Дипломная работа на тему "Финансовая устойчивость субъекта на примере АО «ОТП Банк» | Синергия [ID 40919]"

Работа на тему: Финансовая устойчивость субъекта на примере АО «ОТП Банк»
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

ОМСКИЙ ФИЛИАЛ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ЧАСТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СИНЕРГИЯ

Направление 38.03.01 Кафедра ФБУ

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
На тему ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СУБЪЕКТА НА ПРИМЕРЕ АО «ОТП БАНК»

Омск 2018

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР Финансовая устойчивость субъекта на примере АО «ОТП Банк»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1. Сущность и понятие финансовой устойчивости банка
1.2. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого
банка
1.3. Сравнительная характеристика методик анализа финансовой
устойчивости коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка АО «ОТП Банк»
2.1. Краткая характеристика коммерческого банка
2.2. Анализ основных показателей деятельности коммерческого банка
2.3. Оценка финансовой устойчивости банка по методике CAMEL(S) Глава 3. Мероприятия по улучшению финансовой устойчивости АО «ОТП Банк»
3.1. Свод анализ результатов анализа финансовой устойчивости
3.2. Пути повышения финансовой устойчивости банка
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цель и задачи работы, описать объект, предмет, методы и информационную базу исследования, сформулировать практическую значимость исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть сущность и понятие финансовой устойчивости банка. Особое внимание следует уделить внешним и внутренним факторам влияющим на финансовую устойчивость банка. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу. В пункте 1.2 необходимо рассмотреть факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка. В пункте 1.3 необходимо описать методики проведения анализа финансовой устойчивости коммерческого банка такие как методику Центрального Банка России, методику оценки финансового состояния кредитной организации CAMEL(S), методику по оценке финансового состояния, разработанную группой экономистов по главе с В.С. Кромоновым. Рассмотреть группы показателей для оценки капитала; оценки активов; оценки качества управления банком, его операциями и рисками; оценки доходности; оценки ликвидности.
Глава 2 должна носить расчетно-исследовательский характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного экономического субъекта необходимо провести исследование финансовой устойчивости коммерческого банка за исследуемый период. В пункте 2.1 необходимо провести анализ организационной деятельности объекта наблюдения за исследуемый период и сделать выводы по исследуемому вопросу. В пункте 2.2 на основании документов исследуемого экономического субъекта, представленных виде приложений необходимо провести подробное исследование основных показателей деятельности экономического субъекта за исследуемый период в динамике, результаты представить в виде таблиц, диаграмм, графиков и сформулировать все необходимые выводы по результатам проведённого исследования. В пункте 2.3 провести оценку финансового состояния коммерческого банка по одной из методик описанных в п.1.3. данной работы, представить результаты в виде таблиц, диаграмм, графиков и сформулировать все необходимые выводы по результатам проведённого исследования.
В Главе 3 необходимо разработать мероприятия по укреплению финансовой устойчивости экономического субъекта. В пункте 3.1 необходимо составить свод анализ результатов анализа финансовой устойчивости. В пункте
3.2 необходимо опираясь на результаты исследования сформулировать Пути повышения финансовой устойчивости. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских и рекомендации специалистов-
практиков по данному вопросу. После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения величины статей бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы и предложения.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР: Основная литература:
1. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (электронный ресурс)
2. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями и дополнениями) (электронный ресурс)
3. Официальный сайт АО «ОТП Банк» (электронный ресурс)
4. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 205 с.
5. Лукаш Ю. А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути ее повышения: учебное пособие, Флинта, 2014. – 279 с.
Дополнительная литература:
1. Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 (электронный ресурс)
2. Анализ деятельности банка по методике CAMELS (опыт надзорных органов США) (электронный ресурс)
3. Методика Кромонова В.С. (электронный ресурс)
4. Гиляровская, Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. Пособие для вузов. Спб.: Питер, 2014. – 240 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ...................................................................................................... 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА... 9
1.1. Сущность и понятие финансовой устойчивости банка………………. 9
1.2. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого
банка…….............................................................................................................................................. 12
1.3. Сравнительная характеристика методик анализа финансовой
устойчивости коммерческого банка ………………………….………........... 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «ОТП БАНК»………………...……. 27
2.1. Краткая характеристика коммерческого банка………..…………….… 27
2.2. Анализ основных показателей деятельности банка……………………. 33
2.3. Оценка финансовой устойчивости банка по методике CAMEL(S)…… 40
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ АО «ОТП БАНК»………………………………….... 46
3.1. Свод анализ результатов анализа финансовой устойчивости ………… 47
3.2. Пути повышения финансовой устойчивости банка……………………. 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................... 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………... 67
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………… 70

ВВЕДЕНИЕ
Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества. Одним из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уровень корпоративного управления. Адекватно оценить деятельность кредитной организации и выявить имеющиеся у нее неиспользованные резервы повышения эффективности функционирования позволяет именно экономический анализ. Анализ также необходим инвесторам для правильной оценки собственного бизнеса и бизнеса конкурентов и контрагентов.
Актуальность настоящего исследования заключается в том, что неэффективная система оценки финансовой устойчивости кредитных организаций может обернуться недоверием вкладчиков к банку и оттоком размещенных средств, что приведет к кризису ликвидности. Каждый вкладчик хочет быть уверенным в сохранности своих вложений, для этого ему перед размещением своих средств в банк необходимо иметь информацию о финансовой устойчивости коммерческой организации, ее надежности. Для подтверждения устойчивости и надежности банк должен постоянно оценивать свое финансовое состояние на предмет своевременного выявления и предотвращения неких отклонений, которые в будущем могут нанести непоправимый ущерб его клиентам. Иными словами, результаты, полученные в ходе оценки своего финансового состояния, являются для коммерческого банка гарантом непрерывности и эффективности деятельности. Также банку необходимо оценивать свое финансовое состояние для прогнозирования позиций на рынке капитала и темпов своего развития.
Цель выпускной квалификационной работы проведение анализа финансовой устойчивости субъекта РФ и разработка мероприятий по улучшению финансовой устойчивости АО «ОТП Банк».
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- раскрыть теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости коммерческого банка.
- представить краткую организационно-экономическую характеристику АО «ОТП Банк».
- провести анализ финансовой устойчивости АО «ОТП Банк».
- разработать мероприятия по улучшению финансовой устойчивости.
Предмет исследования анализ финансовой устойчивости субъекта РФ.
Объект исследования процесс проведения анализа финансовой устойчивости акционерного общества «ОТП Банк».
Период исследования включают в себя временной промежуток с 2014 года по 2016 год включительно.
Методы исследования: сбор и систематизация информации, наблюдение, анализ, сравнение.
В качестве теоретической базы были использованы труды российских и зарубежных специалистов в области банковского дела. Значительная часть исследований, содержащих теоретические и практические аспекты анализа финансового состояния кредитных организаций, посвящена оценке финансовой устойчивости банков. К таким работам можно отнести труды П.С.Роуза, Э.Дж.Долана , Р.Л.Миллера, О.И.Лаврушина, Л.П.Белых и др.
Если говорить о методологической базе исследования, то наиболее важными составляющими являются отечественные и зарубежные методы оценки финансового состояния банков. Например, методика Центрального Банка Российской Федерации по оценке экономического положения банков, обязательная для применения в любом коммерческом банке страны, альтернативные методики – методика В.С. Кромонова, CAMEL(S) и т.д.
Информационной базой для оценки финансовой устойчивости выступили аналитическая отчетность, публикуемая на официальном сайте банка, внутренняя документация АО «ОТП Банк». Также важной составляющей в информационной базе являются нормативно-правовые акты Российской Федерации, согласно которым коммерческие банки осуществляют всю свою деятельность. Наиболее существенные из них: законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ, «О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1; Инструкция Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012; Указание Банка России от 30 апреля 2008 №2005-У «Об оценке экономического положения банков».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений к выпускной квалификационной работе.
Во введении отражена актуальность выпускной квалификационной работы, определены цели и задачи.
В первой главе раскрыты теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости экономического субъекта. Проведена сравнительная характеристика методик анализа финансовой устойчивости коммерческого банка.
Во второй главе рассмотрена организационная структура АО «ОТП Банк», проведен анализ финансовой устойчивости.
В третьей главе на основании финансового анализа предложены мероприятия по повышению финансовой устойчивости экономического субъекта.
В заключении сформулированы выводы по результатам исследования финансового состояния экономического субъекта.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (электронный ресурс)
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (электронный ресурс)
3. Положениям Банка России № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 (электронный ресурс)
4. Положениям Банка России № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007 (электронный ресурс)
5. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (электронный ресурс)
6. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями и дополнениями) (электронный ресурс)
7. Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 (электронный ресурс)
8. Банковское дело / под ред. Е.-Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: Юнити, 2014. – 655 с.
9. Гиляровская, Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. Пособие для вузов. Спб.: Питер, 2014. – 240 с.
10. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 259 с.
11. Крылов С. И. Финансовый анализ: учебное пособие. — Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2016.— 160 с.
12. Лукаш Ю. А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути ее повышения: учебное пособие, Флинта, 2014. – 279 с.
13. Основы банковского дела: учебное пособие для сред. проф. образования / под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2014. – 288 с.
14. Плеханова А. Ф., Лапаев Д. Н., Колесов К. И., Узбекова А. С. Финансовый менеджмент, Нижегород. гос. техн. ун-т. им. Р.Е. Алексеева, 2014.
– 200 с.
15. Сейко Л. Ф., Баскакова О. В., Экономика предприятия, Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2014. – 372 с.
16. Скамай Л. Г., Трубочкина М. И. Экономический анализ деятельности предприятия: учебник для вузов. – М.:ИНФРА, 2014. – 231 с.
17. Скобелева Е. В., Григорьева Е. А., Пахновская Н. М. Корпоративные финансы. Практикум: учебное пособие, ОГУ, 2015. – 377 с.
18. Софронова В. В. Финансовая устойчивость банка: учебное пособие для студентов бакалавриата направления «Экономика», Издательство ФГОУ ВПО «ВГАВТ», 2015. – 120 с.
19. Толкачева Н. А. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учебное пособие, Директ-Медиа, 2017. – 231 с.
20. Тосунян, Г.А. Банковское дело в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Наука, 2014. – 250 с.
21. Турманидзе Т. У. Финансовый анализ: учебник, Юнити-Дана, 2015. – 288 с.
22. Чернова В. Э., Шмулевич Т. В.. Анализ финансового состояния предприятия, СпбГТУРП, 2014. – 99 с.
23. Ширшов Е. В., Петрик Н. И., Тутыгин А. Г. Инструменты финансового рынка: учебное пособие. Директ-Медиа, 2015. – 133 с.
24. Галустьян К., Ильина А. Кредитные риски: механизмы оценки и пути снижения. // Банковское дело в Москве – 2014. – №12.–С. 5-7.
25. Власов, С.Н., Рожков, Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка. // Банковское дело. – 2014. – №9. – С.12-13.
26. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации (электронный ресурс)
27. Официальный сайт АО «ОТП Банк» (электронный ресурс)
28. Сорокина И.Н. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка (электронный ресурс)
29. Анализ деятельности банка по методике CAMELS (опыт надзорных органов США) (электронный ресурс)
30. Рейтинги банков (электронный ресурс)
31. Методика Кромонова В.С. (электронный ресурс)
32. Оценка деятельности банка (электронный ресурс)
33. Аудит и финансовый анализ (электронный ресурс)
34. Крупнейшие игроки рынка розничных банковских услуг (электронный ресурс)
35. Международная студенческая научная конференция (электронный ресурс)
36. Современное финансовое состояние банковского сектора в России (электронный ресурс)
37. Факторы, влияющие на надёжность банков (электронный ресурс)
38. Информация, необходимая для оценки бизнеса (электронный ресурс)
39. Российские банки в 2014 году: проверка на прочность (электронный ресурс)