Дипломная работа на тему "Совершенствование налогового администрирования в РФ | Синергия"

Работа на тему: Совершенствование налогового администрирования в РФ
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет электронного обучения

Направление 38.03.01 Кафедра эо

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему Совершенствование налогового администрирования в РФ

МОСКВА 2020 r.

ЗАДАНИЕ НА ВЫПУСКНУЮ КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ
1. Тема выпускной квалификационной работы (ВКР): «Совершенствование налогового администрирования в РФ»
Утверждена приказом университета № от ((
2. Срок сдачи студентом законченной ВКР
3. Исходные данные по ВКР Анализ системы налогового администрирования в РФ, нормативная база предприятия, бухгалтерская отчетность предприятия, источники литературы и периодической печати.
4. Содержание разделов выпускной квалификационной работы

Введение
ГЛАВА 1. Теоретический анализ налогового администрирования в системе налоговых отношений
1.1. Экономическое содержание налогового администрирования как формы управления
налогами
1.2. Исторический аспект развития управления налогами и налогового администрирования в России
1.3. Принципы и методы налогового администрирования
ГЛАВА 2. Организационно - методологические основы налогового администрирования
2.1. Методология взаимосвязи налогового администрирования и собираемости налогов
2.2. Организационная структура органов налогового администрирования
2.3. Налоговый контроль как основной элемент системы налогового администрирования. Организация и результативность налоговых проверок
ГЛАВА 3. Развитие системы налогового администрирования
3.1. Модернизация налоговых органов в рамках совершенствования региональной системы налогового администрирования
3.2. Развитие налоговых контрольных технологий
3.3. Финансовое стимулирование результативности и эффективности налогового администрирования и налоговых проверок
Заключение
Список использованных источников и литературы Приложения

5. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть общие принципы налогообложения в РФ. 1.2 необходимо подробно описать методы налогообложения. В
пункте 1.3 необходимо рассмотреть отечественный и зарубежный опыт налогообложения, как один из наиболее эффективных приемов управления финансовыми ресурсами.
Глава 2 должна аналитический характер. В ней должна бьпь дана краткая характеристика налоговой системы РФ, основные направления деятельности и перспективы налогового администрирования в РФ. Должны бьпь выявлены недостатки системы налогового администрирования в РФ.
В третьей главе должны бьпь разработаны направления совершенствования системы налогового администрирования в РФ.
В закточении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся рисунки и таблицы относительно выбранной темы дипломной работы.
6. Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.09.2019, с изм. от 31.10.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.10.2019)
2. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 506 (ред. от 27.08.2019)
3. О Министерстве финансов Российской Федерации. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 329 (ред. от 18.10.2019)
4. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (утв. Минфином России)
5. Арутюнян О.К. Основные принципы и методы налогового администрирования // Актуальные вопросы экономических наук. -2015. -№ 45. -С. 90-99.
6. Батьянова Л.Н., Борисова Ю.В., Чигрина Е.. Корнакова С.В. Правовые и социально-экономические проблемы территориального развития: налоговый аспект // Baikal Research Journal. - 2017. - №4. - С. 18
7. Белогорская А.Н. О методике преподавания курса «Налоги и налогообложение» с учетом особенностей регионального налогового администрирования в Российской Федерации// Вестник РУК. -2015. -№4 (22). -С. 8-12
8. Брьmёв А.А. Налоговый контроль в условиях качественных преобразований системы налогового администрирования в России // Научные записки молодых исследователей. - 2019. №3. - С. 5-14
9. Булдыгин П.А., Кириллова А.С. Оптимизация системы налогового администрирования и контроля с использованием автоматизированного программного комплекса «Аск-ндс 3» // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. - №4-2. - С. 30- 33
10. Виноградова Е.В. Совершенствование налогового администрирования в регионах в
условиях дефицита бюджета (на примере г. Москвы) // Московский экономический журнал. -2019. -№7. - С. 287-293

Введение
Содержание
ГЛАВА 1. Теоретический анализ налогового администрирования в системе налоговых отношений 6
1.1. Экономическое содержание налогового администрирования
как формы управления налогами 6
1.2. Исторический аспект развития управления налогами и налогового администрирования в России 13
1.3. Принципы и методы налогового администрирования 18
ГЛАВА 2. Организационно - методологические основы налогового администрирования 22
2.1. Методология взаимосвязи налогового администрирования и собираемости налогов 22
2.2. Организационная структура органов администрирования налогового 28
2.3. Налоговый контроль налогового администрирования. налоговых проверок как основной элемент системы Организация и результативность 34
ГЛАВА 3. Развитие системы налогового администрирования 47
3.1. Модернизация налоговых органов в рамках совершенствования администрирования региональной системы налогового 47
3.2. Развитие налоговых контрольных технологий 54
3.3. Финансовое стимулирование результативности и эффективности налогового администрирования и налоговых проверок 58
Заключение 67
Список использованных источников и литературы 70
Приложения 77

Введение
Налоговая система любого государства должна быть эффективной, способной определять полноту источников доходов для налогообложения и резервы сокращения расходов. Из этого следует, что с целью получения налоговых доходов бюджетами различных уровней, которые впоследствии направляются на исполнение расходных обязательств, с целью определения резервов, проведения контрольных мероприятий, а также усиления взаимодействия с налогоплательщиками необходим эффективный институт налогового администрирования.
Налоговое администрирование в Российской Федерации влияет на эффективность функционирования всей налоговой системы государства. Формы и методы налоговой политики, которую проводит государство, определяются задачами, характером и этапом развития функций налоговых органов, осуществляющих контроль соблюдения норм налогового законодательства. В данном случае важное место занимает изучение сущности, принципов, методов, этапов развития и направлений совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации. Администрирование налогов представляет собой важную сферу, способную большое воздействие оказать на экономику страны. В случае, когда налоговое администрирование оказывается неэффективным, замедляется экономическое развитие страны. А налоговое администрирование может выступать тяжким бременем для отечественных налогоплательщиков.
Актуальность исследования направлений совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации обусловлена важностью итогов налогового администрирования для экономики страны, а именно, для пополнения доходной части бюджета, а также в связи с некоторой неэффективностью современных мер в области налогового контроля, при которых наблюдаются случаи уклонения налогоплательщиками от уплаты законодательно установленных налогов и сборов или ненормативного снижения их сумм.
Следует указать, что до сих пор не существует официального определения налогового администрирования, однако эту дефиницию все чаще используют в официальных документах о налоговой политике Российской Федерации. И это неудивительно, ведь любое государство нуждается в средствах для своего нормального функционирования, А средства эти можно собирать благодаря налоговым поступлениям. Налоговой системой, для того, чтобы она была эффективной и гибко реагировала на изменения в стране, необходимо управлять. Данное управление налоговой системой на государственном уровне, собственно и есть налоговое администрирование.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является налоговая система. Предметом исследования являются направления совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации.
Целью выпускной квалификационной работы является формулировка и обоснование наиболее значимых направлений совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации для пресечения случаев уклонения налогоплательщиками от уплаты налогов и сборов и для повышения эффективности деятельности органов налоговой службы.
Осуществление поставленной цели потребовало решения следующих основных задач:
рассмотреть сущность, определение экономическое содержание и нормативное регулирование налогового администрирования как особой формы управления налогами;
изучить исторический аспект становления, формирования и развития налогового администрирования и управления налогами в России;
выделить администрирования; основные принципы и методы налогового обосновать методологию взаимосвязи между налоговым администрированием и уровнем собираемости налогов;
охарактеризовать организационную структуру органов, осуществляющих налоговое администрирование в Российской Федерации;
исследовать сущность налогового контроля, который является основным элементом системы налогового администрирования в России;
обосновать возможности модернизации налоговых органов для повышения эффективности действий по налоговому администрированию в рамках улучшения региональной системы администрирования;
исследовать развитие современных налоговых контрольных технологий;
охарактеризовать направления финансового стимулирования результативности налогового администрирования.
Информационной базой исследования в выпускной квалификационной работе послужили теоретические положения, изложенные в работах отечественных и зарубежных авторов, нормативные документы, касающиеся налогового администрирования в Российской Федерации, данные Федеральной службы статистики, Федеральной налоговой службы и Министерства Финансов Российской Федерации.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что содержащиеся в ней выводы, предложения и экономически обоснованные рекомендации позволят применять направления совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации.
Структура и объем работы. Настоящая выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы и приложений.

Список использованных источников и литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.09.2019, с изм. от 31.10.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.10.2019)
2. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 27.08.2019)
3. О Министерстве финансов Российской Федерации. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 329 (ред. от 18.10.2019)
4. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно- тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (утв. Минфином России)
5. Арутюнян О.К. Основные принципы и методы налогового администрирования// Актуальные вопросы экономических наук. - 2015. - No 45. - С. 90-99.
6. Батьянова Л.Н., Борисова Ю.В., Чигрина Е.. Корнакова С.В. Правовые и социально-экономические проблемы территориального развития: налоговый аспект// Baikal Research Journal. - 2017. - №4. - С. 18
7. Белогорская А.Н. О методике преподавания курса <<Налоги и налогообложение» с учетом особенностей регионального налогового администрирования в Российской Федерации// Вестник РУК. - 2015. - №4 (22). - С. 8-12
8. Брылёв А.А. Налоговый контроль в условиях качественных преобразований системы налогового администрирования в России// Научные записки молодых исследователей. - 2019. №3. - С. 5-14
9. Булдыгин П.А., Кириллова А.С. Оптимизация системы налогового администрирования и контроля с использованием автоматизированного программного комплекса «Аск-ндс 3» // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. -№4-2. - С. 30-33
10. Виноградова Е.В. Совершенствование налогового администрирования в регионах в условиях дефицита бюджета (на примере г. Москвы)// Московский экономический журнал. - 2019. -No7. - С. 287-293
11. Гасиева З.П., Кайтмазов В.А. Некоторые аспекты развития налогового администрирования (на примере РСО-Алания) // Вестник экономической безопасности. - 2019. - №1. - С. 210-214
12. Гасиева З.П., Кайтмазов В.А. Повышение эффективности проведения налоговых проверок// Вестник Московского университета МВД России. - 2019. -№2. - С. 239-244
13. Гашенко И.В., Давидян А.В. Исторические предпосылки становления и реализации системы налогового администрирования в России
// Финансовые исследования. - 2016. - №4 (53). - С. 115-121
14. Гоголев А.М. Этапы становления теории государственного администрирования // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2016. -№3 (33). - С. 251-257
15. Голдина А.А., Андреенко Е.С. Развитие эффективного налогового администрирования в России // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Экономические науки. - 2017. - №1 (5). - С. 43-51
16. Грищенко А.В. Дискуссионные вопросы понятийного аппарата налогового администрирования// Journal of new economy. - 2015. - №5 (61). - С. 32-37
17. Громов В., Корытин А., Патель С. Налоговое администрирование в России// Экономическое развитие России. - 2017. - С. 58-62
18. Гурова С.Ю., Воробьева Т.Ю., Галкина Е.О. Сущность категории
<<Налоговое администрирование» в исследованиях ученых-налоговедов // ВестникРУК.-2018.-№1 (31).-С.14-17
19. Гусейнова У.Г., Муртазалиева С.М. Совершенствование налогового администрирования как метод государственного контроля // Вестник МФЮА. - 2019. - №2. - С. 34-42
20. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Будущее российской налоговой системы: актуализированный прогноз// Вести. Том. гос. ун-та. Экономика. - 2019. - No46. - С. 20-33
21. Ермакова Е.А. Налоговые доходы регионов: проблемы налоговой автономии// Экономика. Налоги. Право. - 2017. - №3. - С. 132-138
22. Ермолаева К.А., Кальницкая О.В. Налоговый портфель региона: сущность, структура, факторы формирования // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. - 2018. -№3. - С. 140-148
23. Загарских Т.А. Перспективы совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации// Вестник МФЮА. - 2015. -
№2. - С. 185-198
24. Золотов Е.Ю. Диалектическое сравнение дефиниций <<Налоговое администрирование» и «Налоговый менеджмент» // Научные записки молодых исследователей. - 2018. -№1. - С. 9-15
25. Иванова М.Д. Отдельные аспекты необходимости и значимости налогового администрирования// Вестник БГУ. Экономика и менеджмент. - 2018. -№1. - С. 44-47
26. Казова З.М. Налоговое администрирование и налоговый контроль// Научные известия. - 2015. -№1. - С. 81-85
27. Карчевская И. А. Влияние налогового мониторинга на совершенствование налогового администрирования // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. -№4-3. - С. 122-124
28. Кириллова О.С. Современные технологии налогового администрирования: ответ на угрозы или использование возможностей обеспечения экономической безопасности// ИБР. - 2018. - №1 (30). - С. 69- 75
29. Кирова Е.А., Морозова Н.Г., Безверхий А.С. Трансформация налоговой системы России в условиях становления цифровой экономики // Вестник ГУУ. - 2019. -№7. - С. 118-124
30. Косарин С. П., Лебедева Ю. А., Милькина И. В. Модернизация информационной системы налоговых органов Российской Федерации // E Management. - 2019. -Nol. - С. 42-51
31. Ксенда В.М., Григоренко И.В., Шкарупа Е.А., Тургаева А.А. Комплаенс и сервисность системы налогового администрирования Российской Федерации// Вестник АГТУ. Серия: Экономика. - 2018. - №4. - С. 86-93
32. Ларионова Л.И. Налоговое администрирование как важнейший элемент обеспечения налоговой безопасности // Вестник экономической безопасности. - 2019. - №3. - С. 181-183
33. Магомадов Ш. А., Х-М. Ш. Кадыров Налоговая политика России на 2019-2020 годы// Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. - №5-2.
-С.133-135
34. Маъмуров А.М. Анализ и результаты расчета собираемости налогов и налогового администрирования// Вестник ТГУПБП. - 2015. - №4.
- С. 13-21
35. Мустафина А.И. Развитие эффективного налогового администрирования в Российской Федерации // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. - №1-2. - С. 158-161
36. Надеждина С.Д., Храмцова Т.Г., Максимова Г.В. Налоговая отчетность как инструмент налогового контроля в регионе // Вестник НГУЭУ. -2017. -№4. - С. 125-130
37. Орлова Е.Н. Региональная налоговая политика: границы самостоятельности и формы проявления// Известия БГУ. - 2014. - №2. - С. 22-31
38. Петров О.А., Налоговый контроль в РФ в форме проведения камеральных налоговых проверок в 2018 году, нововведения и особенности// Инновационная наука. - 2019. -№2. - С. 85-88
39. Петухова Р.А., Григорьева Я.А. Налоговое администрирование в условиях цифровой экономики// Вести. Том. гос. ун-та. Экономика. - 2019. - No46. - С. 303-316
40. Пинская М.Р. Какой быть налоговой политике Российской Федерации в ближайшей перспективе// Налоги и финансы. - 2016. -№4 (32).
- С. 7-14
41. Потапов А.А. Автоматизация налогового контроля// Economics. - 2019. - №3 (41). - С. 31-33
42. Потеев Н.В. Система показателей и методика оценки эффективности налогового администрирования // Материалы второй научно практической конференции. Уфимский государственный авиационный технический университет. - 2017. - С. 118-128
43. Сабуров В.Д. Совершенствование управления налоговым потенциалом как экономической системой региона // Вестник ТГУПБП. - 2015. - №3. - С. 112-118
44. Сайдулаев Д. Д., Тагирова А.В. Эволюция системы налогового администрирования в России // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. -№9-2. - С. 124-129
45. Сайдулаев Д.Д., Юнусова Ф.Ш. Особенности налогового администрирования различных категорий налогоплательщиков // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. - №9-2.-С.130-133
46. Содномова С.К., Грошева Е.В. Развитие налогового администрирования на современном этапе// Известия БГУ. - 2016. -№2. - С. 258-265
47. Соколова Е.Ю., Ануфриева Е.М. Совершенствование налогового администрирования как важный аспект выявления и пресечения методов уклонения от уплаты налогов и сборов // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Экономические науки. - 2014. - №1. - С. 75- 80
48. Солехзода А.М. Сравнение показателей эффективности национальных систем налогового администрирования России и Республики Таджикистан// Петербургский экономический журнал. - 2019. -No2. - С.144- 153
49. Ташматова Р. Г. Роль бюджетно-налогового администрирования в повышении эффективности бюджетно-налоговой политики// Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. - №3-2. - С. 125-129
50. Теремецкий В.И. Принципы налогового администрирования // Человек: преступление и наказание. -2015. -№1. -С. 203-206
51. Толстоброва Н.А., Климова Е.К. Влияние инструментов налогового администрирования на деловую активность// Вестник ПНИПУ. Социально-экономические науки. - 2019. -№2. - С. 220-233
52. Троянская М.А. Горизонтальный налоговый мониторинг как инструмент совершенствования налогового администрирования // АНИ: экономика и управление. - 2017. -№3 (20). - С. 347-350
53. Федотов Д.Ю. Целесообразность передачи администрирования страховых взносов Федеральной налоговой службе// Вести. Том. гос. ун-та. Экономика. - 2019. -№46. - С. 317-327
54. Ферзилаева Р.Н. Регулирование налогового потенциала региона// Финансы и кредит. - 2016. -№26 (698). - С. 19-27
55. Хасанова С.С., Антаева Ф.Ж. Оптимизация работы ФНС по проведению налогового контроля в условиях цифровой экономики // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. -№10-2. - С. 140-143
56. Цветков В.А., Шутьков А.А., Дудин М.Н., Лясников Н.В. Совершенствование системы налогового администрирования в России // Финансы: Теория и Практика. - 2017. - №6. - С. 34-49
57. Яруллин Р.Р., Зубаирова А.А. Состояние и совершенствование налоговой политики на региональном уровне // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. -2017. -№5. -С. 150-153
58. Данные по формам статистической налоговой отчётности. Официальный сайт ФНС России [Электронный ресурс]
59. Официальная статистика: государственные финансы [Электронный ресурс] // официальный сайт Росстат.
61. Paying Taxes (2014-2019 гг.) [Электронный ресурс]
62. Тhе Global Competitiveness Report (2012-2018 гг.) [Электронный ресурс]