Дипломная работа на тему "Совершенствование налогового администрирования в РФ | Синергия"

Работа на тему: Совершенствование налогового администрирования в РФ
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Демо работы

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет электронного обучения

Направление 38.03.01 Кафедра эо

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему Совершенствование налогового администрирования в РФ

МОСКВА 2020 r.

ЗАДАНИЕ НА ВЫПУСКНУЮ КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ
1. Тема выпускной квалификационной работы (ВКР): «Совершенствование налогового администрирования в РФ»
Утверждена приказом университета № от ((
2. Срок сдачи студентом законченной ВКР
3. Исходные данные по ВКР Анализ системы налогового администрирования в РФ, нормативная база предприятия, бухгалтерская отчетность предприятия, источники литературы и периодической печати.
4. Содержание разделов выпускной квалификационной работы

Введение
ГЛАВА 1. Теоретический анализ налогового администрирования в системе налоговых отношений
1.1. Экономическое содержание налогового администрирования как формы управления
налогами
1.2. Исторический аспект развития управления налогами и налогового администрирования в России
1.3. Принципы и методы налогового администрирования
ГЛАВА 2. Организационно - методологические основы налогового администрирования
2.1. Методология взаимосвязи налогового администрирования и собираемости налогов
2.2. Организационная структура органов налогового администрирования
2.3. Налоговый контроль как основной элемент системы налогового администрирования. Организация и результативность налоговых проверок
ГЛАВА 3. Развитие системы налогового администрирования
3.1. Модернизация налоговых органов в рамках совершенствования региональной системы налогового администрирования
3.2. Развитие налоговых контрольных технологий
3.3. Финансовое стимулирование результативности и эффективности налогового администрирования и налоговых проверок
Заключение
Список использованных источников и литературы Приложения

5. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть общие принципы налогообложения в РФ. 1.2 необходимо подробно описать методы налогообложения. В
пункте 1.3 необходимо рассмотреть отечественный и зарубежный опыт налогообложения, как один из наиболее эффективных приемов управления финансовыми ресурсами.
Глава 2 должна аналитический характер. В ней должна бьпь дана краткая характеристика налоговой системы РФ, основные направления деятельности и перспективы налогового администрирования в РФ. Должны бьпь выявлены недостатки системы налогового администрирования в РФ.
В третьей главе должны бьпь разработаны направления совершенствования системы налогового администрирования в РФ.
В закточении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся рисунки и таблицы относительно выбранной темы дипломной работы.
6. Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.09.2019, с изм. от 31.10.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.10.2019)
2. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 506 (ред. от 27.08.2019)
3. О Министерстве финансов Российской Федерации. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 329 (ред. от 18.10.2019)
4. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (утв. Минфином России)
5. Арутюнян О.К. Основные принципы и методы налогового администрирования // Актуальные вопросы экономических наук. -2015. -№ 45. -С. 90-99.
6. Батьянова Л.Н., Борисова Ю.В., Чигрина Е.. Корнакова С.В. Правовые и социально-экономические проблемы территориального развития: налоговый аспект // Baikal Research Journal. - 2017. - №4. - С. 18
7. Белогорская А.Н. О методике преподавания курса «Налоги и налогообложение» с учетом особенностей регионального налогового администрирования в Российской Федерации// Вестник РУК. -2015. -№4 (22). -С. 8-12
8. Брьmёв А.А. Налоговый контроль в условиях качественных преобразований системы налогового администрирования в России // Научные записки молодых исследователей. - 2019. №3. - С. 5-14
9. Булдыгин П.А., Кириллова А.С. Оптимизация системы налогового администрирования и контроля с использованием автоматизированного программного комплекса «Аск-ндс 3» // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. - №4-2. - С. 30- 33
10. Виноградова Е.В. Совершенствование налогового администрирования в регионах в
условиях дефицита бюджета (на примере г. Москвы) // Московский экономический журнал. -2019. -№7. - С. 287-293

Введение
Содержание
ГЛАВА 1. Теоретический анализ налогового администрирования в системе налоговых отношений 6
1.1. Экономическое содержание налогового администрирования
как формы управления налогами 6
1.2. Исторический аспект развития управления налогами и налогового администрирования в России 13
1.3. Принципы и методы налогового администрирования 18
ГЛАВА 2. Организационно - методологические основы налогового администрирования 22
2.1. Методология взаимосвязи налогового администрирования и собираемости налогов 22
2.2. Организационная структура органов администрирования налогового 28
2.3. Налоговый контроль налогового администрирования. налоговых проверок как основной элемент системы Организация и результативность 34
ГЛАВА 3. Развитие системы налогового администрирования 47
3.1. Модернизация налоговых органов в рамках совершенствования администрирования региональной системы налогового 47
3.2. Развитие налоговых контрольных технологий 54
3.3. Финансовое стимулирование результативности и эффективности налогового администрирования и налоговых проверок 58
Заключение 67
Список использованных источников и литературы 70
Приложения 77

Введение
Налоговая система любого государства должна быть эффективной, способной определять полноту источников доходов для налогообложения и резервы сокращения расходов. Из этого следует, что с целью получения налоговых доходов бюджетами различных уровней, которые впоследствии направляются на исполнение расходных обязательств, с целью определения резервов, проведения контрольных мероприятий, а также усиления взаимодействия с налогоплательщиками необходим эффективный институт налогового администрирования.
Налоговое администрирование в Российской Федерации влияет на эффективность функционирования всей налоговой системы государства. Формы и методы налоговой политики, которую проводит государство, определяются задачами, характером и этапом развития функций налоговых органов, осуществляющих контроль соблюдения норм налогового законодательства. В данном случае важное место занимает изучение сущности, принципов, методов, этапов развития и направлений совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации. Администрирование налогов представляет собой важную сферу, способную большое воздействие оказать на экономику страны. В случае, когда налоговое администрирование оказывается неэффективным, замедляется экономическое развитие страны. А налоговое администрирование может выступать тяжким бременем для отечественных налогоплательщиков.
Актуальность исследования направлений совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации обусловлена важностью итогов налогового администрирования для экономики страны, а именно, для пополнения доходной части бюджета, а также в связи с некоторой неэффективностью современных мер в области налогового контроля, при которых наблюдаются случаи уклонения налогоплательщиками от уплаты законодательно установленных налогов и сборов или ненормативного снижения их сумм.
Следует указать, что до сих пор не существует официального определения налогового администрирования, однако эту дефиницию все чаще используют в официальных документах о налоговой политике Российской Федерации. И это неудивительно, ведь любое государство нуждается в средствах для своего нормального функционирования, А средства эти можно собирать благодаря налоговым поступлениям. Налоговой системой, для того, чтобы она была эффективной и гибко реагировала на изменения в стране, необходимо управлять. Данное управление налоговой системой на государственном уровне, собственно и есть налоговое администрирование.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является налоговая система. Предметом исследования являются направления совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации.
Целью выпускной квалификационной работы является формулировка и обоснование наиболее значимых направлений совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации для пресечения случаев уклонения налогоплательщиками от уплаты налогов и сборов и для повышения эффективности деятельности органов налоговой службы.
Осуществление поставленной цели потребовало решения следующих основных задач:
рассмотреть сущность, определение экономическое содержание и нормативное регулирование налогового администрирования как особой формы управления налогами;
изучить исторический аспект становления, формирования и развития налогового администрирования и управления налогами в России;
выделить администрирования; основные принципы и методы налогового обосновать методологию взаимосвязи между налоговым администрированием и уровнем собираемости налогов;
охарактеризовать организационную структуру органов, осуществляющих налоговое администрирование в Российской Федерации;
исследовать сущность налогового контроля, который является основным элементом системы налогового администрирования в России;
обосновать возможности модернизации налоговых органов для повышения эффективности действий по налоговому администрированию в рамках улучшения региональной системы администрирования;
исследовать развитие современных налоговых контрольных технологий;
охарактеризовать направления финансового стимулирования результативности налогового администрирования.
Информационной базой исследования в выпускной квалификационной работе послужили теоретические положения, изложенные в работах отечественных и зарубежных авторов, нормативные документы, касающиеся налогового администрирования в Российской Федерации, данные Федеральной службы статистики, Федеральной налоговой службы и Министерства Финансов Российской Федерации.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что содержащиеся в ней выводы, предложения и экономически обоснованные рекомендации позволят применять направления совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации.
Структура и объем работы. Настоящая выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы и приложений.

Список использованных источников и литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.09.2019, с изм. от 31.10.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.10.2019)
2. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 27.08.2019)
3. О Министерстве финансов Российской Федерации. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 329 (ред. от 18.10.2019)
4. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно- тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (утв. Минфином России)
5. Арутюнян О.К. Основные принципы и методы налогового администрирования// Актуальные вопросы экономических наук. - 2015. - No 45. - С. 90-99.
6. Батьянова Л.Н., Борисова Ю.В., Чигрина Е.. Корнакова С.В. Правовые и социально-экономические проблемы территориального развития: налоговый аспект// Baikal Research Journal. - 2017. - №4. - С. 18
7. Белогорская А.Н. О методике преподавания курса <<Налоги и налогообложение» с учетом особенностей регионального налогового администрирования в Российской Федерации// Вестник РУК. - 2015. - №4 (22). - С. 8-12
8. Брылёв А.А. Налоговый контроль в условиях качественных преобразований системы налогового администрирования в России// Научные записки молодых исследователей. - 2019. №3. - С. 5-14
9. Булдыгин П.А., Кириллова А.С. Оптимизация системы налогового администрирования и контроля с использованием автоматизированного программного комплекса «Аск-ндс 3» // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. -№4-2. - С. 30-33
10. Виноградова Е.В. Совершенствование налогового администрирования в регионах в условиях дефицита бюджета (на примере г. Москвы)// Московский экономический журнал. - 2019. -No7. - С. 287-293
11. Гасиева З.П., Кайтмазов В.А. Некоторые аспекты развития налогового администрирования (на примере РСО-Алания) // Вестник экономической безопасности. - 2019. - №1. - С. 210-214
12. Гасиева З.П., Кайтмазов В.А. Повышение эффективности проведения налоговых проверок// Вестник Московского университета МВД России. - 2019. -№2. - С. 239-244
13. Гашенко И.В., Давидян А.В. Исторические предпосылки становления и реализации системы налогового администрирования в России
// Финансовые исследования. - 2016. - №4 (53). - С. 115-121
14. Гоголев А.М. Этапы становления теории государственного администрирования // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2016. -№3 (33). - С. 251-257
15. Голдина А.А., Андреенко Е.С. Развитие эффективного налогового администрирования в России // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Экономические науки. - 2017. - №1 (5). - С. 43-51
16. Грищенко А.В. Дискуссионные вопросы понятийного аппарата налогового администрирования// Journal of new economy. - 2015. - №5 (61). - С. 32-37
17. Громов В., Корытин А., Патель С. Налоговое администрирование в России// Экономическое развитие России. - 2017. - С. 58-62
18. Гурова С.Ю., Воробьева Т.Ю., Галкина Е.О. Сущность категории
<<Налоговое администрирование» в исследованиях ученых-налоговедов // ВестникРУК.-2018.-№1 (31).-С.14-17
19. Гусейнова У.Г., Муртазалиева С.М. Совершенствование налогового администрирования как метод государственного контроля // Вестник МФЮА. - 2019. - №2. - С. 34-42
20. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Будущее российской налоговой системы: актуализированный прогноз// Вести. Том. гос. ун-та. Экономика. - 2019. - No46. - С. 20-33
21. Ермакова Е.А. Налоговые доходы регионов: проблемы налоговой автономии// Экономика. Налоги. Право. - 2017. - №3. - С. 132-138
22. Ермолаева К.А., Кальницкая О.В. Налоговый портфель региона: сущность, структура, факторы формирования // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. - 2018. -№3. - С. 140-148
23. Загарских Т.А. Перспективы совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации// Вестник МФЮА. - 2015. -
№2. - С. 185-198
24. Золотов Е.Ю. Диалектическое сравнение дефиниций <<Налоговое администрирование» и «Налоговый менеджмент» // Научные записки молодых исследователей. - 2018. -№1. - С. 9-15
25. Иванова М.Д. Отдельные аспекты необходимости и значимости налогового администрирования// Вестник БГУ. Экономика и менеджмент. - 2018. -№1. - С. 44-47
26. Казова З.М. Налоговое администрирование и налоговый контроль// Научные известия. - 2015. -№1. - С. 81-85
27. Карчевская И. А. Влияние налогового мониторинга на совершенствование налогового администрирования // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. -№4-3. - С. 122-124
28. Кириллова О.С. Современные технологии налогового администрирования: ответ на угрозы или использование возможностей обеспечения экономической безопасности// ИБР. - 2018. - №1 (30). - С. 69- 75
29. Кирова Е.А., Морозова Н.Г., Безверхий А.С. Трансформация налоговой системы России в условиях становления цифровой экономики // Вестник ГУУ. - 2019. -№7. - С. 118-124
30. Косарин С. П., Лебедева Ю. А., Милькина И. В. Модернизация информационной системы налоговых органов Российской Федерации // E Management. - 2019. -Nol. - С. 42-51
31. Ксенда В.М., Григоренко И.В., Шкарупа Е.А., Тургаева А.А. Комплаенс и сервисность системы налогового администрирования Российской Федерации// Вестник АГТУ. Серия: Экономика. - 2018. - №4. - С. 86-93
32. Ларионова Л.И. Налоговое администрирование как важнейший элемент обеспечения налоговой безопасности // Вестник экономической безопасности. - 2019. - №3. - С. 181-183
33. Магомадов Ш. А., Х-М. Ш. Кадыров Налоговая политика России на 2019-2020 годы// Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. - №5-2.
-С.133-135
34. Маъмуров А.М. Анализ и результаты расчета собираемости налогов и налогового администрирования// Вестник ТГУПБП. - 2015. - №4.
- С. 13-21
35. Мустафина А.И. Развитие эффективного налогового администрирования в Российской Федерации // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. - №1-2. - С. 158-161
36. Надеждина С.Д., Храмцова Т.Г., Максимова Г.В. Налоговая отчетность как инструмент налогового контроля в регионе // Вестник НГУЭУ. -2017. -№4. - С. 125-130
37. Орлова Е.Н. Региональная налоговая политика: границы самостоятельности и формы проявления// Известия БГУ. - 2014. - №2. - С. 22-31
38. Петров О.А., Налоговый контроль в РФ в форме проведения камеральных налоговых проверок в 2018 году, нововведения и особенности// Инновационная наука. - 2019. -№2. - С. 85-88
39. Петухова Р.А., Григорьева Я.А. Налоговое администрирование в условиях цифровой экономики// Вести. Том. гос. ун-та. Экономика. - 2019. - No46. - С. 303-316
40. Пинская М.Р. Какой быть налоговой политике Российской Федерации в ближайшей перспективе// Налоги и финансы. - 2016. -№4 (32).
- С. 7-14
41. Потапов А.А. Автоматизация налогового контроля// Economics. - 2019. - №3 (41). - С. 31-33
42. Потеев Н.В. Система показателей и методика оценки эффективности налогового администрирования // Материалы второй научно практической конференции. Уфимский государственный авиационный технический университет. - 2017. - С. 118-128
43. Сабуров В.Д. Совершенствование управления налоговым потенциалом как экономической системой региона // Вестник ТГУПБП. - 2015. - №3. - С. 112-118
44. Сайдулаев Д. Д., Тагирова А.В. Эволюция системы налогового администрирования в России // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. -№9-2. - С. 124-129
45. Сайдулаев Д.Д., Юнусова Ф.Ш. Особенности налогового администрирования различных категорий налогоплательщиков // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. - №9-2.-С.130-133
46. Содномова С.К., Грошева Е.В. Развитие налогового администрирования на современном этапе// Известия БГУ. - 2016. -№2. - С. 258-265
47. Соколова Е.Ю., Ануфриева Е.М. Совершенствование налогового администрирования как важный аспект выявления и пресечения методов уклонения от уплаты налогов и сборов // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Экономические науки. - 2014. - №1. - С. 75- 80
48. Солехзода А.М. Сравнение показателей эффективности национальных систем налогового администрирования России и Республики Таджикистан// Петербургский экономический журнал. - 2019. -No2. - С.144- 153
49. Ташматова Р. Г. Роль бюджетно-налогового администрирования в повышении эффективности бюджетно-налоговой политики// Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. - №3-2. - С. 125-129
50. Теремецкий В.И. Принципы налогового администрирования // Человек: преступление и наказание. -2015. -№1. -С. 203-206
51. Толстоброва Н.А., Климова Е.К. Влияние инструментов налогового администрирования на деловую активность// Вестник ПНИПУ. Социально-экономические науки. - 2019. -№2. - С. 220-233
52. Троянская М.А. Горизонтальный налоговый мониторинг как инструмент совершенствования налогового администрирования // АНИ: экономика и управление. - 2017. -№3 (20). - С. 347-350
53. Федотов Д.Ю. Целесообразность передачи администрирования страховых взносов Федеральной налоговой службе// Вести. Том. гос. ун-та. Экономика. - 2019. -№46. - С. 317-327
54. Ферзилаева Р.Н. Регулирование налогового потенциала региона// Финансы и кредит. - 2016. -№26 (698). - С. 19-27
55. Хасанова С.С., Антаева Ф.Ж. Оптимизация работы ФНС по проведению налогового контроля в условиях цифровой экономики // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. -№10-2. - С. 140-143
56. Цветков В.А., Шутьков А.А., Дудин М.Н., Лясников Н.В. Совершенствование системы налогового администрирования в России // Финансы: Теория и Практика. - 2017. - №6. - С. 34-49
57. Яруллин Р.Р., Зубаирова А.А. Состояние и совершенствование налоговой политики на региональном уровне // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. -2017. -№5. -С. 150-153
58. Данные по формам статистической налоговой отчётности. Официальный сайт ФНС России [Электронный ресурс]
59. Официальная статистика: государственные финансы [Электронный ресурс] // официальный сайт Росстат.
61. Paying Taxes (2014-2019 гг.) [Электронный ресурс]
62. Тhе Global Competitiveness Report (2012-2018 гг.) [Электронный ресурс]
Похожие работы
Другие работы автора

НЕ НАШЛИ, ЧТО ИСКАЛИ? МОЖЕМ ПОМОЧЬ.

СТАТЬ ЗАКАЗЧИКОМ