Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия | Оптимизация системы налогообложения на предприятии на примере ООО «РегонМаркет» | "

Работа Синергии на тему: Оптимизация системы налогообложения на предприятии на примере ООО «РегонМаркет».
Год сдачи: 2020
Оценка: Хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Факультет электронного обучения
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
«ОПТИМИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ НА ПРИМЕРЕ ООО «РЕГОНМАРКЕТ»


Москва 2020

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: «Оптимизация системы налогообложения на предприятии на примере ООО «РегонМаркет»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты системы налогообложения на предприятии и ее оптимизации
1.1. Понятие и виды систем налогообложения, применяемые коммерческими предприятиями в РФ
1.2. Функции систем налогообложения
1.3. Методы оптимизации системы налогообложения
Глава 2. Особенности системы налогообложения, применяемой в ООО «РегонМаркет»
2.1. Краткая характеристика ООО «РегонМаркет» и оценка масштабов бизнеса
2.2. Анализ финансового состояния ООО «РегионМаркет»
2.3. Анализ системы налогообложения, применяемой в ООО «РегонМаркет»
Глава 3. Основные направления оптимизации системы налогообложения ООО «РегонМаркет»
3.1. Разработка программы оптимизации системы налогообложения ООО «РегонМаркет»
3.2. Оценка эффективности предложенной программы оптимизации налогообложения компании
Заключение
Список использованной литературы

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо изучить виды систем налогообложения, которые применяются в РФ
В параграфе 1.2 необходимо изучить функции систем налогообложения
В параграфе 1.3 необходимо определить сущность процесса оптимизации системы налогообложения и ознакомиться с методами процесса оптимизации системы налогообложения
Глава 2 должна носить практический характер. В ней, на примере выбранного объекта исследования необходимо изучить особенности налоговой системы, применяемой в компании, выявить ее положительные и отрицательные стороны.
В параграфе 2.1 необходимо дать краткую организационно-экономическую характеристику объекта исследовани и провести оценку масштабов бизнеса.
В параграфе 2.2 необходимо проанализировать финансовое состояние ООО «РегионМаркет»
В параграфе 2.3 необходимо проанализировать используемую в исследуемой компании систему налогообложения.
В Главе 3 необходимо обозначить основные направления по оптимизации системы налогообложения, применяемой в исследуемой компании
В параграфе 3.1 необходимо, в соответствии с проведенным во второй главе исследованием, определить резервы оптимизации системы налогообложения ООО «РегонМаркет».
В параграфе 3.2 необходимо разработать программу оптимизации системы налогообложения ООО «РегонМаркет».
В параграфе 3.3 необходимо оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий по оптимизации системы налогообложения
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ
2. Упрощенка за 3 дня. – М.: Эксмо, 2014 (Книжная полка «Главбуха». Ускоренный курс для начинающих).
3. М. Ильина, Г. Соколова «Весь налоговый кодекс быстро и легко. 50 Закладок, которые объясняют самое важное про налоги // Под общей редакцией Д. Волошина. – М.: ЗАО «Актион-Медиа», 2014г.
4. «100 ответов по проверкам» / А.И. Дыбов, А.П. Кошелев, А.В. Рымкевич; под общей ред. Т.А. Ашомко. – М.: Главная книга, 2013 – 208 с.
5. Васильева Е.В. Налоги: законные способы оптимизировать налогообложение. – М.: Омега-Л, 2020. – 202 с.
6. Просветов Г.И. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ: ЗАДАЧИ И РЕШЕНИЯ: Учебно-
практическое пособие. 2-е изд., перераб. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2018. – 304 с. 7.М.А. Шадрина, В.В. Мизюрева «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» Учебное пособие. Издательство: Прометей, 2020. – 244с.
8. Н.Г. Апресова «Налогообложение бизнеса: правовые основы». Учебное пособие для магистров. Издательство: Проспект, 2020. – 152с.
9. Н.Ф. Зарук, А.В. Носов, М.Ю. Федотова, О.А. Тагирова «Налоги и налогообложение». Учебное пособие. Издательство: ИНФРА-М, 2020. – 249с.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 6
Глава 1. Теоретические аспекты системы налогообложения на предприятии и ее оптимизации 10
1.1. Понятие и виды систем налогообложения, применяемые коммерческими предприятиями в РФ 10
1.2. Функции систем налогообложения 16
1.3. Методы оптимизации системы налогообложения 20
Глава 2. Особенности системы налогообложения, применяемой в ООО «РегонМаркет» 30
2.1. Краткая характеристика ООО «РегонМаркет» и оценка масштабов бизнеса 30
2.2. Анализ финансового состояния ООО «РегонМаркет» 36
2.3. Анализ системы налогообложения, применяемой в ООО «РегонМаркет» 50
Глава 3. Основные направления оптимизации системы налогообложения ООО «РегонМаркет» 60
3.1. Разработка программы оптимизации системы налогообложения ООО «РегонМаркет» 60
3.2. Оценка эффективности предложенной программы оптимизации системы налогообложения компании 70
Заключение 76
Список использованной литературы 78
Приложения. Бухгалтерская отчетность ООО «РегонМаркет» за 2017-19 г.

ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день на территории РФ действует несколько систем налогообложения, которые компании и индивидуальные предприниматели могут применять при ведении своей финансово-хозяйственной деятельности. Такое обилие систем налогообложения, практически каждая из которых содержит ряд ограничений по ее применению, довольно часто приводит в замешательство руководителей компаний, особенно тех, которые
только собираются регистрировать свой бизнес.
От выбора для своего бизнеса системы налогообложения, зависит степень налоговой нагрузки, которая ляжет на компанию и в последствие скажется не только на ее итоговой прибыли, но и на ее финансово- хозяйственной деятельности в целом. Поэтому выбор системы налогообложения для своей компании должен быть правильным.
К сожалению, многие молодые компании, да и старожилы рынка, довольно часто допускают ошибки именно при выборе для своего бизнеса системы налогообложения.
Начинающие предприниматели, в силу своей неопытности и отсутствия представления о том, как в перспективе будет развиваться их бизнес, при выборе системы налогообложения, как правило, пользуются рекомендациями своих знакомых. О каких-либо финансовых расчетах, в данном случае речь даже не ведется.
Компании, которые существуют на рынке продолжительное время (более 10 лет), выбрав однажды для себя систему налогообложения, больше не задумываются о том, а подходит ли она им на сегодняшний день. Компания растет и развивается, но руководителя обычно волнуют вопросы: где взять средства на очередное расширение бизнеса, где подешевле купить сырье и материалы, либо товар для перепродажи, и как заставить своих сотрудников работать в два раза больше, а платить им при этом также, чтобы минимизировать свои расходы и увеличить доходы. Про оптимизацию системы налогообложения многие руководители либо не знают, либо знают, но не придают этому серьезного значения, думая, что их это не касается.
Актуальность выбранной темы данной выпускной квалификационной работы обусловлена важностью оптимизации системы налогообложения компании, для ее дальнейшего развития.
Цель данной выпускной квалификационной работы – изучение процесса оптимизации системы налогообложения на примере объекта исследования.
Задачи, которые необходимо решить для достижения поставленной цели: РФ;
- изучить виды систем налогообложения, действующие на территории
- определить основные функции систем налогообложения;
- изучить существующие на сегодняшний день методы оптимизации систем налогообложения;
- на примере объекта исследования изучить особенности, применяемой на нем системы налогообложения;
- провести анализ финансового состояния исследуемой компании;
- провести анализ системы налогообложения, применяемый в исследуемой компании;
- разработать для исследуемой компании программу оптимизации системы налогообложения;
- произвести оценку предложенной программы оптимизации.
В качестве объекта исследования данной выпускной квалификационной работы было выбрано ООО «РегонМаркет», осуществляющее свою деятельность в сфере общественного питания (ресторан).

Предметом исследования данной выпускной квалификационной работы является система налогообложения ООО «РегонМаркет».
Для проведения исследования мной были использованы следующие методы:
- горизонтальный финансовый анализ;
- вертикальный финансовый анализ;
- анализ рентабельности продаж;
- анализ величины прибыли, приходящейся на 1 рубль материальных затрат;
- анализ коэффициентов ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости;
- оценка вероятности наступления банкротства по двухфакторной Модели Альтмана.
Выше указанные методы были использованы мной для оценки финансового состояния ООО «РегонМаркет».
В качестве метода оптимизации системы налогообложения ООО
«РегонМаркет» я использовала метод выбора альтернативной системы налогообложения.
Представленная выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех взаимосвязанных глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении обозначена актуальность выбранной темы, цель и задачи исследования.
В первой главе представлены теоретические аспекты изучения системы налогообложения: понятие и виды, функции системы налогообложения, а также существующие на сегодняшний день методы ее оптимизации.
Во второй главе на примере конкретной компании изучены особенности применения одной из систем налогообложения: ЕНВД, для чего был проведен анализ финансового состояния компании, а также анализ применяемой компанией системы налогообложения.
В третьей главе, на основании результатов, полученных в ходе проведения исследования, представлена разработанная программа оптимизации применяемой компанией системы налогообложения, а также проведена оценка ее эффективности.
В заключении представлены выводы о проделанной работе.
Список литературных источников представлен 45 источниками, непосредственно задействованными при написании данной ВКР.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. НК РФ
2. Академик – электронная энциклопедия. Источник налога.
3. «АС-АУДИТ» - официальный сайт аудиторской компании. Оптимизация налогообложения.
4. Аudit-it.ru – информационный портал по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту. Налоговая база: определение и методы учета.
5. Аudit-it.ru – информационный портал по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту. Налог, виды и функции налогов, налоговая нагрузка.
6. «Аудит в бизнесе и финансах» - официальный сайт аудиторской компании. Оптимизация налогообложения в организации.
7. информационный портал для малого бизнеса. Какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году?
8. Бизнесмен. ру – интернет-портал для малого бизнеса. Налоговые преференции.
9. Бухгалтерия.ru – информационный портал для бухгалтеров. Кто может и кто не может применять УСН.
10. Бухонлайн – информационный портал для бухгалтеров. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
11. БухСправка – информационный портал для бухгалтеров. Горизонтальный анализ баланса: сущность и пример проведения.
12. Васильева Е.В. Налоги: законные способы оптимизировать налогообложение. – М.: Омега-Л, 2020. – 202 с.
13. Ваши льготы – информационный портал по налогам. Кто имеет право получать налоговые льготы.
14. Гарант – информационно-правовой портал.
15. Главбух – электронный журнал. Какие налоги платит ИП на патенте в 2020г.
16. Главная книга – электронный журнал. Функции налоговой системы.
17. Книга учета доходов и расходов – электронный журнал. Когда и как сдавать КУДиР.
18. Компания «АБТ» - официальный сайт. Методы оптимизации налогообложения: как не попасть в «зону турбулентности».
19. М.А. Шадрина, В.В. Мизюрева «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Учебное пособие. Издательство: Прометей, 2020. – 244с.
20. Налог и бухгалтерия – онлайн журнал. Как рассчитать ЕНВД для кафе и ресторана: особенности.
21. НАЛОГ-НАЛОГ.ру – информационный портал. Налоговая система РФ: понятие, элементы и структура.
22. НАЛОГ-НАЛОГ.ру – информационный портал. Ограничения по выручке при УСН в 2019-2020 годах.
23. Н.Г. Апресова «Налогообложение бизнеса: правовые основы». Учебное пособие для магистров. Издательство: Проспект, 2020. – 152с.
24. Н.Ф. Зарук, А.В. Носов, М.Ю. Федотова, О.А. Тагирова «Налоги и налогообложение». Учебное пособие. Издательство: ИНФРА-М, 2020. – 249с.
25. Первая информационная газета – электронная газета. Налогообложение, виды, функции и элементы налогов.
26. РРТ.ru- информационный портал для бухгалтеров. Общая система налогообложения: просто о сложном.
27. РРТ.ru- информационный портал для бухгалтеров. Законные способы оптимизации налогообложения.
28. Просветов Г.И. Финансовый анализ: задачи и решения: Учебно- практическое пособие. 2-е изд., перераб. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2018. – 304 с. (Дата обращения: 29.02.2020)
29. Решение Думы городского округа Сызрань № 88 от 26.10.2016г. [Электронный ресурс].
30. FB – информационный портал. Функции налогов в экономике.
31. Федеральная налоговая служба – официальный сайт. Единый сельскохозяйственный налог.
33. Федеральная налоговая служба – официальный сайт. ЕНВД для отдельных видов деятельности.
34. Федеральная налоговая служба – официальный сайт. Упрощенная система налогообложения.
35. Финансовый анализ: учеб. пособие / Л.М. Куприянова. — М.: ИНФРА-М, 2017.— 157 с.
36. Финансовый анализ. Управление финансовыми операциями. Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, Д.В. Редин. – М : ФОРУМ : ИНФРА-М; 2017. – 192 с. – (Высшее образование. Бакалавриат).
37. Финансовый анализ: учебник и практикум для бакалавриата и специалитета / А. Н. Жилкина. — М.: Издательство Юрайт, 2018. — 285 с. — (Серия: Бакалавр и специалист).
38. Финансовый анализ деятельности организации: учебник / Н.С. Пласкова.
— М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2017. — 368 с. + Доп. материалы
39. Финансовый анализ: теория и практика + Приложение: тесты : учебное пособие / С.В. Дыбаль, М.А. Дыбаль. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : КНОРУС, 2019. — 328 с. — (Бакалавриат и магистратура).
40. Финансовый анализ: учебник / Д.А. Ендовицкий, Н.П. Любушин, Е62 Н.Э. Бабичева. — 3-е изд., перераб. — М.: КноРус, 2016. — 300 с. — (Бакалавриат и магистратура).
41. Финансовый директор – электронный журнал. ОСНО: общая система налогообложения.
42. Центр структурирования бизнеса и налоговой безопасности taxCOACH – официальный сайт. Налоговые риски: риски налоговой оптимизации.
43. 1С – Старт. Патентная система налогообложения 2020.
44. 1С – Старт. ЕНВД или единый налог на вмененный доход.
45. 1С – Старт. Увеличение лимита по УСН в 2020 году.