Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия. Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния (на примере ПАО Сбербанк)."

Готовая работа на тему: Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния (на примере ПАО Сбербанк).
Работа выполнена в 2019 г.
Оценка за выполнение: Отлично.
Количество страниц: 103.
Все работы проверены на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль и ознакомиться с готовыми работами: https://studentu24.ru/list/suppliers/Malika---1317

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

РАБОТА
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ И РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ ЕЕ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ПАО "СБЕРБАНК")


Москва 2019


ЗАДАНИЕ
1. Тема: анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния (на примере ПАО "Сбербанк")
2. Содержание:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния организации
1.1. Роль и назначение результатов анализа финансового состояния в управлении предприятием
1.2. Методика и последовательность анализа финансового состояния организации
1.3. Бухгалтерский баланс как источник информации для анализа финансового состояния организации
Глава 2. Практика анализа финансового состояния (указать объект исследования)
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности компании
2.3 Анализ финансовой устойчивости организации
Глава 3. Мероприятия по улучшению финансового состояния (указать объект исследования)
3.1. Оценка финансовых результатов организации
3.2 Стратегия предотвращения несостоятельности (банкротства) фирмы и методы
её прогнозирования
3.3 Рекомендации по улучшению финансового состояния организации
Заключение
Список литературы Приложения
2. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития объекта исследования.
Указать объект и предмет вашего исследования. Указать цель работы.
Указать проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на данные проблемы.
Описать информационную и методическую базу исследования.
Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы.
Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, указать, откуда взята информация для анализа организации.
В главе 1 необходимо представить обоснование актуальности теоретических основ анализа финансового состояния на его основе, обосновать и изложить важность роли финансового анализа в управлении на коммерческих предприятиях.
В разделе 1.1. необходимо привести описание роли и назначения результатов анализа финансового состояния в управлении предприятием.
В разделе 1.2 следует провести исследование различных методик и последовательности анализа финансового состояния организации.
В разделе 1.3 необходимо провести обоснование того что бухгалтерский баланс является важным источником финансового анализа в коммерческой
организации, а так же проанализировать как применяется бухгалтерский баланс и иные формы отчетности в целях анализа.
В главе 2 необходимо представить данные о практике, технике и методике анализа финансового состояния на примере выбранного предприятия ООО
«Алмаз».
В разделе 2.1 необходимо провести организационно-экономическую характеристику предприятия, а так же раскрыть, как формируется учетная политика организации, провести анализ учетной политики организации.
Раздел 2.2 должен содержать описание формирования показателей ликвидности и платежеспособности компании, а так же проанализировать показатели бухгалтерского баланса исследуемой компании.
Раздел 2.3 должен содержать оценку финансовой устойчивости организации. Под финансовой устойчивостью понимается обеспеченность запасов и затрат организации источниками их формирования.
Требования по содержанию и форме представления информации (текстовая часть, таблицы, рисунки, схемы) изложены в соответствующем разделе Методических рекомендаций.
В главе 3 приводятся предложения к совершенствованию на основе анализа финансового состояния показателей экономической эффективности Расчетные данные следует представить в виде таблиц и диаграмм.
Раздел 3.1. должен содержать оценку финансовых результатов исследуемой компании. Результативность и экономическая целесообразность функционирования организации измеряются абсолютными и относительными показателями прибыли и рентабельности.
В разделе 3.2. необходимо разработать стратегию предотвращения несостоятельности (банкротства) фирмы и методы её прогнозирования. Несостоятельность (банкротство) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
В разделе 3.3. необходимо разработать рекомендации по повышению эффективности деятельности и укреплению финансового состояния объекта исследования.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных документов. Кроме того также могут быть приведены:
• схемы или таблицы из основной части работы;
• результаты выполнения контрольного примера;
• схемы документооборота;
• примеры классификаторов;
• формы первичных и результатных документов;
• распечатки меню, экранных форм ввода, получаемых отчетов;
• а также другие материалы проекта, кроме копий документов, не имеющих отношения к проектированию, рекламных сообщений, скриншотов. В одном приложении нельзя размещать различные по смыслу таблицы или рисунки. Не допускается дублирование в приложении материала, размещенного в основной части проекта.
С детальным рассмотрением содержания каждого пункта, а также примерами схем и таблиц необходимо ознакомиться в «Методических указания по проектированию». При подготовке проекта вы можете пользоваться дополнительными литературными источниками, а также основной литературой, список которой приведен ниже.

6. Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1994. -№ 32. -Ст. 3301.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. –1998. – № 31. – Ст. 3824.
3. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" // Собрание законодательства РФ. – 2011. - N 50. - Ст. 7344.
4. Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности"/ Собрание законодательства Российской Федерации от 2 августа 2010 г. № 31 ст. 4177
5. Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".
6. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н (ред. от 24.12.2010) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.08.1998 № 1598)// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", № 23, 14.09.1998
7. Данина В.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности промышленной организации в условиях современной экономики на примере ООО «Весёлый Молочник». В сборнике: Экономика и управление в XXI веке: стратегии устойчивого развития сборник статей III Международной научно-практической конференции. 2017. С. 143-147.
8. Толюпа Е.А. Анализ финансового состояние ПАО Сбербанк по итогам 2017 г/ Новая наука: финансово-экономические основы. 2017. № 1. С. 249-251.
Интернет-ссылки

№ Наименование портала (издания, курса, документа) Ссылка
1 ИПС Консультант Плюс
2 ИПС Гарант
3 Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России)
4 Информационный портал
5 Информационный портал
6 Информационный портал
7 Информационный портал
8 Методический журнал «Банковский ритейл»
9 Журнал «Банковское дело»
10 Портал банковского аналитика

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 8
Глава 1 Теоретические основы анализа финансового состояния банка 11
1.1. Роль и назначение результатов анализа финансового состояния в управлении банком 11
1.2. Методика и последовательность анализа финансового состояния кредитной организации 19
1.3 Бухгалтерский баланс как источник информации для анализа финансового состояния кредитной организации 36
Глава 2 Практика анализа финансового состояния на примере ПАО "Сбербанк" 48
2.1 Организационно-экономическая характеристика кредитной организации 48
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации 50
2.3. Анализ финансовой устойчивости кредитной организации 54
Глава 3 Мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО "Сбербанк". 58
3.1. Оценка финансовых результатов кредитной организации 58
3.2. Совершенствование внутреннего контроля ликвидности банка 68
3.3. Рекомендации по улучшению финансового состояния кредитной организации 73
Список использованной литературы 89
Приложения 93

Введение

Актуальность темы исследования. В последние годы в банковской системе наблюдаются процессы, ярко свидетельствующие о необходимости укрепления финансовой устойчивости банков, совершенствования процедур самоконтроля за счет усиления внутреннего контроля, применения при оценке деятельности банка лучших мировых практик. Эти проблемы обусловливают ускорение внедрения в банковскую сферу норм Базеля-3.
В настоящий период, когда происходит стремительное развитие информационного технологического поля, быстрыми темпами идет замена старой информации на новую, принципиально меняется методика и подходы, еще вчера используемые инструменты сегодня уже не актуальны.
Финансовый анализ рассматриваться в настоящее время очень однобоко только лиш по средством составления банковского рейтинга.. Банковский рейтинг в периодических изданиях представлен как ранжирование банков по одному из показателей (капитал, активы, прибыль), что не может, служит в качестве всестороннего анализа финансовой деятельности. Настоящий рейтинг, должен всесторонне анализировать многообразный, аспектный характер финансово- хозяйственной устойчивости коммерческих банков и формировать определенный рейтинг. Считаем, что недостаточно представлена методика дистанционного анализа коммерческих банков, которая не в полной мере представляет технику расчета лимитов на банки-контрагенты, не разработаны теоретические основы анализа финансового состояния коммерческих банков и их финансово- хозяйственной деятельности.
Таким образом, актуальность исследуемой проблемы обосновывается недостаточностью изученных вопросов некоторых аспектов финансово- хозяйственной деятельности, которым необходимо уделить особое внимание в процессе нашего исследования.
Целью исследования является разработка и обоснование эффективных инструментов финансового анализа деятельности коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
- исследовать сущность и значение понятия «финансовая устойчивость» коммерческих банков и методы оценки их перспективной ликвидности;
- проанализировать показатели ликвидности и платежеспособности ПАО Сбербанк;
- дать оценку факторам, определяющим финансовое состояние банка;
- выявить проблемы оценки финансового состояния ПАО Сбербанк;
- разработать пути совершенствования оценки показателей финансового состояния ПАО Сбербанк.
Предмет исследования – анализ финансового состояния коммерческого банка, всей его финансовой деятельности, а так же внешний и дистанционный контроль за деятельностью финансового института.
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк».
Теоретическая значимость исследования заключается в выявлении недостатков методик анализа финансового состояния банка, в разработке мероприятий по улучшению финансового состояния банка.
Практическая значимость исследования заключается в составлении наиболее эффективных рекомендаций по улучшению финансового состояния и совершенствованию внутреннего контроля ПАО «Сбербанк».
В исследовании проанализированы законодательные акты РФ и нормативные документы Банка России, материалы Росстата, данные ПАО Сбербанк, материалы научно-практических конференций, статьи в научных сборниках и периодической печати,рассматривающие и регламентирующие ликвидность коммерческих банков в Российской Федерации и за рубежом.
Структура работы. Первая глава исследования посвящена теоретическим основам анализа финансового состояния коммерческих банков, обоснованию роли и назначения результатов анализа финансового состояния в управлении банком, анализу существующих методик и последовательности анализа финансового состояния кредитной организации, а так же изучению бухгалтерского баланса, как источника информации для анализа финансового состояния кредитной организации.
Во второй главе исследования проанализирована практика анализа финансового состояния на примере ПАО "Сбербанк",представлена организационно-экономическая характеристика кредитной организации, проведен анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации, что позволило представить вывод в целом о финансовой устойчивости кредитной организации.
Третья глава посвящена разработке эффективных Мероприятий по улучшению финансового состояния ПАО "Сбербанк", дана оценка финансовых результатов кредитной организации, а так же предложены направления совершенствования внутреннего контроля ликвидности банка и рекомендации по улучшению финансового состояния кредитной организации

Список использованной литературы

1. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. М., 2010г.
2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО «Финстатинформ», 2017г. – 296с.
3. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. –М.: Финансы и статистика, 2014. –525 с.
4. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. –М.: Финансы и статистика, 2014. –525 с.
5. Банковский портфель / Под ред. Ю.С. Масленченкова. –М.: Финансы и кредит, 2016, –392 с.
6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 2017г. – 432с.
7. Баринов Э.А., Пятненков В.М. Банки капиталистических стран и их операции. М., 2019г.
8. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банкинг. –М.: Финанс, 2017.
9. Белых Л. П. «Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства» - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2015г.
10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков./ Л.П. Белых.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2015 –263 с.
11. Бишоф А. Краткий обзор истории и теории банков. Ярославль. 2018г.
12. Бунич, П.Г. Экономико-математические методы управления оборотными средствами. –М.: Финансы, 2016. –276 с.
13. Вавилов Ю.А. Государственный кредит: прошлое и настоящее. М., 2010г.
14. Вайденгаммер Ю.А. Банк и его операции. М., 2019г.
15. Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы. М., 2019г.
16. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 2013г. – 627с.
17. Внутрифирменное планирование:учебник и практикум / С.Н. Кукушкин [и др.];под ред. С. Н. Кукушкина, В. Я. Позднякова, Е. С. Васильевой.–3-е изд., перераб. и доп. –М.:Издательство Юрайт, 2017. –322 с
18. Герасимов, Б.И. Экономика: введение в экономический анализ. – М.:Инфра-М, 2014. –294 с.
19. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. –СПб.: Питер, 2016 –615 с.
20. Голубев С.Г. Коммерческие банки. Учеб. Пособие/ С.Г. Голубев, В.В. Галочкин. –Мн.: Алгоритм, 2015 –256 с.
21. Голубкова Н.Л. Коммерческие банки в условиях становления рыночной экономики. Автореф. дисс. канд. экон. наук. М., 2010г.
22. Гуревич И.С. Очерки советского банковского права. Л., 2019г.
23. Данилец Е.И. Управление риском ликвидности коммерческого банка. (Опыт России США) // Финансы, учет, аудит. / Е.И. Данилец. –2014 –420 с.
24. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: «Финансы»,2014г. – 344с.
25. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.-Л., 2018г.
26. Дьяченко В.П. Теория денег и кредита СССР. М., 2018г.
27. Евзмин З.П., Дмитриев-Мамомнов В.А. Теория и практика коммерческого банка. Пг., 2010г.
28. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 2015г.
29. Жуков Е. Ф. «Деньги. Кредит. Банки» - М.: ЮНИТИ, 2015г.
30. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2014г. - №9. – с.9-13.
31. Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 2014г. - 320 с.
32. Инструкция от 16 января 2016 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банка »
33. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 2018г.
34. Канценеленбаум З.С. Учение о деньгах и кредите. Ч.1-2. М., 2018г.
35. Кауфман И.И. Кредит, банки и денежное обращение. Спб., 2018г.
36. Качаков П. Факторы кредитного риска // РЦБ, №5, 2005г.
37. Кленович С. Система международного кредита. М., 2019г.
38. Колесников В. И. «Банковское дело» - М.: Финансы и статистика, 2011г.
39. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2012г. - №11. – с.20.
40. Коупленд Т., Коллер Т. «Стоимость компаний: оценка и управление» - М.: Олимп-Бизнес, 2013г.
41. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 2016г.
42. Кураков Л. П., Тимирясов В. Г. «Современные банковские системы» - М.: Гелиос АРВ, 2014г.
43. Ларионова И. В. «Реорганизация коммерческих банков» - М.: Финансы и статистика, 2015г.
44. Лупандин К. Проблема банковского кредита в СССР. М., 2019г.
45. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика.
– В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 2013г. – 400с.
46. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. / Ю.С. Масленченков. –М.: Дека, 2016 –367 с.
47. Миллер Р. Л., Ван-Хуз Д. Д. «Современные деньги и банковское дело» М.: Инфра-М, 2016г.
48. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт США. М., 2019г.
49. Обст Г. Чеки и чековое обращение. Спб., 2018г.
50. Основы предпринимательского дела / Под ред. Ю.М.Осипова. М., 2014г.
51. П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2015г.
52. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 2015г.
53. Письмо от 27 июля 2016г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
54. Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. Банковский портфель-2. - М.: «СОМИНТЕК», 2014г. - 752 с.
55. Под. ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой
56. операции: маркетинг, анализ, расчеты. М., 2014г.