Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО СБЕРБАНК | Синергия [ID 49625]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО СБЕРБАНК
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки:

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО СБЕРБАНК)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО СБЕРБАНК
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния кредитной организации
1.1 Понятие оценки финансового состояния банка, основные факторы
1.2 Основные направления и источники информации для оценки финансового состояния банка
1.3 Показатели оценки финансового состояния кредитной организации
Глава 2. Анализ финансового состояния банка на примере ПАО СБЕРБАНК
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО СБЕРБАНК
2.2 Анализ структуры активов и пассивов ПАО СБЕРБАНК
2.3 Анализ финансовых результатов и рентабельности ПАО СБЕРБАНК
Глава 3. Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния ПАО СБЕРБАНК
3.1 Комплекс рекомендаций по оптимизацию финансового состояния ПАО СБЕРБАНКА
3.2 Оценка эффективности предложенных рекомендаций
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть сущность, цель и задачи анализа и оценки финансового состояния банка, группы пользователей информации о финансовом состоянии, дать определения финансового анализа различных авторов со ссылками на источник.
В параграфе 1.2 необходимо охарактеризовать информационную базу анализа и оценки финансового состояния банка (виды и формы отчетности, на основе которой проводится такой анализ, банковские нормативы, связанные с показателями финансового состояния)
В параграфе 1.3 необходимо раскрыть методику (методики) проведения оценки финансового состояния банка (группы показателей, формулы расчета отдельных показателей по группам, технику проведения такого анализа и оценки)
Глава 2 должна содержать информацию методического и аналитического характера на примере ПАО СБЕРБАНК, а именно:
В параграфе 2.1 необходимо дать организационно-экономическую характеристику деятельности Банка (структура филиальной сети, основные виды операций, анализ, включая рейтинги банковского сектора)
В параграфе 2.2 необходимо провести анализ структуры активов и пассивов Банка (динамика в абсолютном и относительном выражении, структура активов и пассивов по разделам отчетности). Данные для анализа необходимо использовать минимум за 3 года деятельности Банка.
В параграфе 2.3 необходимо проанализировать динамику финансовых результатов и рассчитать показатели рентабельности. Сделать выводы.
В главе 3 необходимо выделить направления улучшения финансового состояния ПАО СБЕРБАНК , а именно:
В параграфе 3.1 необходимо разработать комплекс рекомендаций по оптимизацию финансового состояния ПАО СБЕРБАНКА.
В параграфе 3.2 необходимо произвести расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятия .
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы
В приложение выносятся крупные таблицы, схемы, рисунки, дополняющие и/или иллюстрирующие текст работы, в котором делается ссылка на соответствующие приложение.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 г. № 395-1 (в последней редакции).
2. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 №353-ФЗ (в последней редакции).
3. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 N 102-ФЗ (в последней редакции).
4. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (в последней редакции).
5. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (в последней редакции).
6. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Белоглазовой Г.Н. и Кроливецкой Л.П.. – М.: КНОРУС, 2016. – 414 c.
7. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. –800 с.
8. Банковский менеджмент: Учебник/ коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, – 2016. -554 с.
Дополнительная литература:
1. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2016. – 292 с. – (Бакалавриат и магистратура).
2. Банк и банковские операции: учебник /коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. – 272 с. – (Бакалавриат).
3. Кредитный конвейр/Шлаин Б.М., Кано О.А. – Москва. 2013, 262 с.
4. С.В. Афанасьев Пять схем потребительского кредитования для банков и микрофинансовых организаций//Банковское кредитование. – 2015. – № 4.
5. Караваева Е.К. Цифровой банк – «банк на каждый день» //Банковское кредитование. – 2016. – № 4.
6. Корнеев М. Управление кредитным потенциалом банка //Банковский ритейл. – 2015. – № 1.
7. Куликов А.Г., Янин В.С. Развитие ипотечного жилищного кредитования в России: вопросы радикального обновления методологической базы // Деньги и кредит. – 2014. – № 2.
– С. 3-13.
8. Мамута М.В., Сорокина О.С., Тян В.Л. Вопросы развития кредитных бюро в России
// Деньги и кредит. – 2015. – № 2. – С. 45-50.
9. Медведев П.А. Макроэкономический эффект потребительского кредитования // Деньги и кредит. – 2015. – № 1. – С. 13-14.
10. Мясников Н., Трупа Л. Поколение онлайн-микрокредитования: на каких клиентов ориентироваться банкам? //Банковский ритейл. – 2016. – № 3.
11. Половинкина О. Мониторинг кредитных рисков: система предупредительных сигналов и мониторинг-комитет //Банковское кредитование. – 2016. – № 4.
Эзрох Ю.С. Потребительское кредитование в России и СССР // Деньги и кредит. – 2013. – № 12. – С. 60-65

Содержание
Введение 6
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния кредитной организации 9
1.1 Понятие оценки финансового состояния банка, основные факторы 9
1.2 Основные направления и источники информации для оценки финансового состояния банка 16
1.3 Показатели оценки финансового состояния кредитной организации 23
Глава 2. Анализ финансового состояния банка на примере ПАО СБЕРБАНК 29
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО СБЕРБАНК 29
2.2 Анализ структуры активов и пассивов ПАО СБЕРБАНК 34
2.3 Анализ финансовых результатов и рентабельности ПАО СБЕРБАНК 39
Глава 3. Разработка рекомендаций по улучшению 56
финансового состояния ПАО СБЕРБАНК 56
3.1 Комплекс рекомендаций по оптимизацию финансового состояния ПАО СБЕРБАНКА 56
3.2 Оценка эффективности предложенных рекомендаций 64
Заключение 72
Список использованных источников 75
Приложение 80

Введение
Актуальность темы исследования. Сегодня немалое внимание уделено финансовому состоянию кредитных организаций. Предмет научных исследований изменяется от определения финансовой устойчивости банка до оценки рисков и вероятности дефолта. Данные дефиниции, так или иначе, находятся во взаимосвязи с конкурентоспособностью. Объективная оценка финансовой деятельности банка – чрезвычайно сложная задача, в решении которой особое место занимает система показателей, комплексно характеризующих его деятельность. Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельности, активами и пассивами банка.
Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств кредитной организации, также он указывает на величину затрат, которые сложились в результате предыдущих финансовых операций и необходимы с целью получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса кредитной организации тесно соединены друг с другом. Выходя на кредитные рынки, совершая покупку и продажу ценных бумаг, предоставляя своим клиентам различные услуги, банки непрерывно осуществляют контроль состояния своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов.
Подходы к определению финансового состояния кредитных организаций разными учеными не одинаковы.
Оценка финансового состояния банка характеризует нормативы ликвидности и различные коэффициенты. Ликвидностью банка можно назвать возможность использования его активов в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Кредитная организация считается ликвидной, если суммы его денежных средств, которые кредитная организация может быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Отметим, что с целью поддержания своей стабильности кредитная организация имеет определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или кредитной организации.
Имеется достаточно большое количество разных методик оценки финансовой устойчивости банка. С целью создания этих методик, были затрачены определенные усилия, все они были проверены в практической деятельности и, несмотря на встречающиеся недостатки, в той или иной мере используются с целью оценки деятельности кредитной организации. Большое количество методик было разработано в интересах надзорных органов, являющихся авторами и главными потребителями выходной информации.
Все разработанные сегодня системы оценки состояния банка имеют свои преимущества и недостатки. Общей отрицательной характеристикой выступает прямая зависимость достоверности результата от трудоемкости методики. С целью получения качественной оценки или прогноза состояния кредитной организации нужно обладать доступом к большому объему информации, часть из которой является внутренней, возможностью проводить исследования и опросы, а также способностью адекватно оценивать полученную информацию и проводить расчеты. Использование в практической деятельности методик возможно для надзорных органов или крупных рейтинговых агентств, но трудноосуществимо для отдельных кредитной организации.
Объектом исследования является ПАО СБЕРБАНК.
Предметом работы является анализ и оценка финансового состояния ПАО СБЕРБАНК.
Цель данного исследования – дать рекомендации по совершенствованию анализа и оценки финансового состояния банка на примере ПАО СБЕРБАНК.
В рамках поставленной цели выдвигались и решались следующие задачи:
– раскрыть сущность, цель и задачи анализа и оценки финансового состояния банка;
– охарактеризовать информационную базу анализа и оценки финансового состояния банка;
–раскрыть методы оценки финансового состояния банка;
– дать общую характеристику деятельности ПАО СБЕРБАНК;
– проанализировать структуру активов и пассивов ПАО СБЕРБАНК;
– проанализировать финансовые результаты и рентабельность ПАО СБЕРБАНК;
– разработать комплекс рекомендаций по оптимизацию финансового состояния ПАО СБЕРБАНКА;
– провести оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.
При исследовании возможным является использование следующих методов: горизонтальный анализ; вертикальный анализ, анализ коэффициентов (относительных показателей); сравнительный анализ.
Законодательную основу исследования составляют: Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств кредитных организаций (Базель III)», Указание Банка России от 03 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» и др.
Теоретическую основу исследования составили труды таких авторов как Н.Р. Абелгузин, Э.Н. Насибуллина, П.Г. Алексашин, Ф.Т. Алескеров, В.Ю. Белоусова, Е.С. Попова, В.М. Солодков, М.В. Белякова, Н.В. Семенова, А.С. Будасов, Н.В. Гаврикова, Л.Ю. Чубукова, А.А. Казимагомедов, И.А. Кузьмичева, А.А. Литвин, Е.Г. Смирнова, К.Р. Разумовская и др.
Структура работы определена содержанием темы. Работа состоит из введения, трех глав, разбитых на восемь параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Список использованных источников
Нормативно-правовые источники
1. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 28 ноября 2018 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2011. – № 50. – Ст. 7344.
2. Указание Банка России от 03 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») // Вестник Банка России. – 2017. – 01 июня.
3. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств кредитных организаций (Базель III)» (ред. от 04 августа 2016 г.) // Вестник Банка России. – 27.02.2013. – 27 февраля.
4. Официальный сайт ПАО СБЕРБАНК [Электронный ресурс]
Учебники, монографии
5. Алексашин, П.Г. Динамический анализ бизнес – моделей российских банков / П.Г. Алексашин, Ф.Т. Алескеров, В.Ю. Белоусова, Е.С. Попова, В.М. Солодков. – М.: Изд. дом Высшей школы экономики, 2017. – 64 с.
6. Банковское дело / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: Единство, 2014. – 575 с.
7. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.И. Львов. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 498 с.
8. Власов, С.Н. Управление ликвидностью многофилиального банка в условиях ресурсных ограничений: диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / С.Н. Власов. – М., 2003. – 175 с.
9. Горюкова, О.В. Модели финансовой устойчивости кредитных организаций / О.В. Горюкова. – М., 2014. – 250 с.
10. Джоя, С.Е. Оценка финансового состояния предприятия на примере ЗАО «Альянс-инжиниринг»: Магистерская диссертация / С.Е. Джоя. – СПб.: СПбГПУ, 2014. – 96 с.
11. Кретова, Н.А. Методы управления устойчивостью банка / Н.А. Кретова // Банковское дело. – 2014. – № 30. – 153 с.
12. Система управления финансовой устойчивостью в стратегии развития банка / Под ред. Е. Г. Князевой, Л. И. Юзвович. – Екатеринбург: АМБ, 2017. – 234 с.
13. Файдушенко, В.А. Финансовый анализ: теория и практика. Учебное пособие. – Хабаровск: Изд-во Хабар.гос. тех. ун-та, 2017. – 190с
Периодические издания
14. Абелгузин, Н.Р. Сравнительный анализ методик оценки финансового состояния банка / Н.Р. Абелгузин, Э.Н. Насибуллина // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. – 2017. – № 18-2. – С. 70-75.
15. Аюшеева Ц.В. Методы оценки финансового состояния предприятия на примере АО «ОТП БАНК» / Ц.В. Аюшеева // Бизнес-образование в экономике знаний. – 2017. – № 3 (8). – С. 8-12.
16. Белякова, М.В. Совершенствование системы управления операционными рисками ПАО СБЕРБАНК / М.В. Белякова, Н.В. Семенова // Проблемы и достижения современной науки. – 2017. – № 1 (4). – С. 98-103.
17. Будасов, А.С. О финансовом состоянии банка / А.С. Будасов // Научный альманах. – 2016. – № 10-1 (24). – С. 56-58.
18. Волошина, О.Б. Проблемы оценки финансового состояния банка и факторы его определяющие / О.Б. Волошина // XXI век: итоги прошлого и проблемы настоящего плюс. – 2014. – № 4. – С. 393-399.
19. Гаврикова, Н.В. Реструктуризация как инструмент успешного хозяйствования и формирования устойчивого развития экономики / Н.В. Гаврикова, Л.Ю. Чубукова // Экономические системы. – 2015. – № 4. – С. 31–36.
20. Гитиномагомедова, А.М. Отчетность как основной источник анализа финансового состояния банка / А.М. Гитиномагомедова // Актуальные вопросы современной экономики. – 2015. – № 2. – С. 90-93.
21. Казаренкова, Н.П. Необходимость и инструменты управления финансовым состоянием банка / Н.П. Казаренкова // Известия Юго-Западного государственного университета. – 2017. – № 4-3 (43). – С. 85-89.
22. Казимагомедов, А.А. зарубежный опыт оценки финансового состояния банка / А.А. Казимагомедов // Совершенствование учета, анализа и контроля как механизмов информационного обеспечения устойчивого развития экономики. – 2016. – № 2. – С. 152-159.
23. Казимагомедов, А.А. Экономические показатели анализа финансового состояния коммерческого предприятия (на примере банка) / А.А. Казимагомедов // Совершенствование учета, анализа и контроля как механизмов информационного обеспечения устойчивого развития экономики. – 2017. – № 3-1. – С. 57-64.
24. Клаас, Я.А. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки финансовой устойчивости банка / Я.А. Клаас // Вестник ТИСБИ. – 2017. – №4.
– С. 155-160.
25. Кочкаров, З.Ж. Обзор современных методов анализа финансового состояния банков / З.Ж. Кочкаров // Аллея науки. – 2017. – № 14. – С. 405-407.
26. Кузьмичева И.А. Виды финансовых рисков, присущих ПАО СБЕРБАНК / И.А. Кузьмичева, Б.М. Ёкубов, М.Х. Абдуллаева // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2017. – № 8-2. – С. 338-342.
27. Кузьмичева, И.А. Система управления рисками банка: проблема и перспективы на примере ПАО СБЕРБАНК / И.А. Кузьмичева, Б.М.У. Ёкубов, М.Х. Абдуллаева // Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2017. – № 2 (19). – С. 148-150.
28. Локтионова, Ю.Н. Проблемы анализа финансового состояния банков Ю.Н. Локтионова, А.А. Мухаметдинова // Новая наука: От идеи к результату. 2016. № 12-1. С. 172-177.
29. Миннигалиева, Г.К. Анализ показателей финансовой устойчивости ПАО СБЕРБАНК / Г.К. Миннигалиева, З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2016. – № 4-5. – С. 688-689.
30. Мурысёв, А.А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков / А.А. Мурысёв // Молодой ученый. – 2016. – № 11. – С. 864–867.
31. Мхитарян, А.В. Финансовая устойчивость и пути ее улучшения / А.В. Мхитарян, А.А. Литвин // Молодой ученый. – 2015. – № 11. – С. 923-925.
32. Скрипниченко, Ю.С. Статистическая оценка финансового состояния банка / Ю.С. Скрипниченко, А.А. Сахно // Новая наука: Опыт, традиции, инновации. – 2017. – № 4. – С. 170-171.
33. Смирнова, Е.Г. Направления улучшения финансового состояния ПАО «БАНК ВТБ» / Е.Г. Смирнова, К.Р. Разумовская // Новая наука: финансово-экономические основы. – 2017. – № 3. – С. 228-235.
34. Талыбов, И.Р. Совершенствование системы управления рисками российских банков / И.Р. Талыбов // Молодой ученый. – 2016. – №3. – С. 635- 637.
35. Татаринова, Л.В. Критерии оценки финансовой устойчивости банка с позиции субъектного состава рынка / Л.В. Татаринова // Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2017. – № 3. – С. 19-34.
36. Трошин, В.А. Проблематика оценки финансовой устойчивости банка
/ В.А. Трошин // Молодой ученый. – 2014. – № 10. – С. 263-266.
37. Филиппова, Ю.А. Оценка финансового состояния банка / Ю.А. Филиппова // Вестник Уральского института экономики, управления и права. – 2016. – № 2 (35). – С. 84-97.
38. Чиликов, А.С. Пути улучшения финансового состояния банка путем анализа тенденций изменения основных финансовых показателей /
А.С. Чиликов // Инновационное развитие экономики. – 2015. – № 1 (25). – С. 73-76.
39. Шершнева, Е.Г. Диагностика финансового состояния банка: учебно- методическое пособие / Е.Г. Шершнева. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. – 112 с.