Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)») | Синергия [ID 41330]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки:

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ «БАНК РАЗВИТИЯ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ВНЕШЭКОНОМБАНК)»)

Москва 2017

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 6
Глава 1. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков 10
1.1. Финансовое состояние коммерческого банка: понятие и факторы, влияющие на нее 10
1.2. Подходы к оценке финансового состояния коммерческих банков в России 21
1.3. Международные подходы к оценке финансового состояния коммерческих банков 36
Глава 2. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на примере государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» 42
2.1 Оценка финансового состояния коммерческого государственной корпорации
«Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»…42
2.2 Основные проблемы финансового состояния государственной корпорации
«Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»…60
2.3 Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» 66
Заключение 77
Список использованной литературы 80

ВВЕДЕНИЕ
В условиях перехода российской банковской системы к трехуровневой вопрос обеспечения финансовой устойчивости особо актуален для региональных банков. В условиях рыночной экономики финансовая устойчивость – ключевое понятие, применяемое при оценке деятельности коммерческого банка. В случае если банк финансово устойчив, он обладает конкурентоспособностью перед другими коммерческими банками, что позволяет привлекать дополнительные ресурсы, преобладать в той или иной отрасли рынка. Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью определения категории финансовой устойчивости кредитных организаций как основы продуктивного развития всего финансового рынка.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости банков имеет важнейшее значение, поскольку в условиях финансового кризиса, обострения межбанковской конкуренции и ужесточения требований к деятельности коммерческих банков со стороны Банка России, прекращение деятельности даже одного крупного банка, не говоря уже о банкротстве большего количества кредитных организаций, несет серьезные негативные последствия для экономики всей страны.
Актуальность рассмотрения финансовой устойчивости коммерческого банка проявляется также в том, что одной из основных задач коммерческих банков остается их «выживание», обеспечение собственной конкурентоспособности и устойчивости, в условиях постоянных изменений в экономике, политике и социальной сфере. Ведь только финансово устойчивый банк сможет продолжать свою деятельность даже при возникновении непредвиденных событий или рисков. В кризисных условиях влияние различных факторов ощущается банками крайне остро: одно неверно принятое решение менеджмента банка или неосторожное отношение к собственной репутации могут стоить для учреждения слишком дорого и привести к
непоправимым последствиям, в том числе и к полной ликвидации учреждения.
В результате снижения темпов роста развития экономики, а также сложившейся на данный момент сложной экономической ситуации негативное влияние на банковский сектор достаточно велико. Так по итогам 2016 года прибыль кредитных организаций выросла почти в пять раз по сравнению с предыдущим годом и составила 930 млрд. руб. Но более половины из этой суммы заработал Сбербанк, а основные показатели деятельности банков снизились. Об этом свидетельствуют данные финансового рейтинга Banki.ru, на 1 апреля в России было 154 убыточных банка, а это более четверти от общего количества действующих кредитных организаций.1
Анализ финансового состояния банков позволяет констатировать тот факт, что необходимость адекватной оценки финансовой устойчивости для любого банка является главной задачей, поскольку это позволит выявить потенциально опасные факторы риска, с целью их последующей минимизации для снижения уровня вероятности, возникающих финансовых потерь и уменьшить вероятность банкротства.
Исследованию вопросов анализа, оценки и путей обеспечения финансовой устойчивости банков значительное внимание уделяли такие зарубежные ученые, как П. Роуз, Дж. Синки, Ю. С. Масленченков и другие, а также отечественные ученые, а именно В. В. Витлинский, А. Д. Заруба, Н. М. Шелудько, В. П. Пантелеев, С. П. Халява и другие. Данная категория является важной составляющей деятельности коммерческого банка, ведь от ее достаточности зависит будущее финансовое состояние банковского учреждения, доверие к ней со стороны третьих лиц, которые являются как потребителями ее услуг, так и кредиторами.
Однако на сегодняшний день не сформировано единого подхода к определению финансовой устойчивости банка как экономической категории, ведь ученые всего мира так и не смогли прийти к согласию что же собой представляет финансовая устойчивость коммерческого банка. Одни
отождествляют ее с его платежеспособностью или рентабельностью, другие – с эффективной деятельностью банка, его способностью сформулировать такую структуру активов и пассивов, которая будет наименее уязвимой при возникновении непредвиденных обстоятельств или кризисных явлений.
Проведенные исследования работ дали возможность определить, что понятие категории «финансовая устойчивость коммерческого банка» каждым из ученых трактуется по-разному. Поэтому, на основе проработанных работ, было сформировано определение, которое, с нашей точки зрения, наиболее широко характеризует данное явление: финансовая устойчивость коммерческого банка – это такое состояние банковского учреждения, при котором оно является платежеспособным, ликвидным, имеет достаточную величину регулятивного капитала для покрытия всех возможных рисков, связанных с банковской деятельностью, и при этом остается достаточно рентабельным, то есть ее активы используются максимально эффективно.
Целью работы является проанализировать финансовое состояние ВЭБ и разработать направления совершенствования финансового состояния банка.
Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:
1. Проанализировать теоретические аспекты финансовой устойчивости и финансового состояния банков.
2. Изучить подходы к оценке финансового состояния банка.
3. Провести анализ финансового состояния на материалах финансовой отчетности ВЭБ.
4. Обозначить основные проблемы финансового состояния ВЭБ.
5. Разработать направления совершенствования финансового состояния банка.
Объектом исследования в работе выступает финансовое состояние государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (далее ВЭБ).
Предмет исследования составляет финансовое состояние коммерческих банков.
В рамках данного исследования проведен детальный анализ финансового состояния ВЭД и обозначены направления повышения финансовой устойчивости банка. В целях совершенствования финансового состояния банка разработана методика оценки финансового состояния банка на основе предложенного интегрального показателя, основанного на группе показателей. Данный интегральный коэффициент может быть использован для комплексной оценки финансового состояния банков.
Методологической базой исследования являются общенаучные методы познания, в качестве основного метода использован корреляционно – регрессионных анализ, который предполагает целостное изучение финансовых показателей ВЭБ, и расчет интегрального коэффициента. Финансовый анализ банка проводится методами вертикального и горизонтального анализа, расчетом финансовых коэффициентов.
По своей структуре работа состоит из двух глав.
В первой главе изучены теоретические аспекты анализа финансового состояния банка, изучены методы оценки финансового состояния банка и зарубежный опыт.
Во второй главе, имеющей сугубо практический аспект, проведен анализ деятельности ВЭБ, и анализ финансового состояния исследуемого банка. В рамках данного исследования подытожены результаты финансового состояния и обозначены базовые проблемы финансового состояния и разработаны направления совершенствования финансового состояния банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. Доступ из справ.- правовой системы «Консультант Плюс».
2. Приказ Банка России от 30.01.1996 N 02-23 (ред. от 23.05.1997, с изм. от 01.10.1997) «О введении в действие Инструкции N 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (вместе с Инструкцией Банка России N 1) [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы
«Консультант Плюс».
3. Положение о методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (утв. Банком России 01.06.1998 N 31-П) (ред. от 10.09.2001) [Электронный ресурс].
4. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
5. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс]. Доступ из справ.- правовой системы «Консультант Плюс».
6. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" от 12.11.2009 N 2332-У [Электронный ресурс].
7. Аюшеева, Ц.В. Методы оценки финансового состояния предприятия на примере АО «ОТП Банк» / Ц.В. Аюшеева. – 2017 - № 3. – С. 8 – 12
8. Бурдина А. А. Банковское дело / А. А. Бурдина. – М.: МАИ, 2014. –
9. Богачева, О.В. Волкова, А.А. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков / О.В. Богачева, А.А. Волкова // Финансы и учет: вопросы теории и практики. – 2017. - № 2. – 89 – 95
10. Величко, Н.Ю., Бердышев, О.К. Приоритетные направления и пути совершенствования ресурсной политики банка / ScienceTime, № 10 (22) / 2015. С. 48 – 54
11. Вершинина, Т.Р., Жданова, Н.В. Оценка финансовой устойчивости банковского сектора, основанная на макроприденциальных показателях деятельности // Сборник трудов по материалам I международной практической конференции «Социально-экономическое и научно-технологическое развитие: прогноз и перспективы». – 2016. - С. 23-31.
12. Вотинцева, Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «Финансовая устойчивость коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия «экономика и право». – 2014. – №3. - С. 44-48.
13. Головина, Е.Э., Прейс, В.Ю. Оценка и основные направления повышения устойчивости банковской системы в России в условиях экономической нестабильности // Вестник Российского университета дружбы народов. – 2012. – №4 - С. 92-101.
14. Евсеева, А.В. Финансовая устойчивость банка, методы её оценки и способы повышения [Текст] / А.В. Евсеева, Н.А. Пономарева // Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития : материалы III Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 11 дек. 2016 г.) / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2016. – С. 166–169.
15. Иванов, В.В. Анализ надежности банка: практическое пособие. – М.: Русская деловая литература, 1996. – 365 с.
16. Зубарев, А.В. Анализ факторов устойчивости российских банков в 2010-2012 гг.: автореф. дисс. к.э.н.: 08.00.10. – Москва, 2013.
17. Касютин, А.Е. О понятиях надёжности и устойчивости коммерческого банка / А. Е. Касютин // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 4. – С. 76-77
18. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т. М. Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 332 c.
19. Колмаков, В.В., Коровин, С.Ю. Совершенствование подходов и методик анализа финансового состояния предприятия // Вестник НГИЭИ. 2015.
№ 5(48). С. 67 – 72
20. Клаас, Я. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка [Электронный ресурс]
21. Мурысёв, А.А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков // Молодой ученый. – 2016. – №11. - С. 864-867
22. Лебедева, Я.А. Сравнительный анализ методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Научный форум: Экономика и менеджмент: сб. ст. по материалам VII междунар. науч.-практ. конф. — № 5(7).— М., Изд. «МЦНО», 2017. — С. 107-112.
23. Новикова, В. В. Методологические основы формирования рейтинга надёжности коммерческих банков: автореф. дис. …к. э. н.: 08.00.10. – М., 2006.
– 24 с.
24. Овчинников, О.А., Жданова, Н.В. Оценка финансовой устойчивости банков Челябинской области // Юбилейный сборник научных трудов молодых ученых и студентов Международного факультета ЮУрГУ, посвященный 20- летию факультета. – 2016. – С. 80 - 86
25. Остроумова, Т.Г. Устойчивость коммерческого банка как фактор эффективного развития банка // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2017. № 10 [Электронный ресурс].
26. Пыхов, О.А., Ихсанова, Л.Р. Финансовая устойчивость банковской системы: сущность и значение // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике: материалы VIII Междунар. науч.–практ. конф. В 2 т. Т. 2 / редкол.: О. Н. Широков. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». – 2016. – № 2 (8). - С. 211-216.
27. Сорокина, И.Н. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка.
28. Севрук, В.Т. Дополнительные рейтинги – инструмент оценки внутренних рисков // Банковское дело. 2012. № 2. - С. 29 – 33
29. Савинова, Е.А., Ковалерова, Л.А. Использование рейтингов для оценки кредитоспособности банков / Е.А. Савинова, Л.А. Ковалерова // Научный журнал КубГАУ. – 2017. - № 127 [Электронный ресурс].
30. Пеникас, В.И. Анализ рекомендаций по разработке плана финансового оздоровления банка / В.И. Пеникас. – 2016 // Аналитика. Регулирование и обзор [Электронный ресурс].
31. Тиханин, В.Б. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук / В.Б. Тиханин. – Казань, 2002. – 23 л.
32. Рафаилова, Т.Т. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка / Т.Т. Рафаилова // Экономика и социум. – 2017. - № 32. – С. 32 – 40
33. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки: монография / Г. Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 168 с.
34. Фёдорова Н. В. Банковское дело. Задачи и тесты (для бакалавров): Учебное пособие / Н. В. Фёдорова, О. Ю. Минченкова. – М.: КноРус, 2014. – 328 c.
35. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ Колл.авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 1168 с.
36. Чернишова О. К. Теоретические аспекты исследования понятия финансовой устойчивости банка // Молодой ученый. – 2014. – № 6(09). – 53–57 с. Режим доступа
37. Юрзинова, И.Л. Новые подходы к диагностике финансового состояния хозяйствующих субъектов // Экономический анализ: теория и практика. 2015. № 14 (47). – С. 50 – 54
38. Stella P. Central Bank financial strength, constrains and inflation. WashingtonDC, 2008. P. 5. [электронный ресурс]. –
39. Информационно-аналитическая служба Banki.ru[Электронный ресурс].
40. Vedomosti.ru Новый председатель ВЭБа получит 150 млрд рублей на спасение госкорпорации//[Электронный ресурс]