 c.
9. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. – М.: КноРус, 2012. – 304 c.
10. Перетятько, Н.М. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие / Н.М. Перетятько, А.А. Рождествина. – М.: КноРус, 2013. – 304 c.
11. Разу, М.Л. Банковское дело. Современная система кредитования (Бакалавриат и Магистратура) / М.Л. Разу. – М.: КноРус, 2013. – 360 c.
12. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов, Е.Б. Стародубцева; Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юрайт, 2012. – 591 c.
13. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 671 c.
14. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 687 c.

Руководитель:
подпись расшифровка

Обучающийся задание получил: «28» ноября 2018_г.

Обучающийся
подпись расшифровка

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. 10
1.1. Сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее роль и значение 10
1.2. Виды кредитных операций коммерческих банков 16
1.3. Особенности кредитной политики коммерческих банков на современном этапе 22
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО ВТБ 29
2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО ВТБ 29
2.2. Анализ кредитной политики банка 37
2.3. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка 48
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РФ 57
3.1. Основные проблемы кредитной деятельности банков 57
3.2 Пути оптимизации форм возвратности банковского кредита 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ 77

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день актуальность грамотно выстроенной кредитной деятельности коммерческого банка неоспорима, так как благодаря ей, коммерческий банк определяет цели и ставит задачи для достижения максимизации прибыли при минимальном уровне риска. А в случае достижения данной цели в условиях современной рыночной экономики он может представлять конкурентоспособность в аспектах кредитования в сравнении с аналогичными банками, предоставляющими аналогичные услуги.
В современных условиях рыночной экономики каждый коммерческий банк разрабатывает эффективные механизмы управления основной деятельностью известной, как кредитная деятельность коммерческого банка. Целью кредитной деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли на основании оказания кредитных услуг физическим и юридическим лицам.
Кредитной деятельностью коммерческого банка является целая программа, разрабатываемая на основании цели и задач, которые стоят перед коммерческим банком. На основании действий ряда факторов в коммерческом банке формируется кредитная деятельность. На некоторые из них коммерческий банк может повлиять своими решениями, на некоторые же он не может оказать влияния.
В совокупности данные факторы являются ключевыми при формировании кредитной деятельности коммерческого банка. Опираясь на данные факторы и цели, которые банк ставит в процессе своей деятельности, образуются определенные принципы, которыми руководствуется любой коммерческий банк при формировании кредитной политики.
Поскольку основной деятельностью любого коммерческого банка является процесс кредитования и оказания различных банковских услуг, то результатами грамотно разработанной кредитной политики является успешное функционирование последнего, а так же получение стабильного дохода
Кредитная деятельность – один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса – едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
Целью данного исследования является изучение кредитной деятельности коммерческого банка и разработки перспектив развития банковского кредитования в Российской Федерации.
Для реализации поставленной цели исследования необходимо решить ряд следующих задач:
– рассмотреть сущность кредитной деятельности коммерческого банка, изучить ее роль и значение;
– рассмотреть виды кредитных операций коммерческих банков;
– выявить особенности кредитной политики коммерческих банков на современном этапе;
– дать организационно – экономическую характеристику ПАО ВТБ;
– провести анализ кредитной политики банка;
– провести анализ состава и структуры кредитного портфеля банка;
– выявить основные проблемы кредитной деятельности банков;
– разработать пути оптимизации форм возвратности банковского кредита.
Объектом исследования является кредитный портфель коммерческого банка ПАО ВТБ.
Предметом исследования является кредитная деятельность коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные ПАО ВТБ, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.
Методологическую базу исследования составили принципы общенаучной методологии, включающие комплексный системный подход, методы сравнительного анализа и синтеза, методы абстрактно–логической оценки. В зависимости от характера решаемых задач использовались также математические и статистические методы анализа.
Нормативно–правовую базу исследования составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Центрального Банка РФ. Теоретические основы исследования опираются на работы зарубежных и российских ученых, таких как Е.В. Алферова, А.М. Тавасиева, Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили, С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов, Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С., Е.А. Добрейкина, Н.В. Коротаева, Д.Н. Селезнева, И.А. Кузьмичева, Э.А. Подколзина, Н.Н. Наточеева, Ю.В. Ощепков, Е.Б. Стародубцева, А.М.
Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков, С.Ю. Хасянова и других.
Структура исследования состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении отражена актуальность исследования, определена цель, поставлены задачи, обозначены методы исследования.
В первой главе «Кредитная деятельность как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка» была рассмотрена сущность кредитной деятельности коммерческого банка, ее роль и значение. Рассмотрены виды кредитных операций коммерческих банков, а так же особенности кредитной политики коммерческих банков на современном этапе.
Во второй главе «Анализ кредитной деятельности ПАО ВТБ» дана организационно – экономическая характеристика ПАО ВТБ. Проведен анализ кредитной политики банка, а так же анализ состава и структуры кредитного портфеля банка.
В третьей главе «Проблемы и перспективы развития банковского кредитования в РФ» выявлены основные проблемы кредитной деятельности банков и разработаны пути оптимизации форм возвратности банковского кредита.
В заключении сделаны обобщения и выводы исследования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492.
3. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (ред. от 27.11.2018) (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) // Вестник Банка России, N 65 - 66, 04.08.2017.
4. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 27.11.2018) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383) // Вестник Банка России, N 65 - 66, 04.08.2017.
5. Абдуллаева М.Х. Виды финансовых рисков, присущих АО «АльфаБанка» / М.Х. Абдуллаева, Б.М. Ёкубов, И.А. Кузьмичева // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2017. – Т. 6, № 2 (19). – С. 148–150.
6. Авдеева В.И., Костина О.И., Губернаторова Н.Н. Финансовый менеджмент, М.: Юнити, 2017. – 514 с.
7. Алферова Е.В. Реализация кредитной политики коммерческого банка: проблемы и перспективы / Е.В. Алферова // Сборник научных трудов по материалам Международной научно–практической конференции: в 3 частях, 2017. – 158 с.
8. Аудиторское заключение независимого аудитора о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка ВТБ (публичное акционерное общество) за 2017 год // Официальный сайт ПАО «ВТБ» // Интернет–ресурс – . (Дата обращения: 06.01.2019)
9. Аудиторское заключение независимого аудитора о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка ВТБ (публичное акционерное общество) за 2016 год // Официальный сайт ПАО «ВТБ» // Интернет–ресурс – (Дата обращения: 06.01.2019)
10. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 671 c.
11. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 687 c.
12. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 c.
13. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. - М.: Дашков и К, 2016. - 400 с.
14. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2014. – 96 c. 15.Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического
бакалавриата / В. Ю. Катасонов [и др.]; под ред. В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 499 с.
16. Добрейкина Е.А. Проблемы обеспечения сбалансированной кредитной политики российских банков / Е.А. Добрейкина // Управление экономическими системами: научный журнал, 2015. – 212 с.
17. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 559 с.
18. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 591 c.
19. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с.
20. Исаев Р.А. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации: Монография / Р.А. Исаев. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 160 с.
21. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 502 с.
22. Калинин Н.В. Деньги. Кредит. Банки / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. - М.: Дашков и К, 2018. - 304 с.
23. Карминский А.М., Горелая Н.В. Основы банковского дела: Учебное пособие / А.М. Карминский, Н.В. Горелая. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 272 с.
24. Коротаева Н.В. Современные проблемы формирования и реализации кредитной политики коммерческих банков / Н.В. Коротаева, Д.Н. Селезнева // Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора: материалы международной научно–практической конференции, 2016. – 177 с.
25. Кузнецов С.А. Банки развития: международный опыт правового регулирования: Монография / С.А. Кузнецов. - М.: Юстицинформ, 2018. - 216 с.
26. Кузьмичева И.А., Подколзина Э.А. Система управления банковскими рисками // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 2–25. – С. 5635– 5638.
27. Наточеева Н.Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Н.Н. Наточеева. - М.: Дашков и К, 2016. - 272 с.
28. Официальный сайт банка «ВТБ» // Интернет–ресурс – (Дата обращения: 06.01.2019)
29. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации// Справочник по кредитным организациям// Интернет ресурс – (Дата обращения: 06.01.2019)
30. Ощепков Ю.В. Кредитная политика коммерческого банка // Экономика и социум. – 2017. – №1(32). – с. 280–286.
31. Салтыкова Е.А. Формирование кредитной политики коммерческого банка/ Орехова С.В. // «Научно–практический электронный журнал Аллея Науки». – 2016. – №4. – с.35.
32. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА–М, 2015. – 288 с.
33. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 288 с.
34. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 288 с.
35. Старостина Т.Г. Кредитная политика коммерческого банка / Рыль К.С. // Экономика и социум. – 2017. – №1(32). – С. 695–698.
36. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков. – М.: Инфра–М, 2018. – 368 с.
37. Тавасиев А.М., Алексеев Н.К. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К. Алексеев. - М.: Дашков и К, 2017. - 656 с.
38. Хасянова С.Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке : учеб. пособие / С.Ю. Хасянова. — М.: ИНФРА-М, 2018. — 196 с.
39. Шевчук Д.А. Банковское дело: учебник / Д.А. Шевчук. – М.: Эксмо, 2014. – 514 с.