Дипломная работа на тему "Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния на примере Сбербанк | Синергия [ID 46815]"

Работа на тему: Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния на примере Сбербанк
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния на примере Сбербанк

Москва 2018

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния на примере Сбербанк
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния организации
1.1. Понятие финансового состояния и изучение факторов его определяющих
1.2. Методики анализа финансового состояния
1.3. Исследование зарубежного опыта в области анализа финансового состояния Глава 2. Анализ финансового состояния организации на примере ПАО «Сбербанк России»
2.1. Финансово-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
Глава 3. Мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
3.1. Основные направления улучшения финансового состояния банка
3.2. Прогнозирование показателей финансового состояния банка с учетом реализации разработанных рекомендаций
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную лите- ратуру по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть понятие финансового состоя- ния и факторы его определяющие. В пункте 1.2 необходимо подробно описать методику анализа финансового состояния банка и информационную базу, используемую для целей
анализа. В пункте 1.3 следует зарубежными методики анализа финансового состояния банка, и сделать вывод о возможности их применения в России.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного предприятия (объекта исследования) необходимо провести анализ финансового состояния банка. В пункте 2.1 необходимо дать характеристику объекта исследования – ПАО «Сбербанк России». В пункте 2.2 следует провести анализ финансового со- стояния банка и сформулировать основные выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате анализа необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на повышение эффективности дея- тельности банка.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Ададуров И.Е. Основы кредитоспособности. Способы ее определения и проверки: пособие для заведующих отделами кредитов в банках / И.Е. Ададуров. - СПб.:Питер, 2014. - 118 с.
2. Банк В.Р. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: учебное по- собие/ В.Р. Банк С.К.Семенов.— М.: Финансы и статистика, 2014. - 352 с.
3. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: учебное пособие / И.Т. Балабанова.- СПб.: Питер, 2012. – 345 с.
4. Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие/ - М.: Экономика, 2012. – 560 с.
5. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушина; под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика. 2012. – 620 с.
Дополнительная литература:
6. Бобрик М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / Бобрик М.М. // Банковское дело. - 2011. - №8. - С.32-36.
7. Бобин С.С. Развитие банковской системы в России / С.С. Бобин // Финансы и кредит. - 2010. - №7. - С.84-91.
8. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник/ Л.П. Кроливецкая, Г.Н. Белоглазова. - М.: Финансы и статистика, - 2011. – 540 с.
9. Брычкин А.В. Кредитный риск как объект управления на предприятии / А.В. Брычкин // Финансы и кредит. - 2010. - № 14. – С.13-17.
10. Донских, А.М.Тенденции развития банковской системы России / А.М. Донских // Банковское дело. - 2010. - №5. - С.23-26.
11. Ендовицкий Д.А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков / Д.А. Ендовицкий // Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - №16. - С.2-10.
12. Казанский А.В. Основные принципы анализа банковской деятельности международным рейтинговым агентством / А.В. Казанский // Финансы и кредит. - 2011. - №16. - С.15-24.
13. Кузнецова Л.Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка / Л.Г. Кузнецова // Банковское дело. - 2012. - №3. - С.75-80.
14. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И.Лаврушина. – М: Финансы и статистика, 2014 – 760с.
15. Лабудева М.О. Особенности построения информационной модели оценки валютного риска среднего банка / М.О. Лабудева // Сегодня и завтра российской экономики, научно-аналитический сборник. -2012. - №19. – С.25-35.

Оглавление
Введение 6
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния банка 6
1.1. Понятие финансового состояния и изучение факторов, его определяющих 6
1.2. Методики анализа финансового состояния банка 18
1.3. Исследование зарубежного опыта в области анализа финансового состояния банка 33
Глава 2. Анализ финансового состояния организации на примере
ПАО «Сбербанк России» 37
2.1. Финансово-экономическая характеристика
ПАО «Сбербанк России» 37
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» 43
Глава 3. Мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанк России» 54
3.1. Основные направления улучшения финансового состояния банка . 54
3.2. Прогнозирование показателей финансового состояния банка
с учетом реализации разработанных рекомендаций 62
Заключение 67
Список литературы 70
Приложения 75

Введение
Актуальность темы исследования. В условиях развития кризиса финансово-кредитной системы России, коммерческие банки на современном этапе, выполняя функции регулирования денежного оборота, аккумулирования и перераспределения временно свободных денежных средств, оказывают существенное влияние на состояние, а в частности, «здоровье» экономики страны.
Современные тенденции развития банковского сектора подтвердили необходимость усиления внимания к вопросам устойчивости и надежности фи- нансового бизнеса. А сегодняшние вызовы экономики, связанные с нестабильностью внешней глобальной среды и зачастую неоправданным риском опера- ций, предъявляют серьезные требования к устойчивости финансово-кредитных институтов. Поэтому важнейшим элементом обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка, является оптимальное соотношение собственного и заёмного капитала, гарантирующее платёжеспособность, а в долгосрочной пер- спективе – оптимальную структуру баланса, не только с позиции активов/ пас- сивов, но и риска, доходности и ликвидности.
В тоже время необходимо отметить, что в современной науке вопросы финансового состояния российских коммерческих банков, как с теоретических, так и с практических позиций, ещё не в полной мере раскрыты и изучены. В частности, применяемые методики оценки финансового состояния в основном предназначены для внутреннего использования банков, что ограничивает всех заинтересованных субъектов - участников рынка в получении своевременной и объективной информации для оценки финансового состояния на основе публикуемой отчётности с достаточной степенью достоверности, как конкретной кредитной организации, так и банковской системы в целом.
Таким образом, выбор темы работы связан с особой актуальностью разработки результативных методических подходов для оценки финансового состояния коммерческого банка и недостаточной научной разработанностью данной проблемы.
Теоретические и методологические проблемы исследования финансово- го состояния банка представляют собой одно из актуальных направлений со- временного банковского дела. Общетеоретические, практические и концепту- альные основы функционирования банковского сектора нашли отражение в ра- ботах отечественных и зарубежных ученых: Т. Костериной, О. И. Лаврушина, Н. Мартыненко, О. Марковой, О. Рудаковой, Н. Сергеевой и др.
Вопросы оценки финансового состояния коммерческих банков нашли отражение в работах В. В. Астрелиной, А. Буздалина, Д. И. Жилякова, В. Г. За- рецкой, Е. Г. Шершеневой и др.
Однако, не смотря на значимость выполненных исследований в области теории и практики банковского дела, следует отметить, что вопросам ком- плексной оценки финансового состояния коммерческого банка, прогнозирования ее уровня и мониторирования было уделено недостаточно внимания в трудах отечественных и зарубежных ученых. Сложившиеся традиционные подходы к оценке финансового состояния кредитных институтов нуждаются в существенной трансформации с учетом специфики современного аналитического инструментария, требований Базель III, соблюдения оптимальных пропорций доходности, рискованности и ликвидности для обеспечения стабильных позиций кредитной организации на рынке банковских услуг. Актуальность и недостаточность научной проработки методических подходов к оценке финансового состояния коммерческих банков определили выбор темы, цели и задач работы.
Целью работы является проведение анализа финансового состояния ПАО «Сбербанк России» и разработка практических рекомендаций по его улучшению.
Реализация этой цели потребовала решения следующих основных задач
в соответствии с логикой работы:
– исследовать понятие финансового состояния и факторы, его определяющих;
– рассмотреть методики анализа финансового состояния;
– исследовать зарубежный опыт в области анализа финансового состояния банка;
– представить финансово-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
– провести анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»;
– определить основные направления улучшения финансового состояния банка;
– провести прогнозирование показателей финансового состояния банка
Предметом исследования являются методы анализа финансового со- стояния, применяемые в практике российских и зарубежных банков.
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».
Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные и прикладные научные исследования отечественных и зарубежных ученых в области финансов и банковского дела. При раскрытии конкретных вопросов по изучаемой проблеме применялись законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность кредитных институтов и регулирующие процессы финансового управления в банках. Инструментально- методический аппарат исследования базируется на приемах системного и сравнительного анализа с применением методов абстракции, дедукции и индукции. В исследовании используются многокритериальные методы экономико- статистического анализа, коэффициентный метод.
Информационное обеспечение работы составили законодательные и нормативные акты органов власти Российской Федерации, данные Центрально- го банка РФ (Банка России), статистические сборники Росстата, финансовая от- четность ПАО «Сбербанк России», аналитические обзоры, монографические и периодические издания по теме исследования.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе работы исследованы теоретические аспекты анализа финансового состояния банка: рассмотрена сущность финансового состояния банка, его финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности. Исследованы цели, задачи и методики анализа финансового состояния банка. В этой же главе работы исследованы зарубежные методики анализа финансового состояния банка. Во второй главе работы представлена краткая характеристика ПАО «Сбербанк России», проведен анализ его финансового состояния. В третьей главе работы представлены рекомендации, направленные на улучшение финансового состояния банка.

Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.).
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп.) «О банках и банковской деятельности».
4. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») (с изменениями и дополнениями).
5. Положение о порядке формирования кредитными организациями ре- зервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (с изм. и доп.).
6. Положение о порядке формирования кредитными организациями ре- зервов на возможные потери (утв. Банком России 20.03.2006 № 283-П) (с изм. и доп.).
7. Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ от 3.12.2012. № 139-И.
8. Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке. – М.: Инфра-М, 2012.
9. Борисов А. Б. Большой экономический словарь. — М.: Книжный мир, 2016.
10. Будасов А. С. О финансовом состоянии коммерческого банка //
Научный альманах. 2016. № 10-1 (24). С. 56-63.
11. Буздалин А. Надежность банка. От формализации к оценке. – М.: Либроком, 2015.
12. Вавилова Е. С., Мякишев М. А., Ковешникова Е. В. Совершенство- вание инструментария управления риском ликвидности в коммерческих банках России // Сборник научных трудов кафедры финансов и бухгалтерского дела
Ответственный редактор: кандидат экономических наук Я. Ю. Радюкова. Там- бов, 2014. С. 56-60.
13. Гадуниева К. М. Управленческий учет и бюджетирование в банках // Актуальные вопросы современной экономики. – 2014. – № 3. – С. 270-276.
14. Гамза В., Такчук И., Жилкин И. Безопасность банковской деятельно- сти.- М.: Юрайт, 2014.
15. Гитиномагомедова А. М., Омарова О. Ф. Методика анализа финансового состояния коммерческих банков в российской практике // Актуальные вопросы современной экономики. 2015. № 2. С. 77-85.
16. Гитиномагомедова А. М. Отчетность как основной источник анализа финансового состояния банка // Актуальные вопросы современной экономики. 2015. № 2. С. 90-93.
17. Джумабаева А.К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный по- тенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно- практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2013. С. 38-43.
18. Жаботинская Т. А. Сравнительная характеристика основных методов оценки финансового состояния коммерческих банков, применяемых в рос- сийской практике // В сборнике: Современные вызовы и реалии экономическо- го развития России материалы Международной научно-практической конфе- ренции. 2015. С 63-70.
19. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012.
20. Заборовская А. Е. Роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка // Экономика, общество, человек: теория, методология, реальность. Сборник научных публикаций: в 2-х частях. Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. Екатеринбург, 2015. С. 71-74.
21. Клаас Я. А. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки фи- нансовой устойчивости коммерческого банка // Вестник ТИСБИ. – 2012.- № 4. – С. 155-160.
22. Клюев И. В. Система внутреннего контроля как инструмент банков- ского менеджмента // Инновационное развитие экономики. – 2013. – №4. – С. 106-111.
23. Костерина Т. Банковское дело. – М.: Юрайт, 2015.
24. Круковская А.Ю. Методы оценки риска ликвидности, применяемые российскими банками // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015.
№ 3. С. 50-53.
25. Лаврушин О. И. Устойчивость банковской системы и развитие бан- ковской политики: монография / коллектив авторов; под ред. О. И. Лаврушина.
- М.: КНОРУС, 2016.
26. Литвякова Ю. А. Организационные основы оценки финансового со- стояния банка // Наука: прошлое, настоящее, будущее. Международная научно- практическая конференция. Ответственный редактор Сукиэсян А. А. 2015. С. 63-66.
27. Любич А.А., Волошин И.В., Ткачук В.А. Антикризисное управление банком: моделирование привлечения денежных средств для поддержания его ликвидности // Управляющие системы и машины. 2014. № 3 (251). С. 81-86.
28. Мартыненко Н., Маркова О., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2014.
29. Мартыненко Н. Н. Формирование краткосрочной ликвидности в рос- сийских коммерческих банках: новые реалии // Современный взгляд на про- блемы экономики и менеджмента. Сборник научных трудов по итогам между- народной научно-практической конференции. г. Уфа, 2014. С. 37-39.

30. Подольская Т.О. Управление ликвидностью коммерческими банками с учетом опыта, полученного в период мирового финансового кризиса // Науч- но-методический электронный журнал Концепт. 2014. Т. 21. С. 206-210.
31. Сажина Н.С. Методические подходы к построению интегрального показателя устойчивости развития коммерческого банка // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. 2012. № 2. С. 162-166.
32. Тепман Л., Эриашвили Н. Управление банковскими рисками. – М: Юнити-Дана, 2013.
33. Усова А. С. Оценка финансового состояния и надежность коммерческих банков // Прикладные статистические исследования и бизнес-аналитика. Всероссийская научно- практическая конференция: материалы и доклады. Под обшей редакцией Е. В. Сибирской; Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова. 2015. С. 260-263.
34. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138.
35. Фазылов P. P. Управление финансовым состоянием коммерческого банка // Современные финансовые инструменты развития экономики регионов. Сборник статей XII международной научно-практической конференции моло- дых ученых и студентов. 2014. С. 224-226.
36. Фотиади Н.В.К.Э.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков в условиях модернизации экономики // Вестник Российского нового университета. 2015. № 5. С. 76-79.
37. Фролов A. B., Капуста H. A. Анализ финансового состояния банка на современном этапе // Инновационная наука. 2015. Т. 1. № 6 (6). С. 175-178.
38. Шамин Д. Анализ методики финансовой устойчивости банков на ос- новании определения уровня толерантности к рискам // Бухгалтерия и банки. 2014. № 7.
39. Шершнева Е. Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие.— Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2017.
40. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на осно- ве отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2016.