Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия | Валютные операции коммерческого банка"

Работа Синергии на тему: Валютные операции коммерческого банка.
Год сдачи: 2017
Оценка: Хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА


Москва 2017

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР: Валютные операции коммерческого банка
2. Структура ВКР:

Глава 1. Экономические и правовые основы валютных операций коммерческих банков
1.1. Понятие, сущность и роль валютных операций в деятельности коммерческого банка
1.2. Классификация и виды валютных операций
1.2.1. Открытие и ведение валютных счетов клиентов
1.2.2. Купля и продажа валютных средств
1.2.3. Неторговые операции коммерческого банка
1.2.4. Корреспондентские отношения с иностранными банками. Операции по международным расчетам
1.2.5. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств
1.3. Валютные риски и методы их снижения
1.4. Валютное регулирование и валютный контроль
Выводы по первой главе
Глава 2. Анализ практики осуществления валютных операций коммерческими банками
2.1. Анализ валютных операций в системе экономического анализа деятельности коммерческого банка
2.2. Роль валютных операций в формировании финансовых результатов деятельности банка
2.3. Коммерческий банк как агент валютного контроля
Выводы по второй главе
Глава 3. Пути совершенствование практики валютных операций
3.1. Описание АО «ВТБ Банка Джорджия»
3.2. Мероприятия по совершенствованию практики осуществления валютных операций в банке ВТБ
3.3. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть сущность валютных операций в деятельности коммерческого банка. Особое внимание следует уделить классификации и видам валютных операций. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу. В пункте 1.2 необходимо подробно описать открытие и ведение валютных счетов клиентов банка, куплю и продажу валютных средств, неторговые операции коммерческого банка, корреспондентские отношения с иностранными банками. Кроме того, необходимо описать операции по международным расчетам и операции по привлечению и размещению банком валютных средств. В пункте
1.3. необходимо описать валютные риски и методы их снижения, а также валютное регулирование и валютный контроль.
Глава 2 должна анализировать различные практики осуществления валютных операций коммерческими банками. В ней, на основании данных финансовой отчетности конкретного предприятия (объекта исследования), необходимо провести оценку и анализ валютных операций в системе экономического анализа деятельности коммерческого банка и описать во многом определяющую роль валютных операций в формировании финансовых результатов деятельности банка.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику исследуемого банка, обратить внимание на его особенности и на их влияние на структуру, состав и особенности учета валютных операций. В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ состояния расчетов банка. Особое внимание необходимо обратить на роль валютных операций в формировании финансовых результатов деятельности банка. На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ коммерческий банка, как агента валютного контроля.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки состояния расчетов и проведения анализа показателей банка, необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение состава, структуры и динамики изменения валютных запасов и объемов валютных операций, проводимых банком. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать пути совершенствования практики осуществления коммерческими банками валютных операций.
В конце каждой главы должны быть краткие заключения по главам.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Гражданский кодекс (ГК РФ) N 51-ФЗ от 30.11.1994 (принят ГД ФС РФ 21.10.1994), (действующая редакция от 05.05.2014).
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003), (действующая редакция от 05.05.2014).
4. Постановление Правительства РФ от 24.02.2009 № 166 «О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации».
5. Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
6. Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. №109-И «О порядке принятии Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
7. Инструкция Банка России от 15.07.2005 N 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».
8. Положение Банка России от 10.02.2003 года N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
9. Положение Банка России от 21.06.2013 № 402-П «О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля паспортов сделок в электронном виде».
10. Положение Банка России от 20.07.2007 № 308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».
11. Письмо Федеральной таможенной службы №01-11/217 от 10.01.2008 года «О методических рекомендациях по квалификации нарушений валютного законодательства».
12. Указание Банка России от 20.07.2007 № 1868-У «О представлении физическими лицами - резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций».
13. Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками»
14. Андрюшин, С.А. Банковские системы: учебное пособие / С.А. Андрюшин. – М.: Альфа М, 2013. – 384 с.
15. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 599 с.
16. Банковские операции: учебник / О.М. Маркова [и др.]. – М.: Издетельство Юрайт, 2012. – 523 с.
Белозеров, С.А. Банковское дело: учебник / С.А. Белозеров. – М.: Проспект, 2014. – 408 с.
17. Галкин, С.А. Международные экономические отношения: справочник / С.А. Галкин, В.Н. Ткаче., О.В. Буторина. – Спб.: Весь мир, 2013. – 136 с.
18. Карчевский, С.П. Банковские счета. Законодательство и практика: учебное пособие / С.П. Карчевский. – М.: КноРус, 2012. – 280 с: ISBN 978-5- 406-02394-5.
19. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: учебное пособие / Н.Н. Мартыненко. – М.: Юрайт, 2014. – 612 с.
20. Мудрак, А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие / А.В. Мудрак – М.: Флинта, 2012. – 345 с.
21. Печникова, А.В.Банковские операции: учебник/ А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – СПб.: Форум, 2014. – 336 с.
22. Понаморенко, В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учебное пособие / В.Е. Понаморенко. – М.: Омега-Л, 2012. – 304 с.
23. Проява, С.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие / С.М. Проява, Н.М. Бобошко. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 239 с.
24. Рудько-Силиванов, В.В. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие / В.В. Рудько-Силиванов, Н.В. Кучина, М.А. Жевлакова. – М.: КноРус, 2014. – 200 с.
25. Сберегаев, Н.А. Практикум по внешнеэкономической деятельности предприятий: учеб. пособие / Н.А. Сберегаев. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 365 с.
26. Щегорцов, В.А Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / В.А. Щегорцов, В.А.Таран. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 415 с.
27. Щегорцов, В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль: учебник / В.А. Щегорцов, В.А. Таран.– М. : Юнити-Дана, 2012. – 528 с.
Дополнительная литература:
1. Асланян Г.А. Как застраховаться от колебаний валютного курса / Г.А. Асланян //
«Планово-экономический отдел», 2015. - №2. – [Электронный ресурс]
2. Мальчушкин К. Ф., Новации в управлении валютными рисками коммерческих банков//Теория и практика общественного развития (213, №1) [Электронный ресурс]
3. Зарубайко Д.Р., Темченко О.С., Хеджирование валютных рисков коммерческими банками в период российского валютного кризиса 2014-2015 гг., Экономика и юриспруденция, март, 2017, [Электронный ресурс]
4. Просалова В.С., Стратегическое инновационное управление кредитной организацией, 2016 [Электронный ресурс]

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
Глава 1. Экономические и правовые основы валютных операций коммерческих банков
1.1. Понятие, сущность и роль валютных операций в деятельности коммерческого банка 8
1.2. Классификация и виды валютных операций 11
1.3. Валютные риски и методы их снижения… 38
1.4. Валютное регулирование и валютный контроль 40
Выводы по первой главе 44
Глава 2. Анализ практики осуществления валютных операций коммерческими банками
2.1. Анализ валютных операций в системе экономического анализа деятельности коммерческого банка 51
2.2. Роль валютных операций в формировании финансовых
результатов деятельности банка… 52
2.3. Коммерческий банк ВТБ как агент валютного контроля 57
Выводы по второй главе 59
Глава 3. Пути совершенствование практики валютных операций
3.1. Описание АО «ВТБ Банка Джорджия» 62
3.2. Мероприятия по совершенствованию практики осуществления валютных операций в банке ВТБ… 64
3.3. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 70
Заключение 76
Список использованной литературы 85
Приложения 89

Введение
Актуальность темы исследования. С началом рыночных преобразований коммерческие банки пост-светского периода начали активно заниматься операциями с иностранной валютой, они стали неотъемлемой частью банковской деятельности. Надо сказать, что вместе с темпом и объемом роста валютных операций, формировалась и нормативно-правовая база, регулирующая их осуществление, а с преобразованием и развитием правовой базы менялся характер, структура и приоритеты финансово-кредитных организаций, которые занимались валютными сделками. Банки переживали все потрясения вместе со страной, получая различные лицензии на ведение валютных операций, создавая свои валютные запасы, что помогло им и финансовой системе пережить кризисы и инфляцию.
Создав валютные запасы и твердо укрепившись на валютном рынке, банки стали заниматься дилинговыми операциями, у них появилась возможность продавать долю экспортных валютных средств на Мировых финансовых площадках. Это в разы повысило доходы коммерческих банков по сравнению с теми, которые они получали в результате торговли валютой только через обменные пункты. Банки начали осуществлять валютные операции на международных финансовых площадках, что расширяет перспективы их развития.
Сегодня банки все менее специализированы и все больше стремятся стать универсальными. Подразумевается, что банк при этом осуществляет весь спектр банковской деятельности и поставляет своим клиентам широкий ассортимент банковских продуктов, который немыслим без валютных операций, являющихся важной компонентой банковских услуг.

Кроме того, надо отметить, что финансовый рынок сегодня является глобальным, а неизбежным следствием этого является и интеграция коммерческих банков в глобальную финансовую систему.
Таким образом, роль валютных операций в современном мире определяют актуальность выбранной темы для дипломной работы, т. к. сегодня существует ряд проблем (например, в сфере валютного регулирования и контроля), которые ожидают своего решения.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ валютных операций коммерческого банка и разработка направлений их совершенствования.
Для достижения поставленной цели стало необходимым поставить и решить ряд логически взаимосвязанных задач:
• Изучить теорию осуществления коммерческими банками валютных операций и определить их место и роль в общей деятельности финансово-кредитной организации,
• Изучить законодательную базу, регулирующую валютную сферу деятельности коммерческого банка,
• Изучить практическую деятельность в валютной сфере на примере конкретного банка (был выбран тбилисский филиал «Банка ВТБ»),
• Изучить и обобщить зарубежный опыт валютной деятельности коммерческих банков для определения возможностей имплементации зарубежных банковских продуктов в наших банках.
Предметом исследования являются валютные операции коммерческих банков, объектом исследования является Тбилисский филиал «Банка ВТБ».
Методы исследования выпускной квалификационной работы: метод анализа научной и методической литературы по теме исследования,
сопоставление мнений различных авторов, метод сравнения и обобщения, метод анализа документов, архивов, общенаучные методы (наблюдение, анализ и т.д.).
Информационной базой явились документы статистической, финансовой и экономической отчетности ООО «Банк ВТБ», аналитические материалы консалтинговой фирмы «Александр», законы и нормативные акты Грузии, России, другие документы.
Теоретической основой работы стали труды отечественных ученых в области экономики, права и других областях: Носковой И.Я., Ширинской Е.Б., Емелина А.В., Васильевой И.П., Баринова Э.А. и других. Также использовались законы Российской Федерации, инструкции и указания ЦБ и другие нормативные акты валютного законодательства. Анализируя специальную литературу, периодику, посвященную проблеме осуществления коммерческими банками валютных операций, можно сказать, что по сравнению с началом 90-х гг. интерес со стороны специалистов в области экономики, банковского дела на сегодняшний день к данной проблеме несколько снизился.
Большинство публикаций посвящено детальному разбору тех или иных аспектов российского валютного законодательства. Это вполне объяснимо, наверное, ни одна из операций, осуществляемых коммерческими банками, не носит столь жесткой законодательной регламентации (что косвенно подчеркивает их общегосударственное значение). Вряд ли столь низкий интерес оправдан. По мнению автора, банковские валютные операции не потеряли своей актуальности и на сегодняшний день.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, включающих в себя 9 параграфов и 5 подзаголовков второго параграфа, выводов по каждой главе работы, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе, «Экономические и правовые основы валютных операций коммерческих банков», рассматриваются понятие, сущность и роль валютных операций в деятельности коммерческого банка, даны классификация и виды валютных операций, рассматриваются подробно открытие и ведение валютных счетов клиентуры, купля-продажа валютных средств, неторговые операции коммерческого банка, операции по привлечению и размещению банком валютных средств. В это же главе рассмотрены валютные риски и методы их снижения, а также вопросы валютного регулирования и валютного контроля.
Во второй главе, «Анализ практики осуществления валютных операций коммерческими банками», рассмотрены вопросы анализа валютных операций в системе экономического анализа деятельности коммерческого банка,
роль валютных операций в формировании финансовых результатов деятельности банка и функция коммерческий банка, как агента валютного контроля.
В третьей главе, «Пути совершенствование практики валютных операций», даны мировые тенденции и международный опыт осуществления валютных операций и намечены пути совершенствования практики осуществления коммерческими банками валютных операций.

Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс (ГК РФ) N 51-ФЗ от 30.11.1994 (принят ГД ФС РФ 21.10.1994), (действующая редакция от 05.05.2014).
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003), (действующая редакция от 05.05.2014).
4. Постановление Правительства РФ от 24.02.2009 № 166 «О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации».
5. Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
6. Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. №109-И «О порядке принятии Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
7. Инструкция Банка России от 15.07.2005 N 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».
8. Положение Банка России от 10.02.2003 года N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
9. Положение Банка России от 21.06.2013 № 402-П «О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля паспортов сделок в электронном виде».
10. Положение Банка России от 20.07.2007 № 308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».
11. Письмо Федеральной таможенной службы №01-11/217 от 10.01.2008 года
«О методических рекомендациях по квалификации нарушений валютного законодательства».
12. Указание Банка России от 20.07.2007 № 1868-У «О представлении физическими лицами - резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций».
13. Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками».
14. Андрюшин, С.А. Банковские системы: учебное пособие / С.А. Андрюшин.
– М.: Альфа М, 2013. – 384 с.
15. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 599 с.
16. Банковские операции: учебник / О.М. Маркова [и др.]. – М.: Издетельство Юрайт, 2012. – 523 с.
17. Белозеров, С.А. Банковское дело: учебник / С.А. Белозеров. – М.: Проспект, 2014. – 408 с.
18. Галкин, С.А. Международные экономические отношения: справочник / С.А. Галкин, В.Н. Ткаче., О.В. Буторина. – Спб.: Весь мир, 2013. – 136 с.
19. Карчевский, С.П. Банковские счета. Законодательство и практика: учебное пособие / С.П. Карчевский. – М.: КноРус, 2012. – 280 с.
20. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: учебное пособие / Н.Н. Мартыненко. – М.: Юрайт, 2014. – 612 с.
21. Мудрак, А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие / А.В. Мудрак – М.: Флинта, 2012. – 345 с.
22. Печникова, А.В.Банковские операции: учебник/ А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – СПб.: Форум, 2014. – 336 с.
23. Понаморенко, В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учебное пособие / В.Е. Понаморенко. – М.: Омега-Л, 2012. – 304 с.
24. Проява, С.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие / С.М. Проява, Н.М. Бобошко. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 239 с.
25. Рудько-Силиванов, В.В. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие / В.В. Рудько-Силиванов, Н.В. Кучина, М.А. Жевлакова. – М.: КноРус, 2014. – 200 с.
26. Сберегаев, Н.А. Практикум по внешнеэкономической деятельности предприятий: учеб. пособие / Н.А. Сберегаев. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 365 с.
27. Щегорцов, В.А Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / В.А. Щегорцов, В.А.Таран. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 415 с.
28. Щегорцов, В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль: учебник / В.А. Щегорцов, В.А. Таран.–М. : Юнити-Дана, 2012. – 528 с.
29. Асланян Г.А. Как застраховаться от колебаний валютного курса / Г.А. Асланян // «Планово-экономический отдел», 2015. - №2. – [Электронный ресурс] –
30. Мальчушкин К. Ф., Новации в управлении валютными рисками коммерческих банков//Теория и практика общественного развития (213,
№1) [Электронный ресурс]
31. Зарубайко Д.Р., Темченко О.С., Хеджирование валютных рисков коммерческими банками в период российского валютного кризиса 2014- 2015 гг., Экономика и юриспруденция, март, 2017, [Электронный ресурс]
32. Просалова В.С., Стратегическое инновационное управление кредитной организацией, 2016 [Электронный ресурс]