Дипломная работа на тему "Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПAO «Промсвязьбанк») | Синергия"

Работа на тему: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПAO «Промсвязьбанк»)
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление 38.03.01 Экономика Кафедра ЭО

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПАО «Промсвязьбанк»)

МОСКВА 2018 г.

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР: «Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПAO «Промсвязьбанк»)»
2. Структура ВКР:

ВВЕДЕНИЕ
1 Теоретические аспекты анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка
1.1. Сущность, состав и структура доходов и расходов банка
1.2. Источники формирования прибыли банка в современных условиях
1.3. Методы оценки финансовых результатов банка
Глава 2. Анализ финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк»
2.1. Организационно – экономическая характеристика деятельности банка
2.2. Оценка доходов и расходов коммерческого банка
2.3. Анализ прибыли и показателей рентабельности ПАО «Промсвязьбанк»
3 Пути повышения прибыльности ПАО «Промсвязьбанк»
3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка
3.2. Оценка экономической эффективности внедряемой стратегии
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЯ
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть сущность и понятие анализа финансовых результатов деятельности банка. В пункте 1.2 необходимо описать цели и задачи анализа. В пункте 1.3. необходимо уделить внимание методам анализа финансовых результатов.
Глава 2 должна носить расчетный характер.
В ней, на основании данных объекта исследования, необходимо провести оценку и анализ финансовый результатов деятельности банка. В пункте 2.1 необходимо дать характеристику банка, обратить внимание на его особенности, влияние и структуру. В пункте 2.2 целесообразно провести анализ финансовых результатов банка, провести факторный анализ.
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки и проведения анализа выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение финансовых результатов деятельности банка.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды (3 года).
4. Исходные данные по ВКР:
Организационные документы объекта исследования, бухгалтерская отчетность; годовые отчеты деятельности предприятия; нефинансовая отчетность, специальная экономическая литература.

Основная литература:
1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» [Текст]. Документ предоставлен Консультант Плюс.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Текст]. Документ предоставлен Консультант Плюс.
3. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. [Текст] (утверждена Правительством и Банком России 5.04.2011 г.).
4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков» [Текст] (ред. от 25.10.2013).
5. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [Текст] (ред. от 01.03.2014).
6. Базюк, Н. Ю. Управление доходами и расходами в коммерческом банке / Н. Ю. Базюк // Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания [Текст]. - 2014. - №25. - С. 183-187.
7. Бакунова, Т. В. Сравнительный анализ методических подходов к оценке экономического положения кредитных организаций [Текст] / Т. В. Бакунова, Е. А. Трофимова // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. - 2016. - №2. - С. 239-256.
8. Балакина, Р. Т. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Р. Т. Балакина. - Омск, 2013. – 415 с.
9. Баринов, Э. А. Банковское дело [Текст] / Э. А. Баринов. - М.: Первая федеративная книготорговая компания, 2013. – 225 с.
10. Банковское дело: учебник [Текст] / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2012. – 387 с.
11. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] / Под ред. Лаврушина О. И., Афанасьевой О. Н., Корниенко С. Л. - М., 2012. – 293 с.
Дополнительная литература:
1. Омарова, О. Ф. Методология анализа финансовых результатов банка [Текст] / О. Ф. Омарова // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. - 2014. - №2. - С. 17-19.
2. Поморина, М. А. Финансовое управление в коммерческом банке [Текст] / М. А. Поморина. - М.: КНОРУС, 2013. – 461 с.
3. Савченко, М. Н. Проблемы формирования прибыли коммерческими банками [Текст] / М. Н. Савченко // Актуальные научные исследования в современном мире. - 2016. - №9. - С. 67-73.
4. Банковское дело: учебник [Текст] / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2012. – 387 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8
1.1 Сущность, состав и структура доходов и расходов банка 8
1.2 Источники формирования прибыли банка в современных условиях 14
1.3 Методы оценки финансовых результатов банка 21
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПAO «ПРОМСВЯЗЬБАНК» 25
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка 25
2.2 Оценка доходов и расходов коммерческого банка 27
2.3 Анализ прибыли и показателей рентабельности ПAO «Промсвязьбанк» 36
3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛЬНОСТИ ПAO «ПРОМСВЯЗЬБАНК» 44
3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка 44
3.2 Оценка экономической эффективности внедряемой стратегии 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 64
ПРИЛОЖЕНИЯ 67

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы настоящей выпускной квалификационной работы обусловлена следующими аспектами.
Действуя на рынке, банки выполняют множество экономически значимых функций, в частности, перераспределение временно свободных денежных средств, сбережение и накопление ресурсов, посредничество и многие другие. При этом кредитные организации, привлекая клиентов, постоянно соперничают между собой, что побуждает их осуществлять операции с повышенной степенью риска, зачастую влекущие за собой негативные последствия и отрицательные результаты деятельности. В связи с особой значимостью банков для экономики и их разными подходами к осуществлению своей деятельности встаёт вопрос об экономической целесообразности и эффективности их функционирования.
В банковской системе за последние годы сложилась непростая ситуация, характеризующаяся ростом убытков кредитных организаций, что усугубляется сложным положением в экономике. В условиях нестабильности и неопределённости для банка приоритетной задачей является выбор оптимальной политики управления с целью оптимизации расходов. Всё это побуждает к поиску методов оценки депозитного и иных портфелей, кредитного риска и других показателей финансового состояния банка.
Достоверное, полное и точное представление о деятельности банков и их финансовом состоянии может быть получено путём качественно проведённого анализа. В настоящее время в условиях нестабильности экономики и наличии в ней негативных моментов проблема качества анализа финансового состояния кредитных организаций особенно актуальна. Степень достоверности полученных результатов анализа определяется множеством факторов: правильным выбором методики, достоверной информационной базой, учётом современного состояния экономики и другими. При этом острой проблемой
является адаптация выбранной методики анализа под современное состояние банковского сектора.
Определяющей целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии его стабильного положения и длительного функционирования на рынке. Являясь конечным финансовым результатом, величина полученной банком прибыли или убытка отражает результаты всех видов его уставной деятельности.
Прибыль выступает основным фактором, обеспечивающим эффективное развитие деятельности кредитной организации, а также ее финансовой устойчивости. Стабильного экономического роста, повышения эффективности работы банка, возможно, достичь, осуществив анализ доходов и расходов банка от кредитной и прочей деятельности, осуществив поиск резервов повышения показателей доходности. Управление прибылью кредитной организации является важной частью банковского менеджмента, цель которой определяется в максимизации прибыли с учетом допустимого уровня риска.
Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка является одним из важнейших направлений его функционирования и развития, ибо дает возможность увязать элементы государственного регулирования и надзора за деятельностью банков с целями внутри банковского анализа, а также позволяет отследить выполнение установленных Банком России пропорций и нормативов в процессе управления финансовой устойчивостью. Данный анализ позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации по возможному получению большей доходности. При построении системы анализа финансовых результатов должны решаться следующие задачи: определение реальной стоимости активов; определение факторов, влияющих на финансовые результаты: анализ капитала; анализ прибыльности; анализ качества управления издержками; анализ управления процентным риском; анализ структуры заемного капитала и эффективности его управления и др.
Стратегия развития кредитной организации определяется перечнем услуг, предоставляемых банком. Наиболее существенной с точки зрения анализа финансовой результативности кредитной организации является классификация операций в зависимости от способа формирования и размещения ресурсов (активные, пассивные, прочие).
В увеличении совокупной прибыли заинтересован не только сам банк и его персонал, но и государство, акционеры и пайщики, вкладчики банка, партнёры и клиенты. Для банка рост прибыли создаёт возможности расширения деятельности, увеличение операций и услуг, роста капиталов и резервов. Для государства прибыль коммерческого банка - это не только источник получения налогов, но и в определённой степени показатель надёжности банка. Рост прибыли банка создаёт представление у вкладчиков о его надёжности и эффективности. Отчисления от прибыли - одна из основных частей оплаты труда персонала банка. Прибыль банка является источником выплаты дивидендов акционерам.
Проработанность (изученность) темы в научной литературе. Вопросами анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка занимались такие авторы как Базюк Н.Ю., Бакунова Т.В., Балакина Р.Т., Жарковская Е.П., Ким К.Р., Климова Н.Н., Костерина Т.М., Кроливецкая Л.П., Куликов А.Г., Линг В.В., Масленченков Ю.С., Мечик С.В., Одинцова Д.А., Омарова О.Ф., Поморина М.А., Смородина М.И.
При написании работы использовались следующие практические материалы: информация о деятельности ПAO «Промсвязьбанк», отчетность ПAO «Промсвязьбанк» за 2014-2016 гг.
Целью выпускной квалификационной работы является проведение исследования финансовых результатов деятельности кредитной организации.
Исходя из цели, определим задачи работы:
? рассмотрение теоретических аспектов анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка;
? проведение анализа финансовых результатов ПAO «Промсвязьбанк»;
? разработка рекомендаций по улучшению финансовых результатов деятельности ПAO «Промсвязьбанк».
Объектом исследования является ПAO «Промсвязьбанк».
Предмет исследования – финансовые результаты деятельности ПAO
«Промсвязьбанк.
При написании работы применялись следующие методы исследования: системного анализа, метод сравнений, математические методы, метод обобщений, метод экспертных оценок.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
5. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» [Текст]. Документ предоставлен Консультант Плюс.
6. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Текст]. Документ предоставлен Консультант Плюс.
7. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. [Текст] (утверждена Правительством и Банком России 5.04.2011 г.).
8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков» [Текст] (ред. от 25.10.2013).
9. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [Текст] (ред. от 01.03.2014).
10. Базюк, Н. Ю. Управление доходами и расходами в коммерческом банке / Н. Ю. Базюк // Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания [Текст]. - 2014. - №25. - С. 183-187.
11. Бакунова, Т. В. Сравнительный анализ методических подходов к оценке экономического положения кредитных организаций [Текст] / Т. В. Бакунова, Е. А. Трофимова // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. - 2016. - №2. - С. 239-256.
12. Балакина, Р. Т. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Р. Т. Балакина. - Омск, 2013. – 415 с.
13. Баринов, Э. А. Банковское дело [Текст] / Э. А. Баринов. - М.: Первая федеративная книготорговая компания, 2013. – 225 с.
14. Банковское дело: учебник [Текст] / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2012. – 387 с.
15. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] / Под ред.
Лаврушина О. И., Афанасьевой О. Н., Корниенко С. Л. - М., 2012. – 293 с. 16.Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов [Текст] / Г. Н. Белоглазова. - М.: Юрайт-Издат, 2013. – 377 с.
17. Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст] / Е. П. Жарковская. - М.: ОМЕГА-Л, 2015. – 418 с.
18. Зверева, Е. В. Проблемы учета и анализа финансовых результатов деятельности кредитной организации [Текст] / Е. В. Зверева, Т. В. Наркевская // Новая наука: От идеи к результату. - 2016. - №5. - С. 77-82.
19. Ким, К. Р. Анализ формирования и использования прибыли банка [Текст]
/ К. Р. Ким, Е. Д. Рубинштейн // Проблемы современной экономики. - 2015. - №26. - С. 125-131.
20. Климова, Н. Н. Финансовый менеджмент в коммерческом банке [Текст] / Н. Н. Климова, Ю. В. Трофимова. – М., 2014. – 354 с.
21. Костерина, Т. М. Банковское дело: учебник для бакалавров. - 3-е изд., перераб. и доп. [Текст] / Т. М. Костерина. - М.: Юрайт, 2014. – 390 с.
22. Кредитная экспансия и управление кредитом: Учебное пособие
/Коллектив авторов; под ред. О. И. Лаврушина [Текст]. - М.: КНОРУС, 2013. – 402 с.
23. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие [Текст] / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М.: КноРус. 2012. – 568 с.
24. Куликов, А. Г. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов [Текст] / А. Г. Куликов. - М.: КноРус, 2013. – 433 с.
25. Лаврушин, О. И. Банки и банковские операции [Текст] / О. И. Лаврушин. - М.: КноРус. 2012. – 509 с.
26. Линг, В. В. Основные направления финансово-хозяйственной деятельности банка [Текст] / В. В. Линг // Экономика и предпринимательство. 2015. - №9. – С. 65-78.
27. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие [Текст] / Ю. С. Масленченков. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 320 с.
28. Мечик, С. В. Финансовые результаты деятельности банка [Текст] / С. В. Мечик // Экономика и предпринимательство. - 2015. - №10. - С. 879-882.
29. Одинцова, Д. А. Банковская прибыль для целей налогообложения [Текст]
/ Д. А. Одинцова // Научные исследования: от теории к практике. - 2016. -
№2. - С. 165-168.
30. Омарова, О. Ф. Методология анализа финансовых результатов банка [Текст] / О. Ф. Омарова // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. - 2014. - №2. - С. 17-19.
31. Поморина, М. А. Финансовое управление в коммерческом банке [Текст] / М. А. Поморина. - М.: КНОРУС, 2013. – 461 с.
32. Савченко, М. Н. Проблемы формирования прибыли коммерческими банками [Текст] / М. Н. Савченко // Актуальные научные исследования в современном мире. - 2016. - №9. - С. 67-73.
33. Смагина, И. С. Управление расходами в банковском секторе [Текст] / И. С. Смагина // Достижения вузовской науки. - 2014. - №11. - С. 176-179. 34.Смородина, М. И. Анализ финансовых результатов коммерческих банков на современном этапе [Текст] / М. И. Смородина // Экономика и
управление: проблемы, решения. - 2014. - №12. - С. 125-132.
35. Хан, И. Ю. Разработка модели по управлению доходами коммерческого банка [Текст] / И. Ю. Хан // Вестник университета Туран. - 2016. - №2. - С. 124-129.
36. Чухлеб, А. В. Оценка дефиниций категории «доходы» банка как объекта учетно-аналитической системы [Текст] / А. В. Чухлеб // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2015. - №12. - С. 168-170. 37.Шахбанова, С. Р. Финансовые результаты банка, их сущность и порядок формирования [Текст] / С. Р. Шахбанова, Д. Р. Шахбанова, // Актуальные вопросы современной экономики. - 2015. - №2. - С. 4-7.