Дипломная работа на тему "Оптимизация системы налогообложения на предприятии на примере ООО «Продукты»; | Синергия [ID 45995]"

Работа на тему: Оптимизация системы налогообложения на предприятии на примере ООО «Продукты»
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Специальность: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ОПТИМИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ПРОДУКТЫ»)

Москва 2017

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Оптимизация системы налогообложения на предприятии
2. Структура ВКР:

Введение
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПТИМИЗАЦИИ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КАК СПОСОБА СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ
1.1 Концептуальные основы построения налоговых систем. Актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России
1.2 Понятие и экономическая сущность налоговой нагрузки предприятия,
1.3 Характеристика основных методов оптимизации налоговой нагрузки при различных системах налогообложения
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (указать
организацию)
2.1 Налоговый потенциал организации
2.2 Анализ налоговой политики организации
2.3 Оценка налогового бремени организации
ГЛАВА 3 ОПТИМИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ НА ПРИМЕРЕ ОРГАНИЗАЦИИ
3.1 Особенности системы налогового учета, основные пути ее совершенствования
3.2 Сравнительные анализ налоговых режимов и рекомендации по оптимизации налогообложения
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития объекта исследования.
Указать объект и предмет вашего исследования. Указать цель работы.
Указать проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на данные проблемы.
Описать информационную и методическую базу исследования.
Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы.
Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, указать, откуда взята информация для анализа организации.
В главе 1 необходимо представить обоснование актуальности исследования условий деятельности налогоплательщиков в России.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть концептуальные основы построения налоговых систем. Выявить актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России.
Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу.
В пункте 1.2 необходимо подробно описать методику расчета налоговой нагрузки согласно методике Минфина РФ и других исследователей по данной теме. Можно провести анализ зарубежного опыта налогообложения.
Для этого следует использовать актуальные действующие нормативные акты касательно рассматриваемого вопроса.
В пункте 1.3. необходимо описать особенности применения общего и специальных режимов при налогообложении в России.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного объекта исследования необходимо провести оценку и анализ форм и применяемых методов налогообложения за два или три последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, обратить внимание на его особенности и на их влияние на особенности применения режима налогообложения.
В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ налоговой политики организации.
На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ и оценку налогового бремени индивидуального предпринимателя
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки состояния расчетов на предприятии и проведения анализа применяемого режима налогообложения необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение финансового состояния малого предприятия.
Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения величины налогового бремени компании, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных документов. Кроме того также могут быть приведены:
• схемы или таблицы из основной части дипломной работы;
• результаты выполнения контрольного примера;
• схемы документооборота;
• примеры классификаторов;
• формы первичных и результатных документов;
• распечатки меню, экранных форм ввода, получаемых отчетов;
• а также другие материалы дипломного проекта, кроме копий документов, не имеющих отношения к дипломному проектированию, рекламных сообщений, скриншотов. В одном приложении нельзя размещать различные по смыслу таблицы или рисунки. Не допускается дублирование в приложении материала, размещенного в основной части дипломного проекта.
С детальным рассмотрением содержания каждого пункта, а также примерами схем и таблиц необходимо ознакомиться в «Методических указаниях по дипломному проектированию». При подготовке дипломного проекта вы можете пользоваться дополнительными литературными источниками, а также основной литературой, список которой приведен ниже.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-ФЗ),
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-Ф3).
3. Федеральный закон от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ (в ред. от 29.06.15г) "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"
4. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства"
5. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148-ФЗ "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности".
Дополнительная литература:
1. Журнал «Налоговая политика и практика».
2. Журнал «Налоги и налогообложение»
3. Журнал «Финансовый директор».
4. Журнал «Аудит и финансовый анализ»
5. Журнал «Финансовый менеджмент»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
Глава 1. Теоретические основы оптимизации системы налогообложения как способа снижения налоговой нагрузки 9
1.1 Концептуальные основы построения налоговых систем. Актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России 9
1.2 Понятие и экономическая сущность налоговой нагрузки предприятия 15
1.3 Характеристика основных методов оптимизации налоговой нагрузки при различных системах налогообложения 16
Глава 2. Анализ налогообложения деятельности ООО «Продукты» 37
2.1 Налоговый потенциал организации 37
2.2 Анализ налоговой политики организации 40
2.3 Оценка налогового бремени организации 41
Глава 3. Оптимизация системы налогообложения на предприятии на примере ООО «Продукты» 44
3.1 Особенности системы налогового учета, основные пути ее совершенствования 44
3.2 Сравнительный анализ налоговых режимов и рекомендации по оптимизации налогообложения 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 73
ПРИЛОЖЕНИЕ 76

ВВЕДЕНИЕ
Одним из важных фактором в развитии экономики является налоговая политика государства. Уплачивать законно установленные налоги и сборы обязанность каждого субъекта хозяйствования, при этом возникает естественное стремление сэкономить. Желание уйти от налогов может отразиться на деятельности предприятия в виде пеней, штрафов со стороны контролирующих органов. Только в условиях правильной и грамотно спланированной налоговой политики предприятия могут успешно функционировать. Обязательным элементом налоговой политики является оптимизация налогообложения, призванная снизить размер налоговых отчислений.
Поэтому очевидно, что выбранная тема исследования весьма актуальна, так как оптимизация системы налогообложения создает необходимые условия для стабильного экономического роста хозяйствующих субъектов, повышения их финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности.
В работе рассматриваются основные принципы, виды, методы и схемы оптимизации налогообложения предприятий. В условиях рыночной экономики, жесткой конкуренции применение данных схем и методов становится одной из важнейших задач для предприятий. При этом оптимизация налогообложения приобретает статус объективной необходимости для успешного функционирования предприятия.
Целью дипломной работы является изучение оптимизации налогообложения и разработка мероприятий и рекомендаций по снижению налоговых обязательств предприятия.
Достижение поставленной цели будет решаться через следующие задачи:
• Определим понятие и сущность налоговой оптимизации;
• Изучим основные принципы, виды, методы, схемы налоговой оптимизации;
• Проведем анализ налогообложения деятельности предприятия на примере ООО «Продукты»;
• Разработаем предложения по оптимизации налогообложения исследуемого предприятия с целью снижения его налоговой нагрузки.
В качестве объекта исследования в дипломной работе рассматривается Общество с ограниченной ответственностью «Продукты» (ООО «Продукты»).
А предметом нашего исследования является система налогообложения предприятия и выявление методов её оптимизации на примере ООО
«Продукты».
Для достижения цели дипломной работы и реализации поставленных задач в работе использованы нормативные акты действующего законодательства Российской Федерации: Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, Уголовный кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, федеральные законы, Приказы Министерства Финансов РФ; а также учебники, интернет- ресурсы, периодические печатные издания.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и двух приложений.
В первой главе дипломной работы рассмотрены общие теоретические основы налоговой оптимизации. Дано определение понятия оптимизации налогообложения, его принципы, виды и методы.
Во второй главе проанализируем действующую систему налогообложения ООО «Продукты».
Третья глава посвящена разработке мероприятий и рекомендаций по снижению налоговой нагрузки ООО «Продукты».
Практическая значимость данной работы состоит в том, что сформулированные выводы и конкретные рекомендации по итогам дипломного исследования, предложенные для предприятия ООО «Продукты» могут быть использованы на практике, что приведет к повышению финансового благополучия в целом на предприятии.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые акты органов законодательной и исполнительной власти
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая по состоянию на 20 февраля 2017г. – Москва : Проспект, 2017. – 1040 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая по состоянию на 20 февраля 2015г. – Москва: Проспект, КноРус, 2015. – 1056 с.
3. Официальный сайт компании «КонсультантПлюс». Гражданский Кодекс Российской Федерации (в ред. от 28.03.2017) часть первая.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 192 с.
5. Официальный сайт компании «КонсультантПлюс». Федеральный закон РФ №209-ФЗ от 24 июля 2007г. «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (в ред. от 03.07.2016).
=263249.1592421187&from=157188-0#0 (дата обращения: 02.08.2017).
6. Официальный сайт ГАРАНТ. Федеральный закон от 30 ноября 2016г. №405-ФЗ «О внесении изменений в статью 266 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
7. Приказ МФ РФ от 29.07.1998г. №34н «Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» // 26 положений по бухгалтерскому учету. – Москва : Проспект, 2013. – 240 с.
8. Приказ МФ РФ от 31.10.2000г. №94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению». – Москва: Проспект, 2014. – 128 с.
9. Официальный сайт компании «КонсультантПлюс». Федеральный закон от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в редакции от 23.05.2016г. №149-ФЗ.
10. Официальный сайт компании «КонсультантПлюс». Приказ ФНС России от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@ «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок» Приложение №3 к Приказу «Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности, в процентах».
11. Приказ МФ Российской Федерации от 6 октября 2008г. № 106н «Об утверждении Положений по бухгалтерскому учету» // 26 положений по бухгалтерскому учету. – Москва : Проспект, 2013. – 240 с.
12. Официальный сайт компании «КонсультантПлюс». Приказ Минфина РФ от 06.07.1999г. №43н (в ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)».
Учебники
13. Васильева Л.С., Петровская М.В. Анализ хозяйственной деятельности: учебник. – М.: КНОРУС, 2016. – 606 с.
14. Лапуста М.Г., Мазурина Т.Ю., Скамай Л.Г. Финансы организаций (предприятий): Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 575 с.
15. Налоги и налогообложение: Учебник / В.Ф.Тарасова, М.В.Владыка, Т.В.Сапрыкина, Л.Н.Семыкина; под общ. ред. В.Ф.Тарасовой. – 3-е изд., перераб. - М. : КНОРУС, 2016. – 496 с.
16. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л.И.Гончаренко. – М : Издательство Юрайт, 2015. – 541 с.
17. Налогообложение: планирование, анализ, контроль : учебное пособие /А.В.Голищев, Л.И.Бровко, - М. : КНОРУС, 2015. – 572 с.
Периодические издания
18. Коновалова Е.В. Создаем резерв на ремонт ОС // Главная книга. – 2011. - №09. – С.37-39
Интернет-ресурсы
19. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель налогового планирования. Методы расчета налоговой нагрузки. Методы оптимизации налоговых платежей.
20. Магафуров И.Р. Сущность, виды, принципы и методы налоговой оптимизации // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2013. №
8.
21. Официальный сайт АКАДЕМИК. Большая советская энциклопедия.
22. Официальный сайт Businessman.ru. Специальный налоговый режим: понятие и виды.
23. Официальный сайт «Налог-Налог.ру». Расчет налоговой нагрузки в 2016-2017 году (формула).
Официальный сайт «Сейчас.ру». Архипцева Л.М. Налоговый потенциал: теоретические и практические аспекты использования в планировании налоговых поступлений// Налоги и налогообложение. 2008. №7