Дипломная работа на тему "Проблемы управления кредитным риском в современных условиях | Синергия [ID 53887]"

Работа на тему: Проблемы управления кредитным риском в современных условиях
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: «Финансы и кредит» Магистерская программа: «Банковское дело»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Москва 2018

Оглавление
Введение………………………………………………………………………. 3
Глава 1. Кредитный риск: сущность, факторы, влияющие на него,
обзор существующих способов его оценки………………………………. 7
1.1 Определение кредитного риска, источники возникновения и основные компоненты кредитного риска, факторы, влияющие на его
величину, этапы управления кредитным риском …………………….. 7
1.2 Анализ существующих методов оценки кредитных рисков 15
1.3.Анализ кредитных рисков………………………………………… 27
Глава 2. Влияние кредитного риска на финансовый результат банка
ЕАТП Банк ………………………………………………………………….. 45
2.1 Общая характеристика ЕАТП Банк …………………..……………. 45
2.2. Финансовый результат банка и факторы, влияющие на него …… 50
2.3. Управление кредитным риском: формирование резервов на возможные потери, расчет капитала для покрытия кредитных рисков. 52
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию управлением кредитными рисками банка……………………………………………….. 62
3.1. Требования к построению моделей оценки вероятности дефолта заемщика 62
3.2. Оценка моделей формирования банковского процента с целью экономии затрат…………………………………………………………. 66
Заключение………………………………………………………………… 81
Список использованной литературы ………………………………….. 85
Приложения………………………………………………………………… 92

Введение
Главная цель коммерческого банка – это выполнение задач, предусмотренных стратегией развития кредитной организации, для достижения уровня дохода, требуемого акционерами, посредством оказания финансовых услуг. При этом необходимо учитывать, что деятельность кредитной организации ограничена объемом доступного капитала. В условиях экономического кризиса и недоступности западных рынков капитала, российские банки как никогда заинтересованы в оптимизации размещения доступных средств. В связи с этим, топ-менеджмент банка должен определить варианты такого распределения капитала по направлениям деятельности, которые позволят достичь оптимального соотношения риска и доходности, обеспечивая при этом максимальную отдачу.
Для решения поставленных задач кредитным организациям жизненно необходимо проводить продуманную политику управления рисками и постоянно повышать ее зрелость. Необходимость в последней связана с появлением новых и развитием имеющихся продуктов на рынке банковских услуг, чье распространение ведет к новым формам уже известных рисков. Ярким примером неадекватности и недостаточной развитости систем управления рисками может послужить глобальный финансовый кризис 2008 года, затронувший практически все финансовые рынки и приведший к прекращению существования нескольких крупных и стабильных банков. Поэтому в настоящее время регуляторы всех стран, и Россия в этом не исключение, уделяют большое внимание проверке соответствия процедур управления кредитным рискам масштабу и сложности осуществляемых кредитными организациями операций.
Основное внимание в настоящей выпускной квалификационной работе уделено рассмотрению вопроса оценки кредитного риска и степени его влияния на финансовую устойчивость кредитной организации, в том числе на величину экономического капитала. Даже на основе экспресс-анализа бухгалтерского
баланса кредитных организаций можно сделать вывод о том, что ссудная и приравненная к ней задолженность являются основными активами банка, а процентный доход, получаемый от них, – основным источником прибыли. Именно поэтому коммерческие банки крайне заинтересованы в формировании
«здорового, работающего» кредитного портфеля, который позволит не только обеспечить стабильный денежный поток, но и снизить требования к капиталу.
Несмотря на очевидную важность оценки и управления кредитным риском, можно сказать, что в настоящее время далеко не все кредитные организации обладают необходимыми для этого процессами и процедурами. В частности, у большого количества российских банков в принципе отсутствуют системы оценки вероятности дефолта потенциальных заемщиков. Это обстоятельство можно связать с:
- отсутствием достаточного количества исторических данных для построения моделей;
- неспособностью выстроить модели и (или) поддерживать их качество, что обеспечило бы возможность корректного дискриминирования между хорошими и потенциально проблемными заемщиками;
- значительными вложениями, требуемыми для разработки необходимых систем.
Два первых фактора могут быть компенсированы информацией, предоставляемой бюро кредитных историй, или покупкой необходимого массива данных (или уже готовых моделей) у кредитных организаций, располагающих таковыми.
Своевременная точная оценка потенциального риска заемщика позволит в значительной степени снизить потери от реализации кредитного риска и уменьшить давление на капитал банка. В связи с этим выбранная тема выпускной квалификационной работы представляется особенно актуальной.
Важность кредитного риска, а также разрушающая сила и величина потерь вследствие его реализации заставляет крупные банки делать значительные инвестиции в разработку как количественных, так и качественных моделей оценки платежеспособности заемщика. В силу этого проблема получила довольно широкое исследование как с теоретической, так и с практической стороны. Анализом риска и неопределенности занимались такие ученые, как Ф. Модильяни, М.Шоулз, Г.Марковиц, Ф. Блэк, М.Миллер, У. Шарп и другие. Самым известным ученым, занимавшимся проблемами разработки скоринга, был Э. Альтман, помимо него свои труды посвятили этому вопросу Б. Базен, П. Аллисон, Т. Гестель и другие.
Целью данной выпускной квалификационной работы является оценка величины кредитного риска и капитала, необходимого для его покрытия с использованием модели оценки вероятности дефолта.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие взаимосвязанные задачи:
- описать сущность кредитного риска, факторы, влияющие на него;
- провести анализ существующих методов оценки кредитного риска;
- выполнить исследование влияния кредитного риска на финансовый результат банка;
- разработать модель оценки вероятности дефолта потенциального заемщика (с использованием логистической регрессии, построенной на основе ряда количественных и качественных факторов), рассчитать соответствующие аппликационные скоринговые баллы;
- повысить предсказательную способность модели оценки вероятности дефолта потенциального заемщика за счет применения коррекции Хекмана;
- проверить качество полученной модели на тестовой выборке;
- произвести калибровку модели оценки вероятности дефолта с учетом влияния кризисных событий на платежеспособность потенциальных заемщиков;
- провести сравнительный анализ результатов расчета величины кредитного риска и необходимого на его покрытие капитала, полученных на основе построенной модели оценки вероятности дефолта и с использованием коэффициентов, установленных Банком России.
В процессе написания настоящей выпускной квалификационной работы использовались труды отечественных исследователей: Ф.Т. Алексерова, Г.Б. Клейнера, В.В.Жарикова, И.К. Андриевской, Г.И. Пеникаса, В.М.Солодкова, И.Л.Артеменкова, И.В. Ишиной, А.С. Сорокина. Помимо этого, был сделан анализ нормативно-правовой базы документов Банка России и Международных Базельских соглашений.
Объектом исследования в настоящей диссертационной работе является кредитная политика коммерческого банка. Предмет исследования - финансово- экономические отношения, возникающие в процессе реализации кредитной политики коммерческого банка.
Методической основой исследования выступают методы экономического, логического и сравнительного анализа, группировки и выборки, методы классификации, методы детализации, обобщения и т.д. Качество модели подтверждается проверкой модели на тестовой выборке, а также различными статистическими тестами, такими как LR статистика, t-тесты, статистика Хосмера-Лемешова, а также проведением ROC-анализа и расчетом коэффициентов Джини.
Информационную базу исследования составили федеральные законы, нормативные акты Банка России, регламентирующие банковскую деятельность, официальные данные Федеральной службы государственной статистики России, статистические и информационно-аналитические данные ЕАТП Банк, материалы исследований отечественных ученых, ресурсы глобальной сети Интернет, результаты собственных исследований.
Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что результаты данной работы могут быть применены в практической деятельности коммерческих банков для совершенствования кредитной политики и процесса управления кредитным портфелем.
Выпускная квалификационная работа состоит из трех глав. Работа включает в себя табличные данные, иллюстрирована рисунками и диаграммами.

Список литературы
1. "О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, № 6, ст.
492. " О кредитных историях" от 30.12.2004 № 218-ФЗ// "Собрание законодательства РФ", 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
2. Положение Банка России № 254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»// "Вестник Банка России", № 28, 7.05. 2004.
3. Положение Банка России №483-П от 6.08.2017 «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»// "Вестник Банка России", № 81, 29.09. 2017.
4. Положение Банка России от 28.12. 2014 № 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")// "Вестник Банка России" № 11 от 27.12.2015.
5. Положение Банка России № 283-П от 20 .03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»// "Вестник Банка России", № 26, 4.05. 2006.
6. Инструкция Банка России №139-И от 3.12.2014 «Об обязательных нормативах банков» // "Вестник Банка России", №74, 21.12.2014.
7. Указание оперативного характера Банка России №70-Т от 23.06.2004 «О типичных банковских рисках» //"Вестник Банка России", № 38 от 30.06.2004.
8. Указание Банка России №3624-У от 15.04.2017 «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» // "Вестник Банка России", № 51, 15.06.2017.
9. Указание Банка России №3752-У от 6.08.2017 «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества» // "Вестник Банка России", № 81, 29.09.2017.
10. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 27.06.2018 № 98н).
11. «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка», письмо Банка России от 29.12.2014 192-Т.
12. МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка».
13. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы. Банк международных расчетов. Базельский комитет по банковскому надзору, 06.2004, 266 с.
14. Пояснительная записка о весовых коэффициентах в рамках применения ПВР. Банк международных расчетов. Базельский комитет по банковскому надзору, 07.2005.
15. Рекомендации по уменьшению вариаций в величине активов, взвешенных по кредитному риску, ограничения при использовании внутренних моделей. Банк международных расчетов. Базельский комитет по банковскому надзору, 03.2018.
16. ГОСТ Р 51897-2013. Руководство ИСО 73:2009 Менеджмент риска. Термины и определения. ? М.: Стандартинформ, 2014.
17. ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2013 Менеджмент риска. Методы оценки риска. ? М.: Стандартинформ, 2014.
18. Алескеров, Ф.Т. Анализ математических моделей Базель II/ Ф.Т. Алескеров [и др.] – М.: Физматлит, 2015. – 296 с.
19. Александр, Д. Международные стандарты финансовой отчетности: от теории к практике: пер. с англ./Д. Александр, А. Бритон, Э. Йорисен. –М.: Вершина, 2017.– 888с.
20. Артеменков, И.Л. Обзор новых базельских соглашений (Базель II)/ И.Л. Артеменков, А.И. Артеменков, Г.И. Микерин. – М.: «Российское общество оценщиков», 2016. – 87 с.
21. Ануфриев, А.Ф. Научное исследование. Курсовые, дипломные и диссертационные работы. – М.: Ось-89, 2014. —112 с.
22. Бор, М. З. Основы экономических исследований. Логика, методология, организация, методика / М. З. Бор. – М.: ДИС, 2018. – 144 с.
23. Брылев, А.А., Чаусов Н.Ю., Лобода Н.Т., Полпудникова О.В. Основы научно-исследовательской работы студентов: Учебное пособие/ А.А. Брылев, [и др.] – Калуга: Издательство «Гриф», 2016. –172 с.
24. Ванка-Еникеева, Р. Европейское законодательство и оценка рисков/ Ванка-Еникеева// Мир стандартов. — 2018. — № 10 (41). С. 21–23.
25. Дубров, A.M., Лагоша, Б.А., Хрусталёв, Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе./ А.М. Дубров, Б.А. Лагоша, Е.Ю. Хрусталёв.— М.: Финансы и статистика, 2015.- . — 190 с.
26. Елисеева, И.И. Эконометрика. – М.: Финансы и статистика: учебник/ под. ред. И.И. Елисеевой. 2017. – 578 с.
27. Жариков, В.В. Управление кредитными рисками/ В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Издательство ТГТУ, 2018. – 244 с.
28. Ивашенцева Т. А. Правила оформления электронных документов: метод. указания / Т. А. Ивашенцева. – Новосибирск: НГАСУ (Сибстрин). 2016.– 32 с.
29. Ишина, И.В. Скоринг-модель оценки кредитного риска/ И.В. Ишина, Сазонова М.Н// Аудит и финансовый анализ. –2017. – №4. – С. 297-304.
30. Казаков, Ю. О формулировке научной новизны и выводов в диссертационных работах / Ю. Казаков // Alma mater. Вестник высшей школы.
– 2015. – № 2. – С. 32–36.
31. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском./ С.Н. Кабушкин. ? М.: Новое знание. 2017. – 336 с.
32. Клейнер, Г.Б. Предприятия в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность./ Г.Б. Клейнер.— М.: Экономикс, 2017.— 288 с.
33. Крылов, С.И. Теоретико- методологические и практические аспекты прогнозирования финансовых проектов организации: монография/ С.И. Крылов – Екатеринбург; ГУ, УрГУ, 2016. – 264 c.
34. Курс лекций Управление финансовыми рисками, Качалов Д.А., МИЭФ НИУ ВШЭ.
35. Мельников, А.В., Волков, С.Н., Нечаев, М.Л. Математика финансовых обязательств./ А.В. Мельников, С.Н. Волков, М.Л. Нечаев. ? М.: ГУ?ВШЭ. 2017. – 260 с.
36. Райфа, Г. Анализ решений. Введение в проблему выбора в условиях неопределенности./ Г. Райфа.— М.: Наука, 2017. — 407 с.
37. Соложенцев, Е.Д. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов/ Е.Д. Соложенцев, Н.В. Степанова, В.В. Карасева. – СПб.: Издательство Санкт-Петербургского университета, 2017. – 197 с.
38. Таламба, С., Петросюк, О., Исмайлов, Д. Внедрение новых подходов к оценке кредитного риска в России. Основные преимущества и препятствия внедрения стандартов Базеля./ С.Таламба, О. Петросюк, Д. Исмайлов.— М.: Оливер Вайман, 2016, —15с.
39. Ходжаева, И. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений/ Ходжаева И., Ларин С.// Банковское дело. – 2016 . – № 3. –С.30-33.
40. Хохлявин, С. А. Менеджмент риска: стандарты Австрии, Великобритании и Австралии — предтеча будущего стандарта ISO 31000/ С.А. Хохлявин// Мир стандартов. — 2017. — № 2 (13). С.33– 38.
41. Шапкин , A.C., Шапкин, В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: учебник для вузов. / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин.— М.: Дашков и К., 2017. — 232
42. Алешин, В.А. Рудаева, О.О. Кредитный скориг как инструмент повышения качества банковского риск-менеджмента в современных условиях. [Электронный ресурс]/ В.А. Алешин, О.О. Рудаева.//Terra Economicus, . – Т.10, №2, ч.3. 2016. . – С. 27-30.
43. Анализ персональных кредитных портфелей российских заемщиков по состоянию на начало 2017 г./ Объединенное кредитное бюро.– [Электронный ресурс],
44. Банк и заемщик – могут ли они быть довольными друг другом? [Электронный ресурс],
45. Банк России. Информация о рисках кредитования физических лиц по годам: 2015-2018. – [Электронный ресурс]
46. Википедия: свободная энциклопедия [Электронный ресурс]
47. Викулин, А. Риск-менеджмент против мошенников [Электронный ресурс],
48. Демиденко, М. Ю. Расчет кредитного риска по операциям с физическими лицами и его отражение в отчетных формах ЦБ РФ и международной отчетности. – [Электронный ресурс],
49. Зайцев, Ю.В., Костина, О.И. Методология и методика в экономических исследованиях/ Ю.В. Зайцев, О.И. Костина. – изд., 2-е, перераб. и доп. – Калуга.: «Эйдос», 2017. – 170 с.
50. Зайцева, О.А., Базель II. Первый компонент – стандартизированный подход к оценке кредитного риска [Электронный ресурс]/ Специальный бюллетень Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2017. – № 2(98).
51. Кацюба, А.А., Стариков, Д.В. Проблемы развития скоринга в России. [Электронный ресурс]/ А.А. Кацюба, Д.В. Стариков //Актуальные проблемы авиации и космонавтики. Социально-экономические и гуманитарные науки. С.38-39.
52. Клейнер, Г.Б., Коробов, Д.С. История современного кредитного скоринга [Электронный ресурс]//Проблемы региональной экономики, – 2017. –
№17.
53. Кредитная карта России 2017./ Объединенное кредитное бюро. Аналитика. –[Электронный ресурс],
55. Крутиков, В.К. Методология и методика в экономических исследованиях: Учебно-методическое пособие. [Электронный ресурс]/ В.К. Крутиков,
56. Общая статистика по просрочке: активные кредиты 2016 г., 2017 г./ Объединенное кредитное бюро. [Электронный ресурс],
57. Опплигер, Б., Битюцкий, В. Внедрение стандартов Базеля II/Базеля III в России. [Электронный ресурс]/ Б. Опплигер, В. Битюцкий М.: Ernst&Young, 2018. — 18 с.
58. Платонова, Ю.Ю., Зайченко, С.Е. Инструменты управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях [Электронный ресурс]/ Платонова, С.Е. Зайченко. // Финансы и кредит.: 2017. – № 4. – С.28
59. Промсвязьбанк надеется, что ЦБ отложит повышение требований к капиталу [Электронный ресурс],
60. Сорокин, А.С. Построение скоринговых карт с использованием модели логистической регрессии [Электронный ресурс]// Интернет-журнал Науковедение, – 2018. – № 2.
61. Ткач Д.А. Принятие решения по кредитной заявке на основе скоринговых систем. [Электронный ресурс]/ Д.А. Ткач./ Российское предпринимательство. 2016. – №6(1). – С.103-107
62. Центральный Банк России [Электронный ресурс]
63. Что такое FICO score, или как банки оценивают кредитоспособность [Электронный ресурс].
64. Шоломицкий, А. Г. Выбор при неопределенности и моделирование риска. [Электронный ресурс]/ А.Г. Шоломицкий М.: ГУ-ВШЭ, 2016.
65. Энциклопедия финансового риск-менеджмента [Электронный ресурс]/ Под ред. Лобанова, А.А., Чугунова, А.В. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2017. – Режим доступа: