Дипломная работа на тему "Особенности бухгалтерского учета и налогообложения на предприятиях малого бизнеса (на примере ИП Иващенко А В) | Синергия [ID 54461]"

Работа на тему: Особенности бухгалтерского учета и налогообложения на предприятиях малого бизнеса (на примере ИП Иващенко А. В.)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Особенности бухгалтерского учета и налогообложения на предприятиях малого бизнеса (на примере ИП Иващенко А.В.)

Москва 2020

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема выпускной квалификационной работы: Особенности бухгалтерского учета и налогообложения на предприятиях малого бизнеса (на примере ИП Иващенко А. В.)
2. Структура ВКР.

Введение.
ГЛАВА 1. Методы, функции и сущность бухгалтерского учета и налогообложения в малом бизнесе.
1.1 Малый бизнес как субъект экономики. Особенности нормативно-правового регулирования развития малого бизнеса
1.2 Организация бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса
1.3 Особенности налогообложения организаций малого бизнеса
Выводы к главе 1.
ГЛАВА 2. Анализ практики бухгалтерского учета и налогообложения в организации (указать организацию)
2.1 Общая характеристика организации
2.2 Анализ организации и ведения бухгалтерского учета в малом предприятии
2.3 Анализ налогообложения малого предприятия
Выводы к главе 2.
ГЛАВА 3. Разработка предложений по развитию организации на основе повышения эффективности бухгалтерского учета и налогообложения .
3.1 Разработка предложений по улучшению политики бухгалтерского учета в организации
3.2 Анализ влияния налогообложения на эффективность деятельности организации
3.3 Рекомендации по совершенствованию экономической деятельности организации на основе оптимизации бухгалтерского учета и налогообложения. Заключение
Список литературы Приложение

Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития объекта исследования.
Указать объект и предмет вашего исследования. Указать цель работы.
Указать проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на данные проблемы.
Описать информационную и методическую базу исследования.
Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы.
Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, указать, откуда взята информация для анализа организации.
Глава 1 является теоретической. В пункте 1.1 рассмотреть роль и значение предприятий малого бизнеса в экономике, привести статистические показатели их деятельности за последние годы. Для этого необходимо изучить основную и дополнительную литературу.
В пункте 1.2. необходимо рассмотреть понятие, методику и технику бухгалтерского учета применимо для организации малого бизнеса. Раскрыть особенности ведения упрощенного бухгалтерского учета малыми предприятиями. В пункте 1.3 необходимо рассмотреть применяемую систему налогообложения в организации. Указать все налоговые режимы, которые могут применять предприятия малого бизнеса согласно действующему законодательству.
Глава 2 должна состоять из описания предмета исследования. В ней указывается организация, на примере которой будет проведен анализ бухгалтерского учета и налогообложения. Указать адрес и ИНН организации, виды деятельности, организационную структуру. Необходимо использовать фактические данные организации за последние 3 года. В пункте 2.1 необходимо описать организацию, на примере которой будет проводиться учет и анализ экономических показателей. Сформировать таблицу с основными показателями деятельности (выручка, себестоимость, численность работников, производительность труда, стоимость основных средств, фондоотдача, прибыль, рентабельность и проч.)
В пункте 2.2 раскрывается методика организации бухгалтерского учета и формирование учетной политики на предприятии. Приводится пример составления бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах взятой в качестве примера организации. Возможно проведение анализа бухгалтерской отчетности.
В пункте 2.3 указываются применяемый режим налогообложения, сумма уплаченных налогов за последние 3 года, налоговая нагрузка исследуемой компании, провести анализ налоговой отчетности.
В Главе 3 разрабатываются предложении по повышению эффективности деятельности организации. Формируются предложения по совершенствованию учетной политики организации. Третья глава завершается оценкой экономической выгоды от реализации разработанных предложений по совершенствованию ведения бухгалтерского и налогообложения в малом предприятии.
После получения результатов расчета и анализа показателей необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение производственных и финансовых показателей деятельности компании. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы. Указать всю проделанную работу. Указать значение данной работы для выбранной организации и для автора работы.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных документов. Кроме того также могут быть приведены:
• схемы или таблицы из основной части дипломной работы;
• результаты выполнения контрольного примера;
• схемы документооборота;
• формы первичных и результатных документов;
• распечатки меню, экранных форм ввода, получаемых отчетов;
• а также другие материалы дипломного проекта, кроме копий документов, не имеющих отношения к дипломному проектированию, рекламных сообщений, скриншотов. В одном приложении нельзя размещать различные по смыслу таблицы или рисунки. Не допускается дублирование в приложении материала, размещенного в основной части дипломного проекта.
С детальным рассмотрением содержания каждого пункта, а также примерами схем и таблиц необходимо ознакомиться в «Методических указаниях по дипломному проектированию». При подготовке дипломного проекта вы можете пользоваться дополнительными литературными источниками, а также основной литературой, список которой приведен ниже.

Исходные данные по ВКР: Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1994. -№ 32. -Ст. 3301.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. –1998. – № 31. – Ст. 3824.
3. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" // Собрание законодательства РФ. – 2011. - № 50. - Ст. 7344.
4. Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".
5. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.08.1998 № 1598)// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", № 23, 14.09.1998
6. Бороненко, С.А. Финансовый анализ организаций / С.А. Бороненко, Л.И. Маслова, С.И. Крылов. – Екатеринбург: Уральский гос. университет, 2015. – 340 с.
7. Нетёсова О.Ю. Особенности формирования учетной политики бухгалтерского учета при использовании компьютерных программ. Молочнохозяйственный вестник. 2017. № 2 (26). С. 173-182.
8. Распетюк С.В. Оптимизация налогового и бухгалтерского учета в учетной политике. В сборнике: Научные исследования студентов в решении актуальных проблем АПК материалы региональной научно-практической конференции. 2017. С. 310-314.

Содержание
Введение 8
Глава 1. Методы, функции и сущность бухгалтерского учета и налогообложения в малом бизнесе 11
1.1 Малый бизнес как субъект экономики. Особенности нормативно- правового регулирования развития малого бизнеса 11
1.2 Организация бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса 17
1.3 Особенности налогообложения организаций малого бизнеса 23
Выводы к главе 1 38
Глава 2. Анализ практики бухгалтерского учета и налогообложения ИП Иващенко А.В. 39
2.1 Общая характеристика организации 39
2.2 Анализ организации и ведения бухгалтерского учета ИП Иващенко А.В.46 2.3 Анализ налогообложения ИП Иващенко А.В. 52
Выводы к главе 2 60
Глава 3. Разработка предложений по развитию организации на основе повышения эффективности бухгалтерского учета и налогообложения 62
3.1 Разработка предложений по улучшению политики бухгалтерского
учета ИП Иващенко А.В. 62
3.2 Анализ влияния налогообложения на эффективность деятельности ИП Иващенко А.В. 68
3.3 Рекомендации по совершенствованию экономической деятельности ИП Иващенко А.В. на основе оптимизации бухгалтерского учета и налогообложения 73
Заключение 76
Список использованной литературы 78
Приложение 1. Книга учета фактов хозяйственной деятельности 83
Приложение 2. Журнал учета поступления материалов 84
Приложение 3. КУДиР, титульный лист 85
Приложение 4. КУДиР, раздел IV 86
Приложение 5. Декларация по УСН, титульный лист 87
Приложение 6. Декларация по УСН, раздел 1.1 88
Приложение 7. Декларация по УСН, раздел 2.1.1 89
Приложение 8. Анкета для оценки удовлетворенности заказчика 90

Введение
Малый бизнес в России определяется как предпринимательская деятельность физических лиц – индивидуальных предпринимателей, а также дея- тельность коммерческих организаций – малых предприятий. Критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства определены в Фе- деральном законе №209-ФЗ от 24.07.2007 «О развитии малого и среднего пред- принимательства в РФ».
В современной экономике России малый бизнес играет существенную и значимую роль, создавая более 20% ВВП [39].
Социальная и экономическая значимость малого предпринимательства проявляется в следующих функциях: 1) формирование рабочих мест, 2) повышение экономической активности населения, 3) обеспечение условий для фор- мирования среднего класса, 4) развитие конкуренции, 5) стимулирование инно- вационной деятельности и многое другое.
Выполняя данные функции малое предпринимательство способствует снижению социально-экономических угроз и укреплению экономической без- опасности страны.
Зачастую малые предприятия, особенно на стадии первоначального со- здания и формирования организации не обладают достаточными финансовыми и кадровыми ресурсами (особенно в сравнении с крупными предприятиями) для организации полноценного бухгалтерского учета хозяйственной деятельно- сти.
Функции бухгалтерской службы в этом случае выполняет либо один бухгалтер, либо сам предприниматель, что требует значительных временных затрат, а также предъявляет высокие требования к квалификации работника, осуществляющего учет, так как все функции учета возложены на одного чело- века.
В этой связи большую роль играет возможность ведения системы упрощенного бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса, которая позволяет свести к минимуму обязательный пакет отчетных документов, а также упростить их заполнение.
Большую роль для предприятий малого бизнеса играют и специальные режимы налогообложения, предусмотренные для данной категории предпринимательства.
Специальные налоговые режимы позволяют снизить налоговую нагрузку на малые предприятия, а также упростить систему ведения налогового учета, что очень важно в условиях ограниченности ресурсов, так как позволяют направлять высвобожденные в результате ресурсы на развитие экономической деятельности предприятия.
Объектом исследования данной работы является организация, относя- щаяся к категории малого бизнеса. Это строительная организация, работающая на рынке г. Иркутск – Индивидуальный предприниматель Иващенко Александр Валентинович (ИП Иващенко А.В.)
Предметом исследования являются системы бухгалтерского учета и налогообложения на предприятиях малого бизнеса на примере ИП Иващенко А.В.
Целью данной работы является изучение и анализ предмета исследования, а также формирование предложений по повышению эффективности деятельности изучаемой организации, совершенствованию ее учетной политики.
Грамотная постановка бухгалтерского учета в организации способствует обеспечению сохранности имущества, обеспечению эффективности управления ресурсами, позволяет исчислить верный финансовый результат деятельности и определить налоговые обязательства.
Анализ системы бухгалтерского учета и налогообложения производится на основе действующего законодательства – это Гражданский и Налоговый ко- дексы РФ, Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральный закон №209-ФЗ от 24.07.2007 «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», Приказы Минфина РФ №66н от 02.07.2010 «О формах бухгалтерской отчетности организации» и №34н от 29.07.1998 «Об
утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской от- четности в РФ», а также на основе других законов и нормативно-правовых ак- тов, современных книжных и периодических изданий.
Источниками информации для написания работы являются: Книга учета доходов и расходов, налоговые декларации по УСН, первичная документация по поступлению денежных средств, приобретению ТМЦ и др.
Данная работа включает в себя: последовательный анализ теоретической базы исследования – малый бизнес как субъект экономики, особенности бух- галтерского учета и налогообложения на предприятиях малого бизнеса; анализ и изучение предмета исследования – система бухгалтерского учета и налогообложения ИП Иващенко А.В.; формирование предложений по улучшению поли- тики бухгалтерского учета и системы налогообложения, а также разработку ре- комендаций по повышению эффективности экономической деятельности ис- следуемой организации.

Список использованной литературы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000
№ 117-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
3. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
4. Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
5. Информация Минфина РФ № ПЗ-3/2015 «Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности» // СПС КонсультантПлюс.
6. Информация Минфина РФ № ПЗ-3/2012 «Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства» // СПС КонсультантПлюс.
7. Информация Минфина РФ № ПЗ-3/2015 «Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности» // СПС КонсультантПлюс.
8. Паспорт национального проекта «Малое и среднее предприниматель- ство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы»
[Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
9. Письмо ФНС России от 25.07.2017 №ЕД-4-15/14490@ «О работе комиссии по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам» // СПС КонсультантПлюс.
10. Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
11. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.08.1998 № 1598) [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
12. Приказ Минфина РФ от 21.12.1998 N 64н «О Типовых рекомендациях по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
13. Бабаева З.Ш., Маграмова Х.Г. Проблемы организации бухгалтерского и налогового учета субъектов малого предпринимательства // Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2019. – Т. 8. – №1. – С. 71-73.
14. Брагин Л.А., Панкина Т.В., Никишин А.Ф. Конкурентоспособность организаций малого бизнеса в сфере торговли // Российское предпринимательство. – 2018. – Том 19. – № 11. – с. 3493-3502.
15. Белова О. В. Об особенностях ведения бухгалтерского учета хозяй- ствующими субъектами малого бизнеса // Молодой ученый. – 2016. – №27. – С. 357-359.
16. Бороненко С.А. Финансовый анализ организаций / С.А. Бороненко, Л.И. Маслова, С.И. Крылов. – Екатеринбург: Уральский гос. университет, 2015.
– 340 с.
17. Бухгалтерский учет и аудит: Учебное пособие / Ю.И. Сигидов, М.Ф. Сафонова, Г.Н. Ясменко и др. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 407 с.
18. Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса: учебное пособие для вузов / Н.А. Проданова, Е.И. Зацаринная, Е.А. Кротова, В.В. Лизяева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 229 с.
19. Зотова Н.Н., Зырянова О.Т. Бухгалтерский учет и анализ: Учебное пособие. – Курган: Издательство Курганского государственного университета, 2014. – 225 с.
20. Зылёва Н.В., Сахно Ю.С. Учет на малых предприятиях: Учебное пособие. – Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2016. – 176 с.
21. Иванов А.Е., Каменская В.Ю. Проблемы организации учета на пред- приятиях малого бизнеса в условиях реформирования российского бухгалтер- ского законодательства // Современные научные исследования и инновации. – 2013. – №5 [Электронный ресурс].
22. Ильченко Т.А. Особенности учета и отчетности субъектов малого предпринимательства // Молодой ученый. – 2018. – №37. – С. 104-106.
23. Красова Е.В., Колосюк К.Е., Дербуш Н.М. Актуальные проблемы ве- дения бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства в России
// Теоретическая и прикладная экономика. – 2017. – № 2. – С. 99 - 112.
24. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет (финансовый и управленческий): Учебник. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 584 с.
25. Косинец, Т. В. Учёт на предприятиях малого бизнеса: Практикум / Т.В. Косинец, Е.В. Гавриченко. – Владимир: Изд-во ВлГУ, 2015. – 75 с.
26. Орлов С.Н., Марфицын С.В. Финансовый механизм развития малого и среднего предпринимательства в Курганской области // Российское предпринимательство. – 2018. – Том 19. – № 9. – с. 2605-2624.
27. Панасенко С.В., Стукалова И.Б., Мазунина Т.А. Направления развития современной розничной торговли // Российское предпринимательство.
– 2018. – № 3. – c. 599-608.
28. Потехина Е.Н. Проблемы и пути совершенствования учета на малых предприятиях // Фундаментальные исследования. – 2014. – №11. – С. 1322-1325.
29. Рамазанов И.А., Струнгар А.Н. Малый бизнес в сфере торговли в контексте институциональных перемен и глобализации российской экономики
// Российское предпринимательство. – 2018. – Том 19. – № 11. – с. 3479-3492.
30. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник – М.: Инфра-М, 2013. - 607 с.
31. Черкасов Д.О. Роль малого предпринимательства в экономике России // Молодой ученый. – 2016. – №2. – С. 626-629.
32. Шавалеева Л.С. Малый бизнес в современной России: проблема источников финансирования // Российское предпринимательство. – 2017. – Том 18. – № 4. – с. 551-560.
33. Финансовый анализ: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры/ И.Ю. Евстафьева [и др.]; под общей рекомендацией И.Ю. Евстафьевой, В.А. Черненко. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 337 с.
34. Чумакова Н.В. Особенности организации бухгалтерского учета на предприятиях малого и среднего бизнеса // Экономические науки. – 2014. –
№11. – С. 88-90.
35. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства [Электронный ресурс].
36. Малое предпринимательство и малый бизнес [Электронный ресурс].
37. Погорелова М.Я. Бухгалтерский (финансовый) учет: Теория и прак- тика. – М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 331 с.
38. Портал «1С-старт» [Электронный ресурс].
39. Портал Investing.com [Электронный ресурс]
40. Портал Realty.irk.ru [Электронный ресурс].
41. Портал РБК [Электронный ресурс].
42. Сибдом [Электронный ресурс].
43. Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс].
44. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс].
45. Promdevelop [Электронный ресурс].