Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)"

Работа на тему: АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)
Работа сдана в 2017г на зачет. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Работа полностью соответствует плану, приведенному ниже.
Так же можете посетить мой профиль готовых работ: https://studentu24.ru/list/suppliers/vladimir---1307

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА
(НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)
Москва 2017
Факультет онлайн обучения
ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР:
Анализ ликвидности и платёжеспособности банка (на примере ПАО «Сбербанк России»).
2. Структура ВКР:
Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа платежеспособности и ликвидности коммерческого банка
1.1. Понятие ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка
1.2. Методы анализа платежеспособности и ликвидности банка
1.3. Организация проведения анализа платежеспособности и ликвидности в банке
Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2. Структурный анализ балансового отчета и отчета о финансовых результатах
2.3. Оценка показателей платежеспособности и ликвидности
Глава 3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Предложение по улучшению методики оценки кредитоспособности заемщика
3.2. Разработка «акции прощения» по просроченным кредитам
3.3. Оценка результатов предложенных мероприятий по повышению ликвидности и платежеспособности
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо дать понятие и раскрыть сущность ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка.
В параграфе 1.2 необходимо представить существующие методы анализа платежеспособности и ликвидности банка.
В параграфе 1.3 необходимо изучить методику использования конкретных показателей для анализа платежеспособности и ликвидности в банке.
Глава 2 должна быть посвящена анализу ликвидности и платежеспособности ПАО
«Сбербанк России».
В параграфе 2.1 необходимо дать организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России».
В параграфе 2.2 необходимо провести структурный анализ балансового отчета и отчета о финансовых результатах ПАО «Сбербанк России».
2В параграфе 2.3 необходимо оценить показатели платежеспособности и ликвидности ПАО «Сбербанк России» в динамике.
В Главе 3 необходимо определить пути повышения ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России».
В параграфе 3.1 необходимо предложить мероприятия, которые будут способствовать улучшению показателей ликвидности банка.
В параграфе 3.2 необходимо предложить мероприятия, которые будут способствовать повышению платежеспособности банка.
В параграфе 3.3 необходимо оценить результаты предложенных мероприятий по повышению ликвидности и платежеспособности.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся отчетность банка, крупные таблицы и графики.
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 6. – Ст. 492.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.
3. О платёжной системе Банка России: Положение Банка России от 29 июня 2014 г. № 384-П // Вестник Банка России. - 2014. - № 7.
4. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2015.– 491 с.
5. Банковское дело: экспресс–курс / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2013.
– 344 с.
6. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Университетская книга, 2014. - 203 с.
7. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности / С.Ю. Буевич. - М.: КноРус, 2016. - 160 с.
8. Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Академический Проект: Альма Матер, 2013. – 432 с.
9. Горелый В. И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков: учебное пособие. - М.: ГУ ВШЭ, 2014. - 100 с.
10. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега–Л, 2013. – 452 с.
11. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. - 325 с.
12. Иванов, В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие / В.В. Иванов. - М.: РДЛ, 2015. - 289 с.
13. Кузнецова В. В. Банковское дело: практикум. – М.: КНОРУС, 2014. – 264 с.
14. Лаврушин О. И. Анализ экономической деятельности клиентов банка : учебное пособие. М. : ИНФРА–М, 2016. 620 с.
15. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2014. – 256 с.
16. Лаврушин, О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка: учебное пособие / О.И. Лаврушин. - М.: ИНФРА–М, 2016. - 620 с.
17. Масленченков Ю. С. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. М. : БДЦ–пресс, 2016. 196 с.
18. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие.
– М.: КНОРУС, 2014. – 288 с.
19. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 314 с.
20. Семенов С. К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций. Учебное пособие. - М.: Экзамен, 2015. - 325 с.
21. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 668 с.
22. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2014. – 512
с.
23. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее
оценки. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 269 с.
24. Челноков В. А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 447
с.
25. Черкасов В. Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчёты. М. :
Метаинформ, 2013. 379 с.
26. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. - М.: Вершина, 2014. -
464 с.
Дополнительная литература:
1. Афанасьева О. Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий // Банковское дело. – 2014. – № 6. – С. 9–13.
2. Баранчикова И. Кредиты в линию // Деловой квартал. – 2014. – № 38. – С. 3–8.
3. Борисов А. И. Потребительское кредитование, или жизнь взаймы // Банковское дело.
– 2015. – № 6. – С. 47–49.
4. Ермаков С. Л. Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития // Финансы и кредит. – 2017. – № 21. – С. 24.
5. Зверева А. В. Порядок получения кредита в банке // Справочник экономиста. – 2014.
– № 5. – С. 75–83.
6. Магомедов Г. И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ // Финансы и кредит. – 2017. – № 8. – С. 32–40.
7. Плотникова, А.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков при переходе к МСФО / А.Н. Плотникова // Сибирская финансовая школа. - 2017. - № 2. - С. 15-19.
8. Севриновский, В. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Про- блемы и перспективы / В. Севриновский // RS-Club. - 2014. - № 2(21). - С. 32-36.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
....................................................................................................................................... 9
1.1. Понятие ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка 9
1.2. Методы анализа платежеспособности и ликвидности банка 14
1.3. Организация проведения анализа платежеспособности и ликвидности в банке 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ» 35
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России» 35
2.2. Структурный анализ балансового отчета и отчета о финансовых результатах
..................................................................................................................................... 40
2.3. Оценка показателей платежеспособности и ликвидности 49
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 55
3.1. Предложение по улучшению методики оценки кредитоспособности заемщика 55
3.2. Разработка «акции прощения» по просроченным кредитам 66
3.3. Оценка результатов предложенных мероприятий по повышению ликвидности и платежеспособности 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Для современного этапа формирования банковской системы характерна некоторая стабилизация и умеренное развитие после пережитых финансовых кризисов. Кредитные организации исполняют разные функции и вступают в сложные отношения между собой и иными субъектами экономики, выполняя кредитно-расчетные, вкладные и прочие операции. Вместе с тем, деятельность банков подвергается значительным рискам, недооценка которых приводит к сбоям в работе и неплатежеспособности банков, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.
На современном этапе коммерческие банки более взвешенно подходят к анализу всех рисков, в т. ч. к риску активных межбанковских операций, к которым относят: межбанковское кредитование, открытие и проведение операций посредством счета НОСТРО в иных коммерческих банках, открытие депозитных счетов в иных коммерческих банках, операции с ценными бумагами прочих банков и т.д. С другой стороны, клиенты коммерческих банков (юридические и физические лица), сейчас более ответственно и обдуманно относятся к обслуживающему банку. Данные факторы обусловили важность развития и совершенствования методик оценки эффективности финансового положения банков.
Оценка ликвидности и платежеспособности коммерческого банка в современных обстоятельствах становится базой принятия управленческих решений в коммерческом банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между коммерческими банками и их клиентами.
Сегодня, когда сменилась экономическая ситуация в стране, и в первую очередь обстоятельства работы коммерческих банков, выполнение их целей становится возможным, главным образом, за счет изменения финансовой устойчивости банка. А так как финансовая работа становится специализацией коммерческих банков, значение анализа платежеспособности и ликвидности в финансовой устойчивости ими весьма трудно переоценить. Коммерческие банки

становятся важным элементом рыночной экономики. В ходе их деятельности опосредуется главная часть денежного оборота в стране, осуществляется формирование источников капитала для расширенного воспроизводства посредством распределения временно свободных финансовых средств всех участников воспроизводственного механизма – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом кредитные организации обеспечивают перелив капиталов из менее эффективных отраслей и организаций национальной экономики в более конкурентные.
Актуальность темы объясняется тем, что кредитные организации, мобилизуя временно свободные денежные средства на финансовом рынке, посредством их удовлетворяют потребность экономики в оборотных средствах, обеспечивают превращение денег в капитал, гарантируют потребности населения в потребительских кредитах. От их четкой и грамотной работы зависит как эффективность работы банковской системы, так и российской экономики в целом. В связи с этим разработка эффективного процесса оценки их деятельности, имеющего целью выявление, на возможно более ранних этапах, проблем в работе коммерческого банка, весьма важен для финансовой и социальной устойчивости государства.
Однако теоретические вопросы анализа платежеспособности и ликвидности в коммерческих банках остаются до настоящего времени недостаточно проработанными, четко не определены место и роль оценки платежеспособности и ликвидности в управлении коммерческими банками, поэтому избранная тема актуальна с точки зрения практического применения его в работе банков.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ платежеспособности и ликвидности банка и разработка мероприятий по их повышению.
Исходя из цели данной работы, необходимо решить следующие задачи:
– рассмотреть теоретические основы анализа платежеспособности и ликвидности коммерческого банка;

– дать организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
– проанализировать платежеспособность и ликвидность банка;
– выявить недостатки в финансовом состоянии банка;
– определить пути повышения платежеспособности и ликвидности ПАО
«Сбербанк России».
Объект исследования выпускной квалификационной работы – ПАО
«Сбербанк России».
Предмет исследования выпускной квалификационной работы – платежеспособность и ликвидность банка.
Нормативную базу исследования составили Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», другие законодательные акты Российской Федерации и нормативные акты Банка России. Теоретической основой работы явились классические и современные научные разработки отечественных и зарубежных специалистов, исследующих проблемы анализа и оценки финансового состояния коммерческих банков. Информационной базой для проведения исследования послужили внутренняя банковская документация и бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России» за 2014–2016 гг.
Методологическую базу исследования составили: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ, метод финансовых коэффициентов, сравнительный анализ, факторный анализ.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений. Во введении представляется актуальность работы, ставится цель, задачи, предмет, объект исследования. В первой главе раскрываются теоретические основы анализа платежеспособности и ликвидности коммерческого банка. Во второй главе проводится анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России». В третьей главе определяются пути повышения ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России». В заключении подводятся итоги проведенного исследования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

9. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 6. – Ст. 492.
10. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.
11. О платёжной системе Банка России: Положение Банка России от 29 июня 2014 г. № 384-П // Вестник Банка России. - 2014. - № 7.
12. Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Магистр, 2013. - 350 с.
13. Афанасьева О. Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий // Банковское дело. – 2014. – № 6. – С. 9–13.
14. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник
/ Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2015.– 491 с.
15. Банковское дело: экспресс–курс / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2013. – 344 с.
16. Баранчикова И. Кредиты в линию // Деловой квартал. – 2014. – № 38. – С. 3–8.
17. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Университетская книга, 2014. - 203 с.
18. Борисов А. И. Потребительское кредитование, или жизнь взаймы // Банковское дело. – 2015. – № 6. – С. 47–49.
19. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности / С.Ю. Буевич. - М.: КноРус, 2016. - 160 с.
20. Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Академический Проект: Альма Матер, 2013. – 432 с.
21. Горелый В. И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков: учебное пособие. - М.: ГУ ВШЭ, 2014. - 100 с.
22. Ермаков С. Л. Рынок потребительского кредитования в России:

современные тенденции развития // Финансы и кредит. – 2017. – № 21. – С. 24.
23. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега–Л, 2013. –
452 с.
24. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. - 325 с.
25. Зверева А. В. Порядок получения кредита в банке // Справочник экономиста. – 2014. – № 5. – С. 75–83.
26. Иванов, В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие / В.В. Иванов. - М.: РДЛ, 2015. - 289 с.
27. Кузнецова В. В. Банковское дело: практикум. – М.: КНОРУС, 2014. –
264 с.
28. Лаврушин О. И. Анализ экономической деятельности клиентов банка :
учебное пособие. М. : ИНФРА–М, 2016. 620 с.
29. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2014. – 256 с.
30. Лаврушин, О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка: учебное пособие / О.И. Лаврушин. - М.: ИНФРА–М, 2016. - 620 с.
31. Магомедов Г. И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ // Финансы и кредит. – 2017. – № 8. – С. 32–40.
32. Масленченков Ю. С. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. М. : БДЦ–пресс, 2016. 196 с.
33. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2014. – 288 с.
34. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 314 с.
35. Плотникова, А.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков при переходе к МСФО / А.Н. Плотникова // Сибирская финансовая школа. - 2017. -
№ 2. - С. 15-19.
36. Севриновский, В. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Проблемы и перспективы / В. Севриновский // RS-Club. - 2014. - № 2(21).

- С. 32-36.
37. Семенов С. К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций. Учебное пособие. - М.: Экзамен, 2015. - 325 с.
38. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 668 с.
39. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2014. – 512 с.
40. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 269 с.
41. Челноков В. А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 447 с.
42. Черкасов В. Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчёты. М. : Метаинформ, 2013. 379 с.
43. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. - М.: Вершина, 2014. - 464 с.