Дипломная работа на тему "Формирование резервов под возможные потери по ссудам как инструмент регулирования кредитных рисков банка"

Работа Синергии на тему: Формирование резервов под возможные потери по ссудам как инструмент регулирования кредитных рисков банка. Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.

Описание работы

ЗАДАНИЕ
на работу обучающейся


1. Тема работы:

Формирование резервов под возможные потери по ссудам как инструмент регулирования кредитных рисков банка

2. Структура :

Введение
Глава 1. Теоретические основы формирования резервов под возможные потери по ссудам как инструмента регулирования кредитных рисков банка
1.1. Понятие банковских рисков и причины их возникновения
1.2. Кредитные риски и факторы их обусловливающие
1.3. Снижение кредитных рисков банка путем формирования резервов под возможные потери по ссудам
Глава 2. Анализ кредитных рисков и оценка формирования резервов под возможные потери по ссудам на примере банка «Совкомбанк»
2.1. Характеристика объекта исследования
2.2. Анализ кредитных рисков на примере банка «Совкомбанк»
2.3. Оценка формирования резервов под возможные потери по ссудам банка «Совкомбанк»
2.4. Рекомендации по формированию резервов под возможные потери по ссудам банка
«Совкомбанк»
Заключение
Список использованной литературы Приложение

3. Основные вопросы, подлежащие разработке:

Во введении следует обосновать актуальность выбранной темы и описать ее значимость, поставить цель работы и наметить задачи, необходимые для реализации намеченной цели, далее описать предмет, объект исследования и кратко рассмотреть основные источники информации, используемые при написании работы.
Глава 1 Глава посвящается рассмотрению теоретических основ формирования резервов под возможные потери по ссудам как инструмента регулирования кредитных рисков банка. Теоретической основой обязательной для раскрытия содержания главы должен быть учебное пособие «Банковские риски» под ред. О.И. Лаврушина, а также Положение Банка России № 590-П от 28.06.17 г. – см. список рекомендованной литературы.

В разделе 1.1 необходимо раскрыть понятие «риск», охарактеризовать банковские риски, перечислить основные виды рисков, с которыми сталкивается банк в процессе своей деятельности. При этом желательно рассмотреть в работе существующие в экономической литературе классификации рисков банка со ссылками на использованные публикации или электронные ресурсы. Указать основные причины возникновения банковских рисков, основываясь на теоретических основах деятельности банка как финансового посредника.
В разделе 1.2. необходимо показать значимость кредитного риска и его влияние на финансовую устойчивость банка, раскрыть сущность кредитных рисков, охарактеризовать их виды. Необходимо также раскрыть источники возникновения кредитных рисков банка.
В разделе 1.3 следует раскрыть порядок снижения кредитных рисков банка путем формирования резервов под возможные потери по ссудам, для этого необходимо проанализировать процессы управления кредитными рисками: способы их выявления, идентификации и оценки. Особое внимание в данном разделе следует уделить способам оценки кредитоспособности заемщиков банка.

Содержание Главы 2 должно иметь прикладной характер. Данная глава должна быть посвящена анализу кредитных рисков и оценке формирования резервов под возможные потери по ссудам на примере одного из российских банкой.
В разделе 2.1 необходимо дать характеристику выбранного банка (объекта исследования). Стоит обратить внимание на основные направление деятельности, основные лицензии, а также представить краткую историческую справку по банку (1-2 страницы).
В разделе 2.2 необходимо провести анализ уровня кредитных рисков выбранного банка, а также необходимо раскрыть систему управления рисками, принятую в данном банке.
В разделе 2.3 необходимо рассмотреть применяемый банком порядок оценки кредитоспособности заемщиков банка и формирование резервов под возможные потери по ссудам. По результатам проведенного анализа используемых банком технологий анализа и оценки кредитоспособности заемщиков, необходимо оценить качество портфеля кредитов (в динамике за последние три года).
Раздел 2.4 должен содержать рекомендации по снижению кредитных рисков путем усовершенствования методики формирования резервов под возможные потери по ссудам.
Рекомендации должны носить практический характер, подтверждаться необходимыми расчетами, следует обосновать потенциальный эффект от предлагаемых мер.
Заключение.
В «Заключении» необходимо подвести итоги проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных , представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени достижимости поставленной в работе цели.
Список использованной литературы.
В «Список использованной литературы» приводятся только те информационные источники, которые автор лично использовал при написании данной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от
№1 до № N. Сноски, используемые , должны быть отражены в списке использованной литературы в конце работы.

Приложения.
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно-вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании работы.

4. Исходные данные по :

Основная литература:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 30.12.2004г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (в последней редакции)
3. Положение Банка России № 590-П от 28.06.17 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в последней редакции).
4. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией».
5. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») (в последней редакции).
6. Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (в последней редакции)
7. Банковское дело: учебник для вузов по экон. Специальности./ О.И. Лаврушин, Н.И.Валенцева и др.; под ред.О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018, 800 с.
8. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 7-е издание. – М.: КНОРУС, 2016 г., 360 с.
9. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности / под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. –800 с.
10. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник
/Е.П. Жарковская. - М: Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с.

Дополнительная литература:
11. Банковский менеджмент: учебник /кол. авторов: под ред. д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2016. – 554 с.
12. Мунерман И., Федотов Н. Как прогнозировать неплатежеспособность заемщика в условиях недостаточных или недостоверных данных? // Банковское кредитование. №2/2019
13. Федоров П. Анализ торгового предприятия: структура бизнеса как отправная точка // Банковское кредитование. 2019. №5
14. Кожумяченко О., Пугачев А. Практика аудита Cash Flow-моделей корпоративных заемщиков // Внутренний контроль в кредитной организации №1/2020
15. Улезко А. Проверка финансового состояния контрагентов: на что обратить внимание // Юридическая работа в кредитной организации №3/2019
16. Никишев Ю. Практические аспекты управления кредитными рисками при кредитовании юридических лиц // Банковское кредитование. №3/2019
17. Габбасова А. Как изменится порядок формирования РВПС с учетом новых требований Банка России? // Банковское кредитование, 2019, №6.
18. Шарапов И., Костянова Л. Рекомендации по анализу финансового положения третьих лиц при формировании РВПС // Банковское кредитование, 2019, №6.
19. Боровкова А., Кравченко Д. Типичные ошибки при оценке кредитного риска: методическое пособие. / - М: ИД «Регламент», 2018. – 200 с.
20. Боровкова А., Кравченко Д. Оценка качества обслуживания долга при выдаче ссуды и по реструктурированным ссудам: типичные ошибки банков // Банковское кредитование, 2018, №5.
21. Костянова Л. Проблемы и ошибки банков при формировании РВПС с учетом обеспечения // Банковское кредитование, 2019, №3.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ КАК ИНСТРУМЕНТА РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ БАНКА 9
1.1. Понятие банковских рисков и причины их возникновения 9
1.2. Кредитные риски и факторы их обусловливающие 14
1.3. Снижение кредитных рисков банка путем формирования резервов под возможные потери по ссудам 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ И ОЦЕНКА ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ НА ПРИМЕРЕ ПАО
«СОВКОМБАНК» 28
2.1. Характеристика объекта исследования 28
2.2. Анализ кредитных рисков на примере ПАО «Совкомбанк» 31
2.3. Оценка формирования резервов под возможные потери по ссудам ПАО
«Совкомбанк» 32
2.4. Рекомендации по формированию резервов под возможные потери по ссудам ПАО «Совкомбанк» 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 50

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность проблемы формирования резервов под возможные потери по ссудам как инструмента регулирования кредитных рисков банка сложно переоценить, ведь деятельность банка неразрывно связана с вероятностью непредвиденных потерь или дополнительных расходов. Банк как коммерческая организация ставит своей основной целью получение прибыли, именно поэтому в целях повышения эффективности функционирования кредитной организации важно определить, изменение каких факторов способно существенно повлиять на ее деятельность, а также установить оптимальное соотношение между рискованностью и доходностью своих операций.
Формирование резервов под возможные потери по ссудам является одним из важнейших аспектов банковской деятельности, поэтому реализация оптимальных, с точки зрения минимума риска решений позволит организации более рационально и эффективно использовать собственный капитал и привлеченные средства, исходя из этого, на наш взгляд, поиск решений проблем риска должен быть поставлен на профессиональную основу.
Теоретическую и методологическую основу работы составили труды отечественных ученых, которые рассматривают различные аспекты кредитного риска и его управления. Так, Агеева Н.А., Алиев Б.Х., Власов А.В., Даниленко С.А., Дворецкая А.Е., Звонова Е.А., Лаврушин О.И., Мудрак А.В., Соколинская Н.Э., Финлей С.И и др. рассматривали в своих трудах специфические черты, присущие кредитному риску, выделили различия кредитного риска от других видов рисков.
Предметом исследования является система экономических отношений, которая связанна с банками, банковскими рисками, формами и методами управления ими.
Объект исследования – ПАО «Совкомбанк».

Целью исследования является анализ формирования резервов под возможные потери по ссудам как инструмента регулирования кредитных рисков банка ПАО «Совкомбанк».
Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:
- изучить понятие банковских рисков и причины их возникновения;
- исследовать кредитные риски и факторы их обусловливающие;
- рассмотреть снижение кредитных рисков банка путем формирования резервов под возможные потери по ссудам;
- дать характеристику объекта исследования;
- провести анализ кредитных рисков на примере ПАО «Совкомбанк»;
- рассмотреть порядок оценки формирования резервов под возможные потери по ссудам ПАО «Совкомбанк»;
- разработать рекомендации по формированию резервов под возможные потери по ссудам ПАО «Совкомбанк»;
В процессе выполнения применялись общенаучные и локальные методы исследования, в числе которых диалектический и системный подходы, метод восхождения от общего к частному, анализ и синтез, сравнение, аналогия, математические приёмы и соответствующие им инструменты.
Проанализировав ряд научных работ, как иностранных ученых (А. Смит, П.С Роуз), так и отечественных авторов (Алиев Б.Х., Русановская Е.В.), можно сделать вывод что вопросам управления кредитными рисками ученые уделяли сравнительно небольшое внимание, останавливаясь преимущественно на теории риска, так же некоторые нюансы данного вопроса встречаются в исследованиях экономики банковской деятельности и ряда экономико- математических дисциплин.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 26.07.2019) // СЗРФ. – 2019. - №30.
2. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»: Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17- ФЗ (ред. от 29.12.2006) // СЗРФ. – 2007. - №1.
3. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019) // Российская газета. – 2019. - №296.
4. О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации: Указ Президента РФ от 10.06.1994 г. № 1184 (ред. от 27.04.1995) // СЗРФ. - 1995. - № 18.
5. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П (ред. от 04.10.2017) // Вестник Банка России. - 2017. -N103.
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019) // Вестник Банка России. - 2019. - N 76.
7. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т // Вестник Банка России. - 2004. - N 38.
8. Афоничкин А.И. Моделирование и анализ рисков развития экономических систем: монография / Афоничкин А.И. – Самара: СамНЦ РАН, 2017. – 244 с.
9. Банковское кредитование. Учебное пособие/ Ручкиной Г.Ф. -М.: Проспект, 2020. - 144 с.
10. Гамза В.А. Безопасность банковской деятельности: учебное пособие
/ Гамза В.А. - М.: Юрайт, 2018. - 528 с.
11. Гарнов А.П. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2018. - 482 с.

12. Дамодаран А. Стратегический риск-менеджмент. Принципы и методики: монография / Дамодаран А. - М.: Вильямс, 2016. – 320 с.
13. Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Дворецкая А.Е. - М.: Юрайт, 2018. - 482 с.
14. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум / Звонова Е.А. -М.: Юрайт, 2018. - 464 с.
15. Золотарев В.С. Модернизация банковской системы РФ. Тренды и инструменты развития: учебное пособие / Золотарев В.С. - М.: Финансы и Статистика, 2016. - 267 с.
16. Ковалева Т.М. Финансы, деньги, кредит, банки: учебное пособие / Ковалева Т.М. -М.: КноРус, 2016. - 256 с.
17. Карминский А.М. Контроллинг в банке: учебник. - М.: Инфра-М, 2018. - 288 с.
18. Комплексный анализ хозяйственной деятельности : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. И. Бариленко [и др.] ; под редакцией В. И. Бариленко. — Москва: Издательство Юрайт, 2018. - 455 с
19. Комплексный экономический анализ в управлении предприятием: учеб. пособие / С.А. Бороненкова, М.В. Мельник. - М.: ФОРУМ : ИНФРА-М, 2018. - 352 с.
20. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / Лаврушин О.И. -М.: КноРус, 2016. - 360 с.
21. Лаврушин О.И.Банковские риски: учебное пособие / Лаврушин О.И.
-М.: КноРус, 2019. - 292 с.
22. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования: учебное пособие / Лаврушин О.И. -М.: КноРус, 2016. - 360 с.
23. Лузанов А.Н. Банковская система США: история, география, перспективы развития: учебное пособие / Лузанов А.Н.- М.: ЭРа, 2017.- 288 с.
24. Мудрак А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие / Мудрак А.В. -М.: Флинта, 2016. - 232 с.
25. Просветов Г.И. Финансовый анализ. Задачи и решения: учебно-

практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2017. - 304 с.
26. Ровенский Ю.А. Банковский маркетинг: учебное пособие / Ровенский Ю.А. - М.: Оригинал-Маркет, 2016. - 272 с.
27. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / Тавасиев А.М. - М.: Инфра-М, 2018. - 368 с.
28. Теплякова Н.А. Банковский маркетинг: ответы на экзаменационные вопросы / Теплякова Н.А. - М.: ТетраСистемс, 2016. - 160 с.
29. Третьяк О.А. Маркетинг. Новые ориентиры модели управления: учебник / Третьяк О.А. - М.: Проспект, 2016. - 416 с.
30. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник. 2-е изд., М.: ИНФРА-М, 2018. - 374 с.
31. Юзвович Л.И. Банковские риски в условиях финансовой глобализации: теория и практика диверсификации: монография / Юзвович Л.И..
- М.: Флинта, 2017. - 149 с.
32. Янкина И.А. Деньги. Кредит. Банки: практикум / Янкина И.А. - М.: Юрайт, 2018. - 192 с.
33. Янов В.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Янов В.В. - М.: КноРус, 2016. - 424 с.
34. Агарков В.В. Анализ кредитной политики банка в сфере кредитования физических лиц / Агарков В.В. // Журнал Кант. - 2016. - №3 (12).
- С. 99-105.
35. Ильина Т. О классификации банковских рисков / Ильина Т. // Общество и экономика. – 2018. - №9. – С. 112-130.
36. Казакова Е.Б. Потребительское кредитование как наиболее востребованная банковская операция / Казакова Е.Б. // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - N4-1. - С. 108-112.
37. Новоселова Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка / Новоселова Е.Г. // Вестник Томского государственного университета. - 2016. -
№2. -С. 57-62.

38. Полищук Ф.С. Кредитный скоринг: Разработка рейтинговой системы оценки риска кредитования физических лиц / Полищук Ф.С. // Новые информационные технологии в автоматизированных системах. - 2016. - №19. - С. 112-116.
39. Савинов О.Г. Регулирование банковского кредитования физических лиц в современных условиях / Савинов О.Г. // Региональное развитие: электронный научно-практический журнал. - 2016. - №2. - С. 65-70.
40. Свешникова Е.Т. Многомерный сравнительный анализ обязательных нормативов коммерческих банков / Свешникова Е.Т. // Вестник Томского государственного университета. Экономика. – 2016. - №2 (30). – С. 87-102
41. Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный элемент стратегического управления кредитной организацией / Смольянинова Е.Н. // Современные исследования социальных проблем. – 2016. - №4. – С. 47- 65.
42. Соколинская Н.Э.Подходы к оценке эффективности управления рисками в российских коммерческих банках / Соколинская Н.Э. // Инновации и инвестиции. –2018. - №10. – С. 33-39.
43. Сухов М.И. Банковский сектор России: некоторые актуальные вопросы регулирования / Сухов М.И. // Деньги и кредит. - 2016. - №4. - С. 21- 29.
44. Финлей С. Управление потребительским кредитованием: учебное пособие / Финлей С. -М.: Гревцов Букс, 2016. - 328 с.
45. Фролов А.В. Анализ финансового состояния Банка Москвы на современном этапе / Фролов А.В. // Инновационная наука. – 2016. - №6-1. – С. 175-178.