Дипломная работа на тему "Совершенствование налогового администрирования в Российской Федерации (на примере ИФНС России по Пензенской области) | Синергия"

Работа на тему: Совершенствование налогового администрирования в Российской Федерации (на примере ИФНС России по Пензенской области)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Экономика Профиль: Налоги и налогообложения

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ИФНС РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Совершенствование налогового администрирования в Российской Федерации (на примере ИФНС России по Пензенской области)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты осуществления налогового администрирования
1.1 Налоговое администрирование в системе финансового контроля: понятие и сущность.
1.2 Формы и методы налогового администрирования.
1.3 Современное состояние системы налогового администрирования в РФ: проблемы и пути совершенствования.
Глава 2. Анализ и оценка результативности проведения налоговых проверок (на примере ИФНС России по Пензенской области)
2.1 Организация и методика проведения налоговых проверок в ИФНС районного масштаба г.Пенза.
2.2 Анализ динамики и результативности проведения налоговых проверок по Пензенской области.
2.3 Оценка контрольной работы ИФНС России по Пензенской области. Глава 3. Способы развития системы налогового администрирования.
3.1 Развитие налоговых контрольных технологий.
3.2 Рекомендации по стимулированию повышения результативности налогового администрирования и налоговых проверок.
Заключение
Список использованных источников

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо проанализировать понятие налогового администрирования в системе финансового контроля в РФ.
В параграфе 1.2 необходимо исследовать формы и методы налогового администрирования.
В параграфе 1.3. необходимо описать современное состояние системы налогового администрирования в РФ: выявить проблемы и предложить пути совершенствования.
В Главе 2 необходимо проанализировать результативность проведения налоговых проверок (на примере ИФНС России по Пензенской области).
В параграфе 2.1 необходимо рассмотреть организацию и методику осуществления налогового администрирования (на примере ИФНС районного масштаба г.Пенза.)
В параграфе 2.2 необходимо провести анализ результативности проведения налоговых проверок (на примере ИФНС России по Пензенской области).
В параграфе 2.3 необходимо дать оценку контрольной работы ИФНС России по Пензенской области.
В Главе 3 описываются предложения по совершенствованию системы налогового администрирования, а также приводятся практические предложения по разработке действий, которые могли бы повысить эффективность налогового администрирования и налоговых проверок.
В параграфе 3.1 рассматриваются современные контрольные технологии, применяющиеся в Пензенской области и их развитие.
В параграфе 3.2 даются рекомендации, стимулирующие повышение результативности налогового администрирования.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Айтхожина Г. С. Реформирование налогового контроля в РФ // Вестник Омского университета. Серия: Экономика, №4.-2017 г.- 421 с.
2. Аронов А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование: учеб. пособие / А.В. Аронов- Москва : Юридическая литература.- 2018 г.- 437 с.
3. Баумштейн С.Н. Налоговая система России: проблемы, анализ, решение: учеб. пособие / С.Н. Баумштейн.- Москва: Электрон.- 2017 г. – 388 c.
4. Белых О. И. Совершенствование налогового администрирования: очередной этап// Молодой ученый.- 2019 г.- 354 с.
5. Владыка М.В. Налоги и налогообложение: Учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина; Под общ. ред. В.Ф. Тарасова.-2016 г.- 504 с.
6. Выездные налоговые проверки // Имущественные отношения в РФ. Экономика и экономические науки.-2017 г.- 268 с.
7. Государственная политика в части противодействия налоговой
преступности получила новый импульс [Интервью с И.Н. Соловьевым] Налоговый вестник - Консультации. Разъяснения. Мнения.- 2017 г.- 621 с.
8. Гребенщиков Н.М. Порядок проведения выездной налоговой проверки : учеб. пособие / Н.М. Гребенщиков – Москва : Вестник.- 2018 г. – 304 с.
9. Евстигнеева Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство : учебник для бакалавров всех форм обучения по специальности «Бухгалтерский
учет, анализ и аудит» / под ред. Е.Н. Евстигнеевой.-2019 г.- 399 с.
10. Карелина О.И. Концептуальные вопросы развития внешнего и внутреннего государственного финансового контроля в России.- 2018 г.-554 с.
11. Кахриманов Р. А. Налог на доходы физических лиц: механизм взимания и пути повышения эффективности на современном этапе -2018 г.- 268 с.
12. Копина А. А. Международное налоговое право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры -2018 г.-156 с.
13. Карогод В.С. Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Аудит и налоговый учет» / под ред. В.С. Карагод, В.В. Худолеева.- 2018 г. – 169 с.
14. Кузьмин А.М., Высоковская Е.А. Креативные и аналитические инструменты создания инноваций.- 2018 г.- 356 с.
15. Курбатов Т.Ю. О формах и методах налогового контроля // Финансовое право. – 2016 г.- 336 с.
16. Куликов, Н.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ».- 2019 г.- 569 с.
17. Лукин А. Г. Основные проблемы государственного финансового контроля, осуществляемого исполнительной властью в РФ.- 2018 г.- 298 с.
18. Малис Н. И. Налоговая политика государства: Учебник и практикум для академического бакалавриата. -2016 г.- 354 с.
19. Малис Н.И. Новые направления налогового контроля и доходная база Бюджетов всех уровней.– 2018 г.- 562 с.
20. Мигачева Е. В Налоговый мониторинг как способ обеспечения финансовой безопасности // Финансовое право.- 2017 г.- 434 с.
Дополнительная литература:
21. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. Н.В. Милякова – Москва.- 2018 г. – 507 с.
22. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник и практикум для академического бакалавриата. -2018 г. – 587 с.
23. Поролло Е. В. Налоговый контроль: сущность и место в системе государственного финансового контроля .- 2016 г.- 328 с.
24. Расулов И.Г. Налоговый контроль как особая форма деятельности налоговых органов // Финансовое право. – 2017 г.- 125 с.
25. Филатова А.В. Регламенты и процедуры в сфере реализации государственного контроля (надзора).-2016 г.- 334 с.
26. Чеканова В. И. Совершенствование налоговых камеральных проверок // Инновационная наука. Экономика и экономические науки.-2019 г.- 512 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ. 10
1.1 Налоговое администрирование в системе финансового контроля: понятие и сущность 10
1.3 Современное состояние системы налогового администрирования в Российской Федерации: проблемы и пути совершенствования. 30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК (НА ПРИМЕРЕ ИФНС РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ). 35
2.1. Организация и методика проведения налоговых проверок в ИФНС районного масштаба г.Пенза. 35
2.2. Анализ динамики и результативности проведения налоговых проверок по Пензенской области 43
2.3. Оценка контрольной работы ИФНС России по Пензенской области. 51
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ. 57
3.1. Развитие налоговых контрольных технологий 57
3.2. Рекомендации по стимулированию повышения результативности налогового администрирования и налоговых проверок. 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 78

ВВЕДЕНИЕ
Конституция Российской Федерации закрепляет обязанность уплачивать установленные налоги и сборы. Налоги и сборы являются неотъемлемой частью любого государства и, в то же время, необходимым условием существования самого государства. Они позволяют государству выполнять свои функции, в том числе социально значимые. Обязательство по уплате налогов является безусловным, то есть каждый обязан платить установленные виды налогов и сборов. Это обязательство адресовано как физическим, так и юридическим лицам. Для обеспечения своевременной уплаты налогов и сборов были созданы специализированные государственные органы, уполномоченные осуществлять мониторинг и надзор за налоговыми правоотношениями.
Налоговое администрирование сегодня является важным методом контроля государственных органов за исполнением физическими лицами обязательств по уплате налогов в бюджет в соответствии с нормами налогового законодательства. Налоговый контроль направлен на обеспечение правильного расчета, своевременной и полной уплаты налогов и сборов в бюджет.
Непрерывное финансирование бюджетных мероприятий требует систематического пополнения финансовых ресурсов на федеральном и местном уровнях. Это достигается в основном за счет уплаты налогов и других обязательных платежей юридическими и физическими лицами.
Налоговое администрирование заключается в предотвращении и выявлении налоговых правонарушений, включая привлечение к ответственности тех, кто нарушил налоговое законодательство. Налоговый контроль осуществляется должностными лицами налоговых или таможенных органов в пределах их компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснительных от налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов, проверок бухгалтерских данных, осмотра помещений и территорий, используемых для получения дохода.
Актуальность данного исследования обусловлена важностью налогового администрирования в том смысле, что оно достигается путем упорядочения налоговых отношений. С помощью механизма налогового контроля налоговые органы проверяют, соответствует ли налогоплательщик законодательству о налогах и сборах, в частности, уплаты налога, выявления совершенных правонарушений, выявления требований по уплате налогов, пени и штрафов.
Проблемами, связанными с осуществлением налогового контроля является отсутствие ясности в определении основных понятий налогового законодательства, необходимых для применения участниками налогового администрирования. Эти проблемы возникают из-за существующих недостатков в налоговом законодательстве. Новизна выбранной темы заключается именно в тщательном изучении указанных проблем.
Целью данной работы является изучение организационных и экономических аспектов совершенствования системы налогового администрирования в Российской Федерации. Для достижения цели исследования представляется целесообразным решить следующие задачи:
- внедрить понятие налогового администрирования в систему финансового контроля;
- изучить организационные и методологические основы налогового администрирования в Российской Федерации;
- проанализировать и оценить результаты налоговых проверок (на примере ИФНС России по г.Пенза);
- описать текущее состояние системы налогового администрирования: выявить проблемы и предложить пути улучшения.
Для достижения цели исследования используются теоретические методы и методы сбора данных, а именно анализ, описание и обобщение изучаемого материала, поскольку именно эти методы исследования связаны с пониманием и систематизацией собранного материала, что поможет достичь цели и решить вышеупомянутые задачи.
Данная ВКР состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных литературных источников. Во введении обосновывается выбор темы и ее актуальность. В первой главе описаны теоретические аспекты налогового контроля. Во второй главе проводится анализ и оценка эффективности проведения налоговых проверок на примере ФНС России по Пензенской области. В третьей главе описаны современные системы налогового администрирования, актуальные проблемы и рекомендации по их решению. В заключении подведены итоги и сформулированы основные выводы всей работы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Айтхожина Г. С. Реформирование налогового контроля в РФ // Вестник Омского университета. Серия: Экономика, №4.-2017 г.- 421 с.
2. Аронов А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование: учеб. пособие / А.В. Аронов- Москва : Юридическая литература.- 2018 г.- 437 с.
3. Баумштейн С.Н. Налоговая система России: проблемы, анализ, решение: учеб. пособие / С.Н. Баумштейн.- Москва : Электрон.- 2017 г. – 388 c.
4. Белых О. И. Совершенствование налогового администрирования: очередной этап // Молодой ученый.- 2019 г.- 354 с.
5. Владыка М.В. Налоги и налогообложение: Учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина; Под общ. ред. В.Ф. Тарасова.-2016 г.- 504 с.
6. Выездные налоговые проверки // Имущественные отношения в РФ. Экономика и экономические науки.-2017 г.- 268 с.
7. Государственная политика в части противодействия налоговой преступности получила новый импульс [Интервью с И.Н. Соловьевым] Налоговый вестник - Консультации. Разъяснения. Мнения.- 2017 г.- 621 с.
8. Гребенщиков Н.М. Порядок проведения выездной налоговой проверки : учеб. пособие / Н.М. Гребенщиков – Москва: Вестник.- 2018 г.-304 с.
9. Евстигнеева Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство.-2019 г.- 399 с.
10. Карелина О.И. Концептуальные вопросы развития внешнего и внутреннего государственного финансового контроля в России.- 2018 г.-554 с.
11. Кахриманов Р.А. Налог на доходы физических лиц: механизм взимания и пути повышения эффективности на современном этапе. -2018 г.- 268с.
12. Копина А. А. Международное налоговое право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры -2018 г.-156 с.
13. Карогод В.С. Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Аудит и налоговый учет» / под ред. В.С. Карагод, В.В. Худолеева.- 2018 г. – 169 с.
14. Кузьмин А.М., Высоковская Е.А. Креативные и аналитические инструменты создания инноваций.- 2018 г.- 356 с.
15. Курбатов Т.Ю. О формах и методах налогового контроля // Финансовое право. – 2016 г.- 336 с.
16. Куликов, Н.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ».- 2019 г.- 569 с.
17. Лукин А. Г. Основные проблемы государственного финансового контроля, осуществляемого исполнительной властью в РФ.- 2018 г.- 298 с.
18. Малис Н. И. Налоговая политика государства: Учебник и практикум для академического бакалавриата. -2016 г.- 354 с.
19. Малис Н.И. Новые направления налогового контроля и доходная база бюджетов всех уровней. – 2018 г.- 562 с.
20. Мигачева Е. В Налоговый мониторинг как способ обеспечения финансовой безопасности // Финансовое право.- 2017 г.- 434 с.
21. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. Н.В. Милякова – Москва.- 2018 г. – 507 с.
22. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник и практикум для академического бакалавриата. -2018 г. – 587 с.
23. Поролло Е. В. Налоговый контроль: сущность и место в системе государственного финансового контроля .- 2016 г.- 328 с.
24. Расулов И.Г. Налоговый контроль как особая форма деятельности налоговых органов // Финансовое право. – 2017 г.- 125 с.
25. Филатова А.В. Регламенты и процедуры в сфере реализации государственного контроля (надзора).-2016 г.- 334 с.
26. Чеканова В. И. Совершенствование налоговых камеральных проверок// Инновационная наука. Экономика и экономические науки.-2019 г.- 512 с.