Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО СБЕРБАНК) | Синергия [ID 51620]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО СБЕРБАНК)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО СБЕРБАНК)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1 Теоретические аспекты анализа финансового состояния банка
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
1.2. Этапы и особенности анализа финансового состояния банков
1.3. Показатели и методы оценки финансового состояния банка
Глава 2 Анализ и оценка показателей финансового состояния ПАО СБЕРБАНК
2.1. Общая характеристика ПАО СБЕРБАНК
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка
2.3. Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка
Глава 3 Предложения по улучшению финансового состояния ПАО СБЕРБАНК
3.1. Мероприятия по управлению ликвидностью банка
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованных источников

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В п. 1.1 необходимо раскрыть понятие и сущность финансового анализа, его роль в поддержании устойчивости банковской деятельности. В п.1.2 необходимо охарактеризовать этапы анализа и особенности его проведения в банке с учетом существующих методик анализа финансового состояния банков. Выбрать методику, которая будет использоваться в практической главе. В п. 1.3. необходимо привести конкретные показатели и формулы их расчета, по которым будет проводиться анализ в главе 2.
Глава 2 должна носить расчетный и аналитический характер. В ней на основании данных объекта исследования необходимо провести анализ и дать оценку финансового состояния банка. В п. 2.1 необходимо дать характеристику банка, обратить внимание на его особенности, оргструктуру и основные показатели деятельности за последние 3 года. В п. 2.2 целесообразно провести анализ финансовых показателей банка в соответствии с методикой, выбранной в первой главе ВКР. В п.2.3. на основе рассчитанных и проанализированных показателей нужно дать оценку финансового состояния банка и оценить финансовые результаты его деятельности. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате анализа и оценки финансового состояния, необходимо разработать предложения, направленные на улучшение экономических показателей деятельности банка.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
Банковское законодательство и учебная литература по банковскому делу за 2015-2019 гг.
Дополнительная литература:
Статьи периодических изданий по теме исследования за 2015-2019 гг.
Официальный сайт Банка России, банка-объекта исследования, Портала Банки.ру и др.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………….. 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА ……………………………… 8
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
коммерческого банка.......................................................................................... 8
1.2. Этапы и особенности анализа финансового состояния банков ………… 13
1.3. Показатели и методы оценки финансового состояния банка …………… 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК ………………………………………… 30
2.1. Общая характеристика ПАО СБЕРБАНК ………………………………... 30
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка .. 37
2.3. Оценка экономической эффективности и финансового состояния банка 46
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК ………………………………………… 57
3.1. Мероприятия по управлению ликвидностью банка ……………………... 57
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий …………………… 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………… 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………… 76
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………....... 80

ВВЕДЕНИЕ
Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рынка во многом зависит от постановки в банках аналитической работы, позволяющей дать реальную всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банка, выявить их слабые и сильные стороны, определять конкретные пути по решению возникающих проблем. При нормальном режиме работы банка внутренний анализ его финансового состояния должен являться основой для принятия ее менеджерами всех управленческих решений. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку.
В России проблема анализа финансового состояния банка является особенно актуальной, так как своевременное не выявление внутренней нестабильности банковской системы, ограничивает возможности расширения объема финансовых операций и делает банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.
Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности. Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений. Важной особенностью анализа финансового состояния в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют.
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику его деятельности. Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной перспективы (посредством анализа соответствующих финансовых коэффициентов - краткосрочной ликвидности, платежеспособности), другая - с позиций средне- и долгосрочного развития, определяемого структурой источников средств банка (собственного и заемного капитала), необходимых ему для осуществления эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их размещения. Следовательно, финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управления ими и отражаются в основных показателях, характеризующих это состояние.
Целью написания работы является проведение анализа финансового состояния банка и выработка рекомендаций по его улучшению.
В соответствии с целью были поставлены задачи:
– рассмотреть сущность анализа финансового состояния банка;
– изучить методы проведения оценки финансового состояния коммерческого банка;
– дать характеристику рассматриваемого банка;
– провести анализ финансового состояния банка;
– разработать мероприятия по улучшению финансового состояния банка.
В качестве объекта исследования выступает финансовая деятельность ПАО СБЕРБАНК.
Предметом исследования является финансового состояние банка.
В процессе исследования применялись различные методологические способы и приемы: системный подход к исследуемой проблеме, синтез, классификации, метод абсолютных и относительных разниц, горизонтальный, вертикальный, коэффициентный анализ.
Структура работы состоит из ведения, трех глав, списка использованной литературы, заключения и приложений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа финансового состояния, раскрыты основные понятия анализа финансовой финансового состояния, а также приведена методика проведения анализа финансового состояния коммерческого банка.
Во второй главе раскрыта организационно-экономическая характеристика ПАО СБЕРБАНК, а также проведен анализ активов и пассивов, ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности банка.
В третьей главе предложены рекомендации по улучшению финансового состояния банка.
В заключении представлены выводы проделанной работы.
Теоретической основой написания работы послужили труды российских специалистов в области банковского дела, нормативно-законодательная база, регулирующая деятельность кредитных учреждений России, бухгалтерская отчетность ПАО СБЕРБАНК (приложения 1-4).
Практическая значимость заключается в использовании предложенных мероприятий для улучшения финансового состояния ПАО СБЕРБАНК.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 27.12.2018) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15.07.2002 № 28 ст. 2790.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.12.2018) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 06.12.1990 № 27 ст. 357.
3. Указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У (ред. от 12.11.2018) «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» (Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2013 № 30303) [электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс»
4. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 № 46771) [электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
5. Указание ЦБ РФ от 08.10.2018 г. №4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ» [электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
6. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. №180-И «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383) [электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
7. Банковский менеджмент: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. – 554 с.
8. Абелгузин Н.Р., Насибуллина Э.Н. Сравнительный анализ методик оценки финансового состояния коммерческого банка // Фундаментальные и
прикладные исследования в современном мире. – 2017. – № 18-2. – С. 70-75.
9. Алимгулова Л.Ф. Анализ и оценка эффективности финансовых результатов деятельности коммерческих банков // Современные научные исследования и разработки. – 2018. – № 6 (23). – С. 58-60.
10. Баранова К.Ф., Рубцова Л.Н. Методика анализа финансового состояния кредитной организации // В сборнике: Стратегические инициативы социально- экономического развития хозяйствующих субъектов региона в условиях внешних ограничений. – 2017. – С. 31-33.
11. Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – 408 с.
12. Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело.
Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
13. Гитиномагомедова А.М., Омарова О.Ф. Методики анализа финансового состояния коммерческих банков в российской практике // Актуальные вопросы современной экономики. – 2015. – № 2. С. 77-85.
14. Герасимова Е.Б. Анализ финансовой устойчивости банка: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2019. – 366 с.
15. Гребнев Г.Д., Пахомова Ю.А. Анализ финансового состояния кредитных организаций // Экономика и социум. – 2016. – № 12-1. – С. 860-867.
16. Заболотский С.А. Методические основы анализа и оценки финансового состояния банка // Финансовая экономика. – 2018. – № 3. – С. 105-112.
17. Ильина С.И. Пути совершенствования анализа финансового состояния банка в нестабильных экономических условиях // Проблемы современной науки и образования. – 2016. – № 31 (73). – С. 60-64.
18. Кочеткова У.В. Оценка финансового состояния кредитной организации с точки зрения банковского маркетинга // Центральный научный вестник. – 2018.
– Т. 3. – № S9 (S50). – С. 30-31.
19. Кочкаров З.Ж. Обзор современных методов анализа финансового состояния банков // Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – № 14. – С. 405-407.
20. Крючков А.С. Анализ финансового состояния банка // В сборнике: В мире научных открытий Материалы II Международной студенческой научной конференции. – 2018. – С. 270-272.
21. Кузнецова Л.Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка // Банковское дело. – 2016. – № 6. – С. 75-80.
22. Локтионова Ю.Н., Мухаметдинова А.А. Проблемы анализа финансового состояния банков // Новая наука: От идеи к результату. – 2016. – № 12-1. – С. 172-177.
23. Маммаева Д.С. Об анализе активов коммерческих банков // Банковское дело. – 2019. – № 4. – С.59-63.
24. Мустафаев Ш.Ф. Методы оценки финансового состояния и кредитного портфеля // В сборнике: Экономика и управление: актуальные проблемы и перспективы. – 2018. – С. 180-186.
25. Новосельский С.О., Криулин В.А., Макин М.В., Садыкова В.И. Анализ методов оценки ликвидности коммерческого банка в современных условиях // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 11 (88). – С. 708-713
26. Орлов А.А., Сергеева Г.В. Экспресс-оценка финансового состояния кредитной организации // В сборнике: Итоги научных исследований. – 2015. – С. 58-60.
27. Рогуленко Т.М., Баулина Д.Э. Значимость проблемы анализа рисков ликвидности коммерческих банков // Современные инновации. – 2017. – № 6 (20). – С. 54-56.
28. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости эффективности финансовой деятельности банка // Финансы и кредит. – 2018. – № 16. – С. 95.
29. Тотрова А.А. Анализ показателей финансового состояния коммерческих банков РФ // В сборнике: Экономика, бизнес, инновации. Сборник статей II Международной научно-практической конференции. – 2018. – С. 272- 275.
30. Хетагуров Г.В., Тотрова А.А. Проведение финансового анализа в коммерческом банке // Экономика и предпринимательство. – 2018. – № 8 (97). –
С. 1000-1003.
31. Урзов В.А., Абъетанов А.А. Методы анализа и основные показатели характеризующие финансовое состояние коммерческого банка // Поиск (Волгоград). – 2019. – № 1 (9). – С. 238-242.
32. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности ПАО СБЕРБАНК за 2016 г.-2018 г.