Дипломная работа на тему "Синергия | Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ОАО АКБ "ЭЛЬБИН" в Дербенте)"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ОАО АКБ "ЭЛЬБИН" в Дербенте)
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: «Экономика»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО АКБ "ЭЛЬБИН" В ДЕРБЕНТЕ)

Москва 2017

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ОАО АКБ "ЭЛЬБИН" в Дербенте)
2. Структура ВКР:

Введение
1. Теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банка
1.1. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению 1.2.Сущность концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка
2. Организация деятельности ОАО АКБ «Эльбин»
2.1. Краткая экономическая характеристика ОАО АКБ «Эльбин»
2.2. Оценка финансового состояния банка за 2013-2015г.
2.3. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости банка 3.Мероприятия по совершенствованию финансового состояния банка
3.1. Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости
3.2. Перспективы развития ОАО АКБ «Эльбин» на российском рынке банковских услуг
3.3. Совершенствование банковского законодательства
3.4. Расчет экономической эффективности Заключение
Список используемой литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В пункте 1.1 необходимо раскрыть задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению. Особое внимание следует уделить системе показателей, используемых в анализе.
В пункте 1.2 необходимо подробно описать сущность концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка. При этом необходимо осветить международную практику разных типов оценок деятельности коммерческих банков применительно к целям.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного предприятия (объекта исследования) необходимо провести оценку и анализ организации деятельности ОАО АКБ «Эльбин» за три года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, обратить внимание на его особенности.
В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку финансового состояния банка за 2013-2015г. Особое внимание необходимо обратить на показатели финансового состояния банка, их динамику изменения и соотношение.
На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ ликвидности и финансовой устойчивости банка. При этом необходимо выявить причины ее изменения, связать их с особенностями отрасли, в которой функционирует предприятие, а также с кризисными явлениями в экономике.
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки финансового состояния банка за 2013-2015г. необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение финансового состояния банка. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения величины по повышению финансовой устойчивости, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР
Основная литература:
1. Указание ЦБР от 3 июня 2003 г. N 1288-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 22 июля 2002 года N 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации". "Вестник Банка России" от 10 июля 2003 2.Конституция РФ Гражданский кодекс РФ, ч.1 и 2 (часть первая от 30.11.1994г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26.01.1996г.
№ 14-ФЗ)
2. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.09.2005г.)
3. ФЗ РФ «О Центральном банке РФ» (Банке России) от 10.07.2002г. № 86-ФЗ
4. ФЗ РФ «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004г.
5. 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.03.2006 № 1671-У)
6. 54-П «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998г. ( в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 114-П)
7. 283-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 г.
8. 2-Т «Письмо о совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при совершении сделок» от 17.01.2005 г.
9. Банковское дело: Учебник /под. ред. Лаврушина О.И., Москва КноРус, 2015.-604с.
Дополнительная литература:
10. "Банковское дело», под. ред. Тавасиева А.М., Москва Юнити, 2014 – 240 с.
11. Брагинский М.И. Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия // Комментарий к новому ГК Российской Федерации. М., 2015.-79с.
12. Деньги, кредит, банки: Учебник /под ред. Лаврушина О.И./ М.:Финансы и статистика, 2014.-492с.
13. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др.Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2015.-346с.
14. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методологические рекомендации. – М.: Компания «Алес», 2015.-269с.
15. «Банковское законодательство», под. ред. Жукова Е.Ф.,Москва Юнити, 2014.-297с.
16. Общая теория денег и кредита (3 изд.): Учебник /под ред. проф. Жукова Е.Ф./ М.:ЮНИТИ, 2013.-468с.
17. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. Практикум/ под ред. Жукова Е.Ф. / М.: ЮНИТИ, 2015.-267с.
18. «Банковское дело», под. ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Москва Юнити, 2014.- 269с.
19. «Банковское законодательство», под. ред. Жукова Е.Ф., Москва Юнити, 2015.-295с.
20. «Кредитование и расчетные операции в России», под. ред. Журавлева Н.В., Москва Экзамен, 2015.-189с.
21. Комионский С. А. Наука и искусство управления современным банком. М: Финансы и статистика,2014.-467с.
22. Колесников В.И. Банковское дело М.: Финансы и статистика. 2014.-427с.
23. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика,2014.-360с.
24. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: "Вазар- Ферро", 2015. -124 с.
25. "Банковские операции",под. ред. А.В.Печниковой, О.М.Маркова, Е.Б. Стародубцева, Москва Форум-Инфра-М, 2015.-267с.
26. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 2015.- 567с.
27. Княжевская А. Срок обязательства как существенное условие банковской гарантии // Право и экономика. - М.; Юрид. Дом "Юстицинформ", 2014. - № 11.
28. Кудрина Н.К. Банковская гарантия как новый способ обеспечения обязательств // Банковское право. - М., 2014. - № 3.
29. Сайт ОАО АКБ «Эльбин»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 8
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банка 11
1.1 Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению 11
1.2 Сущность концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 21
Глава 2. Организация деятельности ОАО АКБ «Эльбин» 29
2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО АКБ «Эльбин» 29
2.2 Оценка финансового состояния банка за 2011-2015 г. 33
2.3 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости банка 39
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию финансового состояния
банка 49
3.1 Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости 49
3.2 Перспективы развития ОАО АКБ «Эльбин» на российском рынке банковских услуг 58
3.3 Совершенствование банковского законодательства 63
3.4 Расчет экономической эффективности 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 77
ПРИЛОЖЕНИЕ 81

ВВЕДЕНИЕ
Развитие рыночных отношений в России планомерно ведет отечественный бизнес к интеграции в мировую экономику. Финансовый рынок не является исключением. Развитие банковской системы в нашей стране привело к появлению большого количества коммерческих банков.
Быстрый процесс развития банковской сферы привел к тому, что предложение банковских услуг превысило необходимый для российского общества уровень спроса на них. Это, в свою очередь, создало условия для возникновения конкуренции в отдельных секторах банковской деятельности. К тому же необходимо учесть специфические черты банковского дела в России.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Роль банков в современной экономике можно свести к трем основным моментам.
Во-первых, развитая структура банков позволяет управлять системой платежей в обществе.
Во-вторых, аккумулируя средства, банки направляют их фактическим заемщикам, при этом отдавая приоритет тем из них, которые смогут употребить денежные средства наилучшим образом. Таким образом, банки наиболее целесообразно перераспределяют денежные резервы общества.
В-третьих, банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей мас- сы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам или отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.
В связи с этим оценка финансового состояния коммерческих банков представляет собой приоритетное направление исследования с точки зрения информативности для собственников, инвесторов, вкладчиков и других заинтересованных лиц.
Одной из важных проблем в сфере банковской деятельности выступает проблема выживания в условиях обострившейся конкурентной борьбы. Выиграть в ней может тот банк, который сумеет организовать свою деятельность наиболее эффективным образом. Если он учтет всю совокупность влияющих факторов, начиная от действующих в обществе закономерностей и реалий, специфичных для текущего момента и общей ситуации в стране, и заканчивая ориентацией на самые передовые технологии, разработанные в различных предметных областях. Наряду с надежностью и стабильностью банка в качестве одного из важнейших условий выживания банков при растущей конкуренции на первый план выходит качество обслуживания и расширение круга предоставляемых услуг. Цель выпускной квалификационной работы состоит в проведение финансового анализа и прогнозировании деятельности банка на примере
ОАО АКБ «Эльбин» в современных условиях.
В этой связи задачами дипломной работы являются:
- рассмотреть принципы и функции деятельности коммерческого банка;
-определить сущность концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка;
- дать краткую экономическую характеристику ОАО АКБ «Эльбин»;
- провести оценку финансового состояния банка за 2013-2015г;
- проанализировать ликвидность и финансовую устойчивость банка;
- разработать основные мероприятия по совершенствованию финансового состояния банка.
Для рассмотрения и осуществления данного вопроса написана эта дипломная работа. Объект исследования: ОАО АКБ «Эльбин».
Предмет исследования – анализ деятельности банка. Дипломная работа состоит из трех глав:
- Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банка;
- Глава 2. Организация деятельности ОАО АКБ «Эльбин»;
- Глава 3. Мероприятия по совершенствованию финансового состояния банка.
Теоретическую основу исследования составили классические и современные труды отечественных и зарубежных ученых, создавших основу кредитования. Большой вклад в разработку исследования кредитования населению внесли многие видные отечественные ученые Лаврушин О.И., Тавасиев А.М., Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Указание ЦБР от 3 июня 2003 г. N 1288-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 22 июля 2002 года N 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации". "Вестник Банка России" от 10 июля 2003 2.Конституция РФ Гражданский кодекс РФ, ч.1 и 2 (часть первая от 30.11.1994г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26.01.1996г. № 14-ФЗ)
2. 4ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.09.2005г.)
3. ФЗ РФ «О Центральном банке РФ» (Банке России) от 10.07.2002г. № 86-ФЗ
4. ФЗ РФ «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004г.
5. 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.03.2006
№ 1671-У)
6. 54-П «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998г. ( в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 114-П)
7. 283-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 г.
8. 2-Т «Письмо о совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при совершении» от 17.01.2005 г.
9. "Банковские операции",под. ред. А.В.Печниковой, О.М.Маркова, Е.Б. Стародубцева, Москва Форум-Инфра-М, 2015.- 267с.
10. "Банковское дело», под. ред. Тавасиева А.М., Москва Юнити, 2014 – 240 с.
11. «Банковское дело», под. ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Москва Юнити, 2014.-269с.
12. «Банковское дело», под. ред. Лаврушина О.И., Москва КноРус, 2015.-604с. 13.«Банковское законодательство», под. ред. Жукова Е.Ф.,Москва Юнити,
2014.-297с.
14. «Банковское законодательство», под. ред. Жукова Е.Ф.,Москва Юнити, 2015.-295с.
15. «Деньги кредит банки»,под. ред. Жукова Е.Ф., Москва Юнити, 2013.-326с. 16.«Кредитование и расчетные операции в России», под. ред. Журавлева
Н.В., Москва Экзамен, 2015.-189с.
17. Андрюшин С., Кузнецова В. Приоритеты денежно-кредитной политики центральных банков в новых условиях // Вопросы экономики. – 2014. - № 6. – С. 57 – 59.
18. Брагинский М.И. Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия // Комментарий к новому ГК Российской Федерации. М., 2015.- 79с.
19. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. Практикум/ под ред. Жукова Е.Ф. / М.: ЮНИТИ, 2015.-267с.
20. Деньги, кредит, банки: Учебник /под ред. Лаврушина О.И./ М.:Финансы и статистика, 2014.-492с.
21. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др.Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2015.-346с.
22. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методологические рекомендации. – М.: Компания «Алес», 2015.-269с.
23. Завидов Б.Д. Договор банковской гарантии. (Начало) // Право и экономика. - М.; Юрид. Дом "Юстицинформ", 2013. - № 1.
24. Зверев, О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента / О. А. Зверев // Финансы и кредит. – 2013. – № 18(156). – С. 3.
25. Зубарева О., Колесник Г. Существенные условия соглашения о предоставлении банковской гарантии // Хозяйство и право. - М., 2014. - № 9.
26. Княжевская А. Срок обязательства как существенное условие банковской гарантии // Право и экономика. - М.; Юрид. Дом "Юстицинформ", 2014. -
№ 11.
27. Колесников В.И. Банковское дело М.: Финансы и статистика. 2014.-427с. 28.Комионский С. А. Наука и искусство управления современным банком.
М: Финансы и статистика,2014.-467с.
29. Кудрина Н.К. Банковская гарантия как новый способ обеспечения обязательств // Банковское право. - М., 2014. - № 3.
30. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 2015.-567с.
31. Лазарева Т.П. Банковская гарантия во внешнеэкономической деятельности. (Начало) // Право и экономика. - М.; Юрид. Дом "Юстицинформ", 2013. - № 2.
32. Лукша Н. Инфляция и денежно-кредитная политика // Экономико- политическая ситуация в России. – 2013. - № 12. – С. 9 – 11.
33. Малхасян А.М. Направления совершенствования денежно-кредитной политики Российской Федерации // Финансы и кредит. – 2013. - № 43. – С. 51 – 62.
34. Матовников М.Ю. К вопросу об инструментах денежно-кредитной политики // Деньги и кредит. – 2013. - № 1. – С. 32 – 34.
35. Милюков А.И., Пенкин С.А. Денежно-кредитная политика как фактор роста российской экономики // Банковское дело. – 2013. - № 9. – С. 21 – 24.
36. Общая теория денег и кредита (3 изд.): Учебник /под ред. проф. Жукова Е.Ф./ М.:ЮНИТИ, 2013.-468с.
37. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика,2014.-360с.
38. Сайт ОАО АКБ «Эльбин»
39. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: "Вазар-Ферро", 2015. -124 с.
40. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. – 2014 г. - №4.
41. Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. – 2015.
– № 22(160). – С. 3–7.