Дипломная работа на тему "Синергия | Борьба с легализацией преступных доходов"
Работа Синергии на тему: Борьба с легализацией преступных доходов . Год сдачи: 2019. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.
Количество страниц: 96
Демо работы
Описание работы
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................... 3
ГЛАВА 1. ПРАВОВАЯ ПРИРОДА И СОЦИАЛЬНАЯ ОБУСЛОВЛЕННОСТЬ
ИНСТИТУТА УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ
ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ ........................................................................................... 7
1.1 Социальная обусловленность криминализации легализации доходов,
полученных преступным путем ................................................................................ 7
1.2 Особенности уголовной ответственности за легализацию доходов, полученных преступным путем по законодательству государств-участников
СНГ ............................................................................................................................. 24
ГЛАВА 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ
(ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА,
ПРИОБРЕТЕННЫХ ДРУГИМИ ЛИЦАМИ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ ...................... 36
2.1 Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем ......... 36
2.2 Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем ......... 54
2.3 Проблемы квалификации легализации доходов, полученных преступным
путем, и пути их решения ........................................................................................ 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................... 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..80
Введение
Актуальность темы исследования. Проведение социально-
экономических реформ в России, наряду с позитивными преобразованиями во всех сферах общества и государства, повлекло за собой появление и распространение новых видов общественно-опасных деяний, ранее не известных в практике борьбы с преступностью, одним из которых считается легализация (отмывание) денежных средств либо иного имущества,
полученных преступным путем.
Внимание к проблемам борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств либо иного имущества, полученных противозаконным путем, обусловлено тем, что данные преступления на современном этапе развития в контексте интеграции в мировую экономику приобретают серёный характер.
Легализация преступных доходов по своей сути является одной из форм преступной деятельности по выведению «грязных» денежных средств из сферы «теневого» капитала и введение их в сферу законного обращения, т.е. придание преступным денежным средствам или какому-либо имуществу статуса законной собственности определенного юридического или физического лица.
Таким образом, представляется важным выработка конкретных предложений по совершенствованию действующего уголовно–правового законодательства в указанной сфере.
Степень научной разработанности темы исследования. Уголовноправовые и криминологические аспекты проблемы легализации преступных доходов рассматривали в своих научных работах такие ученые как В. М.Алиев,
С.К. Багаудинов, Д.Р. Беседин, Ю. В. Быстрова, А. Ю. Викулин, А.Г. Волеводз, Б.В. Волженкин, Э.А. Иванов, В.А. Казакова, О.Г. Карпович, Н.Ф. Кузнецова,
А.П. Кузнецов, Н.А. Лопашенко, В.А. Якушин, О.Я. Якимов, П.С. Яни и др.
Эти авторы в общем порядке рассматривали данную проблему, не раскрывая социальной обусловленности и общественной опасности анализируемого преступления, а также не подвергали уголовно-правовому анализу легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, либо отграничения данного преступления от других смежных составов.
Целью исследования является разработка научно обоснованных предложений и рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства Российской Федерации сферев противодействия легализации (отмыванию) денежных средств либо иного имущества, полученных преступным путем, и квалификации этого вида преступлений.
Для достижения поставленной цели в ходе научного исследования автором были поставлены и решены следующие задачи:
1. Обосновать социальную обусловленность криминализации
легализации доходов, полученных преступным путем;
2. Проанализировать особенности уголовной ответственности за легализацию доходов, полученных преступным путем по законодательству государств-участников СНГ;
3. Раскрыть объективные и субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
4. Выявить проблемы квалификации легализации доходов, полученных преступным путем, и пути их решения.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе применения норм, предусматривающих уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств либо иного имущества, полученных преступным путем.
Предметом выступают нормы уголовного законодательства России, Республики Таджикистан и других государств-участников СНГ, международные правовые акты, а также практика применения уголовного законодательства в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств либо иного имущества, полученных преступным путем, а также практика их применения.
Методология и методика исследования. При проведении данного исследования использовалась совокупность общенаучных и специальных методов научного познания: диалектический, формально–логический, сравнительный анализ и статистический методы.
Нормативную базу исследования составили нормы уголовного законодательства России и Республики Таджикистан, других государствучастников СНГ, международные правовые акты и нормативно-правовые источники других отраслей права. Изучались постановления Пленума Верховного Суда СССР, Российской Федерации и Республики Таджикистан, содержащие руководящие разъяснения по применению уголовного законодательства по определенным категориям уголовных дел.
Теоретическая и практическая значимость исследования. В исследовании на основе изучения научных концепций в области уголовного права, криминологии и иных смежных областей знания, разработан комплекс мер по совершенствованию уголовного законодательства, предусматривающей усиление ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем .
Практическая значимость определяется выработанными выводами и рекомендациями, которые могут быть использованы в законодательной практике и в работе правоохранительных и контролирующих органов в обеспечении безопасности населения от криминальных посягательств; в учебном процессе, по дисциплине «Уголовное право», «Криминология».
Положения, выносимые на защиту:
1. Н?ын?ешн?яя стр?уктур?а диспозиции ст. 174 УК РФ н?е соответствует н?е только н?ор?мам междун?ар?одн?ого пр?ава и н?е охватывает весь спектр доходов, котор?ые пр?иобр?етаются пр?еступн?ым путем и легализуются.
2. Необходимо ввести н?ижн?ий пр?едел легализован?н?ых пр?еступн?ых доходов и помещен?ие указан?н?ых составов пр?еступлен?ий (ст. 174, 174 1 УК Р?Ф) в главу 31 УК Р?Ф.
3. Н?еобходимо совер?шен?ствован?ие ор?ган?изации государ?ствен?н?ого кон?тр?оля в р?ассматр?иваемой сфер?е поср?едством устан?овлен?ия в Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» единого порядка планирования и проведения мероприятий государственного контроля, регламентации обмена информацией и материалами между всеми органами государственного контроля, в том числе получения ими необходимых сведений от Росфинмониторинга в целях подготовки и проведения контрольных мероприятий.
4. Необходимо вн?ести измен?ен?ия в диспозицию ст. 174 УК Р?Ф, и замен?ить слова «ден?ежн?ые ср?едства или ин?ое имущество» н?а «доходы».
Структура и объем работы введение, две главы (из семи параграфов), заключение, список использованных источников. ?
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ I. Законодательные акты и иные нормативные источники
1. Конституция Российской Федерации: (в редакции Закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации от 21 июля 2014 г. № 11-ФКЗ) // Российская газета. - 1993. - № 237.; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2014. - № 31. - Ст. 4398.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации: (с изменениям на
1 апреля 2019г.). // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.
3. Уголовный кодекс Республики Таджикистан. // (Ахбори Маджлиси Оли Республики Таджикистан, 1998г., №9, ст. 68, 69; №22, 2008г., №12, ч. 2, ст.992; 2009г., №3, ст. 80; №7-8, ст.501; 2010г.).
4. Международно–правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов. // Сборник документов. Сост. В.С. Овчинский. М., ИНФРА–М. 2010 год.
5. Модельный Уголовный кодекс государств – участников
Содружества Независимых Государств // Вестник Межпарламентской Ассамблеи Стран СНГ. Санкт – Петербург 1998г. №3.
6. Договор государств - участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмывания) преступных доходов и финансированию терроризма, подписан в г. Душанбе 05.10.2007.
7. Модельный закон «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (новая редакция) // Информационный бюллетень, 2008. №42.
8. Договор государств - участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмывания) преступных доходов и финансированию терроризма, подписан в г. Душанбе 05.10.2007
9. Уголовный кодекс Республики Казахстан. // ЮРИСТ, 2005.-152с.
10. Уголовный кодекс Республики Таджикистан. // (Ахбори Маджлиси Оли Республики Таджикистан, 1998г., №9, ст. 68, 69; №22, ст. 306; 1999г.,№12, ст. 316; 2001г., №4, ст. 149, 167; 2002г., №11, ст. 675, 750; 2003г., №8, ст. 456, 468; 2004 г., №5, ст. 346; №7, ст. 452, 453; 2005 г., №3, ст. 126; №7, ст. 399; №12, ст. 640; 2007г., №7, ст. 665; 2008г., №1, ст. 3; 2008 г., №6, ст. 389, ст.444, ст.447; 2008г., № 10, ст. 803; 2008г., №12 ч. 1, ст. 986; 2008г., №12, ч. 2, ст.992; 2009г., №3, ст. 80; №7-8, ст.501; 2010г., № , ст.).
11. Уголовный кодекс Грузии. СПб, 2003.
12. Уголовный кодекс Беларусь; Уголовный кодекс Узбекистан. СПб, 2001.
13. Уголовный кодекс Республики Молдова. СПб, 2003.
14. Уголовный кодекс Украины. СПб, 2001.
15. Уголовный кодекс ФРГ // Пер. с нем. –М.: Зерцало, 2000. –208 с.
16. Закон Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» от 19 июля 2000 год.
17. Закон Республика Молдова «О предупреждении и борьба с
отмыванием денег» от 24 декабря 2004 год.
18. Закон Кыргызской Республики «О противодействии
финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 31 июля 2006 года N 135.
19. Федеральный закон РФ «О противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование
терроризм», 2001г. // Редакция Федерального закона от 26 июля 2019 г. № 115Ф3).
II. Судебная практика
20. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 (ред. от 26.02.2019) "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" // Российская газета. 2015. 13 июля.
21. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве" // "Бюллетень Верховного Суда РФ", N 1, 2005.
22. Определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного
Суда РФ от 15 марта 2007 года N 83-Д06-20 [Электронный ресурс]
23. Решение Московского городского суда 26 декабря 2015 года по делу № 1-314/2015 // СПС «КонсультантПлюс».
III. Книги (монографии, учебники, учебные пособия, комментарии)
24. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: // канд. юрид. наук. -СПб., 2014. -С.81.
25. Алиев В.М., Аминов Д.И., Федотов П.В. Методологические основы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. // М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2017.-159с.
26. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией «отмыванием» доходов, полученных незаконным путем. // д-ра юрид. наук.- М.,2016-.С.19.
27. Беницкий А.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: проблемы квалификации и совершенствования законодательства. // -Луганск: РИО ЛИВД, 2015. –С. 24.
28. Бодров В. А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией преступных доходов: Автореф. канд. юрид. наук.- М., 2016. С.6.
29. Болотский Б.С., Зимин О.В. Правовое регулирование
противодействия легализации доходов от преступлений в свете международных соглашений Российской Федерации. // М.: ВНИИ МВД России, 2015. -34 с.
30. Босхолов А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. // канд. юрид. наук.-М., 2015.-С. 37.
31. Букарев В.Б. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: общественная опасность и вопросы квалификации: // Автореф. канд. юрид. наук. - М., 2014. - С.26.
32. Виноградова Л.К., Гаража Н.А. Проблема борьба с легализацией незаконных доходов в России // Проблемы уголовного права в связи с реформами уголовного законодательства: Сборник научных трудов. М.,2016. С. 83.
33. Волженкин Б.В. Экономические преступления. // - СПб., 2015. -С. 107.
34. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности.- C.192.
35. Глущенко П. П., Лукичев Ю.А. Уголовно-правовые средства защиты прав и интересов граждан в РФ: Комментарий Уголовного кодекса к разделу «Преступления в сфере экономики» и образцы документов. // -СПб,
2016. -С.45.
36. Голованов Н.М., Перекислов В. Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. // - СПб., 2017. -С. 183.
37. Жалинский А.Э. Комментарий к УК РФ/ Под ред. О.Ф. Шишова.-Т.
2.-С.84.
38. Жубрин Р.В. Противодействие легализации преступных доходов (зарубежный и российский опыт). // М.: АПКиППРО, 2016. 316 с.
39. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов:
теоритические и практические аспекты. // М.: Волтерс Клувер, 2015.-488 с.
40. Зимин О.В., Болотский Б.С., Гереев Г.Т. Организационно-правовое обеспечение борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов (зарубежных опыт). // М.: ВНИИ МВД России, 2014. -166 с.
41. Илько Ю.Д. Противодействие легализация доходов, полученных преступных путем: уголовно – правовые и криминологические аспекты: канд. юрид. наук. -Омск, 2018.
42. Киселев И.А. Грязные деньги. Уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией. // - М., Юриспруденция. 2015. -С.10.
43. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации // Под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова. // Из-во «ЮРАЙТ». М., 2014. 1306 с.
44. Комментарий к Уголовному кодексу РФ // Под ред. Н.Ф. Кузнецова. -С. 415.
45. Коростолев С.Ю. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: // канд. юрид. наук. – Хабаровск, 2016. -С.21-22.
46. Кочерян А.М. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации («отмыванию») денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: // Автореф. канд. юрид. наук.- М., 2016. -С.8.
47. Кочарян А.М. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: канд. юрид. наук.- // М., 2017. -С.105.
48. Кужиков В.Н. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем: Автореф. канд. юрид. наук. // -М., 2014. -С 17.
49. Куровская Л.Н. Уголовно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов: // канд. юрид. наук.- М., 2014. -С. 23.
50. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. // канд. юрид. наук. - Нижний Новгород, 2014. С.16.
51. Лавров В.В., Степанков Д.В. Юридическая ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, по российскому законодательству. // Н. Новгород. 2016. С. 13.
52. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. // - М.: Экзамен, 2015. -С.150.
53. Легализация преступных доходов как угроза экономической безопасности России: теория, практика, техника гармонизации международноправовых и национальных механизмов противодействия: Сборник статей // Под ред. доктора юридических наук, профессора, заслуженного деятеля науки РФ В.М. Баранова, доктора экономических наук, профессора Л.Л. Фитуни. Н.
Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2015.-850с.
54. Леонтьев Б.М. Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник. Под ред. Г.Н. Борзенкова и В.С. Комисарова.- С. 246.
55. Леонтьев Б.М. Глава 1. Преступления в сфере экономической деятельности // Курс уголовного права. Особенная часть. В 5 томах.Т.4.
М.2014.- С. 3.
56. Лисин А.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных центров: уголовно- правовые и криминологические: // Автореф. канд. юрид. наук. -М., 2016. -С.14.
57. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. // Саратов, 2014. -С. 56.
58. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от
преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничества. // СПб., 2014. -С.69.
59. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть. Курс лекций. // М., 2015.-С. 230.
60. Наумов А.В. Практика применения Уголовного кодекса Российской Федерации: комментарий судебной практики и доктринальное толкование. // - Волтерс Клувер, 2015 г. С. 6.
61. Никулина В.А. Правовые аспекты соучастия в легализации
незаконных доходов: // канд. юрид. наук. - СПб., 2014. -С.17;
62. Петросян О.Ш., Трунцевский Ю.В., Барикаев Е.Н., Саркисян А.Ж. Экономические и финансовые преступления. Второе издание. // - М., 2015. - С.141.
63. Рыхлов О.А. Ответственность за легализацию (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству России: // Автореф. канд. юрид. наук.- Челябинск, 2017.
-С.21.
64. Тагирова В. А. Уголовная ответственность за отмывание доходов от преступной деятельности и его предупреждение в США и России: вопросы теории и законодательной регламентации: // канд. юрид. наук. -Казань, 2015. -С. 33.
65. Тетюков К.В. Легализация преступных доходов (Уголовно-правовая и криминологические аспекты): // канд. юрид. наук.-Челябинск., 2015. С.18.
66. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт,
проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. // -М., 2015.- С. 113-114;
67. Уголовное право. Общая часть: Учебник для вузов/ Под ред. И.Я.
Козаченко. // М.: 2014. -С.213.
68. Уголовное право // Под ред. Л.О. Гаухмана, Л.М. Колодкина и С.В. Максимова. // М.: 2014. -С.489.
69. Чернов СБ. Противодействие легализации криминального капитала как стратегическое направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России. // Преступность: стратегия борьбы. М. 2015. -С. 121.
70. Чучаев А.И. Глава 5.Объект преступления // Российское уголовное право. Общая часть. Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, В.С. Комисаров и А.И. Рарог. М. 2014. -С.113.
71. Эм В.Ю. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: // Автореф. канд. юрид. наук. -Ростов– на– Дону, 2014. -С. 9.
72. Якимов О. Ю. Легализация доходов, приобретенных преступным путем: Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы/ Под ред. докт. юрид. наук, проф. Н. А. Лопашенко. // -СПб.: Юридический центр Пресс, 2015.
-С. 142-146.
IV. Статьи, периодические издания
73. Алиев В.М. Уголовно-правовые меры предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем / В.М.Алиев // Вестник Российской правовой академии. №3, 2015. С. 47-
49.
74. Башьян Н.А. Организованная легализация доходов как вид организованной преступности в сфере экономики / Н.А. Башьян // Актуальные проблемы российского права. №1. 2017. С.560-566.
75. Быстрова Ю.В. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно правовая и криминологическая характеристики// Вестник ОрелГИЭТ, 2016, №4(10).
76. Газета Азия плюс. // №2(521). 13.01. 2014 г. С.12.
77. Голец Г.А. Подразделения финансовой разведки стран Евросоюза в противодействии легализации преступных доходов / Г.А Голец // Общество и право. №3 (25). 2017. С. 262-265.
78. Денисов Г.И. Юридическая техника: теория и практика // Журнал российского права. 2015. №8.
79. Жалинский А.Э. Опыт реализации уголовной ответственности за отмывание доходов от преступлений по УК РФ / А.Э. Жалинский // Криминологический журнал ИГУЭП. №1 (11). 2017. С. 5-11.
80. Журавлев М.П. Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: законодательство и практика. // Журнал российского права. 2014 г. №3.
81. Ивакина Н. Русский язык российского права // Российская юстиция.
2014. №7.
82. Иванов Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция.
2014. № 3. -С. 53-54.
83. Камынин И. Борьба с отмыванием доходов: уголовно-правовые проблемы, опыт международного сотрудничества. // Уголовное право. 2014.
№3. -С.108.
84. Каплин М.Н. О субъектах легализации имущества, приобретенного преступным путем // Актуальные проблемы юридической ответственности за нарушения в сфере экономической деятельности и налогообложения // Материалы третьей научно-практической конференции (7-8 октября 2014 г).
Ярославль, 2014.-С.89.
85. Ковалёв Д.Н. Расследование схем легализации доходов,
полученных от незаконного предпринимательства // Закон и право. №9. 2018. С. 95-97.
86. Колб Б. Отмывание денег // Законность. 2014.№ 1. С. 42.
87. Кострова М.Б.Особенности реализации языковых правил
законодательной техники в уголовном законе // Уголовное право. №2.2014. С. 39.
88. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с
«отмыванием» денег, полученных преступным путем // Государство и право. 2014. - №4.- С 100.
89. Нуркаев Т.Н. Понятие цели преступления, ее влияние на квалификацию содеянного // Категория «цель» в уголовном, уголовно - исполнительном праве и криминологии. Материалы IY российского Конгресса уголовного права. М. 2015.
90. Прошунин М.М. Легализация (отмывание) преступных доходов:
правовое содержание и стадии // Проблемный анализ и государственноуправленческое проектирование. Том 2. №4. 2017. С. 138-139.
91. Рогатых Л.Ф., Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем: вопросы теории и практики // Криминалистъ, 2018. №.2. -С.
21.
92. Сафаралиев К.Г. Некоторые вопросы борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов в России / К.Г. Сафаралиев // Человек: преступление и наказание. 2018. №3(66). С.93-96.
93. Тетюков К.В. Новое российское законодательство о борьбе с легализацией преступных доходов
94. Третьяков Н.С. Международно-правовые меры противодействия финансированию терроризма / Н.С. Третьяков // Южно-уральский юридический Вестник. №1-2(57-58). 2018. С. 104-108.
95. Ханафеев Ф.Ф., Ханафеев А.Ф. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, как направление обеспечения экономической безопасности государства // Инновационное развитие экономики. 2014. № 2.
96. Яни П.С.Незаконное предпринимательство и легализация
преступно приобретенного имущества // Законность. 2015.№4. -С. 16.
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................... 3
ГЛАВА 1. ПРАВОВАЯ ПРИРОДА И СОЦИАЛЬНАЯ ОБУСЛОВЛЕННОСТЬ
ИНСТИТУТА УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ
ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ ........................................................................................... 7
1.1 Социальная обусловленность криминализации легализации доходов,
полученных преступным путем ................................................................................ 7
1.2 Особенности уголовной ответственности за легализацию доходов, полученных преступным путем по законодательству государств-участников
СНГ ............................................................................................................................. 24
ГЛАВА 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ
(ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА,
ПРИОБРЕТЕННЫХ ДРУГИМИ ЛИЦАМИ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ ...................... 36
2.1 Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем ......... 36
2.2 Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем ......... 54
2.3 Проблемы квалификации легализации доходов, полученных преступным
путем, и пути их решения ........................................................................................ 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................... 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..80
Введение
Актуальность темы исследования. Проведение социально-
экономических реформ в России, наряду с позитивными преобразованиями во всех сферах общества и государства, повлекло за собой появление и распространение новых видов общественно-опасных деяний, ранее не известных в практике борьбы с преступностью, одним из которых считается легализация (отмывание) денежных средств либо иного имущества,
полученных преступным путем.
Внимание к проблемам борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств либо иного имущества, полученных противозаконным путем, обусловлено тем, что данные преступления на современном этапе развития в контексте интеграции в мировую экономику приобретают серёный характер.
Легализация преступных доходов по своей сути является одной из форм преступной деятельности по выведению «грязных» денежных средств из сферы «теневого» капитала и введение их в сферу законного обращения, т.е. придание преступным денежным средствам или какому-либо имуществу статуса законной собственности определенного юридического или физического лица.
Таким образом, представляется важным выработка конкретных предложений по совершенствованию действующего уголовно–правового законодательства в указанной сфере.
Степень научной разработанности темы исследования. Уголовноправовые и криминологические аспекты проблемы легализации преступных доходов рассматривали в своих научных работах такие ученые как В. М.Алиев,
С.К. Багаудинов, Д.Р. Беседин, Ю. В. Быстрова, А. Ю. Викулин, А.Г. Волеводз, Б.В. Волженкин, Э.А. Иванов, В.А. Казакова, О.Г. Карпович, Н.Ф. Кузнецова,
А.П. Кузнецов, Н.А. Лопашенко, В.А. Якушин, О.Я. Якимов, П.С. Яни и др.
Эти авторы в общем порядке рассматривали данную проблему, не раскрывая социальной обусловленности и общественной опасности анализируемого преступления, а также не подвергали уголовно-правовому анализу легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, либо отграничения данного преступления от других смежных составов.
Целью исследования является разработка научно обоснованных предложений и рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства Российской Федерации сферев противодействия легализации (отмыванию) денежных средств либо иного имущества, полученных преступным путем, и квалификации этого вида преступлений.
Для достижения поставленной цели в ходе научного исследования автором были поставлены и решены следующие задачи:
1. Обосновать социальную обусловленность криминализации
легализации доходов, полученных преступным путем;
2. Проанализировать особенности уголовной ответственности за легализацию доходов, полученных преступным путем по законодательству государств-участников СНГ;
3. Раскрыть объективные и субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
4. Выявить проблемы квалификации легализации доходов, полученных преступным путем, и пути их решения.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе применения норм, предусматривающих уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств либо иного имущества, полученных преступным путем.
Предметом выступают нормы уголовного законодательства России, Республики Таджикистан и других государств-участников СНГ, международные правовые акты, а также практика применения уголовного законодательства в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств либо иного имущества, полученных преступным путем, а также практика их применения.
Методология и методика исследования. При проведении данного исследования использовалась совокупность общенаучных и специальных методов научного познания: диалектический, формально–логический, сравнительный анализ и статистический методы.
Нормативную базу исследования составили нормы уголовного законодательства России и Республики Таджикистан, других государствучастников СНГ, международные правовые акты и нормативно-правовые источники других отраслей права. Изучались постановления Пленума Верховного Суда СССР, Российской Федерации и Республики Таджикистан, содержащие руководящие разъяснения по применению уголовного законодательства по определенным категориям уголовных дел.
Теоретическая и практическая значимость исследования. В исследовании на основе изучения научных концепций в области уголовного права, криминологии и иных смежных областей знания, разработан комплекс мер по совершенствованию уголовного законодательства, предусматривающей усиление ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем .
Практическая значимость определяется выработанными выводами и рекомендациями, которые могут быть использованы в законодательной практике и в работе правоохранительных и контролирующих органов в обеспечении безопасности населения от криминальных посягательств; в учебном процессе, по дисциплине «Уголовное право», «Криминология».
Положения, выносимые на защиту:
1. Н?ын?ешн?яя стр?уктур?а диспозиции ст. 174 УК РФ н?е соответствует н?е только н?ор?мам междун?ар?одн?ого пр?ава и н?е охватывает весь спектр доходов, котор?ые пр?иобр?етаются пр?еступн?ым путем и легализуются.
2. Необходимо ввести н?ижн?ий пр?едел легализован?н?ых пр?еступн?ых доходов и помещен?ие указан?н?ых составов пр?еступлен?ий (ст. 174, 174 1 УК Р?Ф) в главу 31 УК Р?Ф.
3. Н?еобходимо совер?шен?ствован?ие ор?ган?изации государ?ствен?н?ого кон?тр?оля в р?ассматр?иваемой сфер?е поср?едством устан?овлен?ия в Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» единого порядка планирования и проведения мероприятий государственного контроля, регламентации обмена информацией и материалами между всеми органами государственного контроля, в том числе получения ими необходимых сведений от Росфинмониторинга в целях подготовки и проведения контрольных мероприятий.
4. Необходимо вн?ести измен?ен?ия в диспозицию ст. 174 УК Р?Ф, и замен?ить слова «ден?ежн?ые ср?едства или ин?ое имущество» н?а «доходы».
Структура и объем работы введение, две главы (из семи параграфов), заключение, список использованных источников. ?
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ I. Законодательные акты и иные нормативные источники
1. Конституция Российской Федерации: (в редакции Закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации от 21 июля 2014 г. № 11-ФКЗ) // Российская газета. - 1993. - № 237.; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2014. - № 31. - Ст. 4398.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации: (с изменениям на
1 апреля 2019г.). // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.
3. Уголовный кодекс Республики Таджикистан. // (Ахбори Маджлиси Оли Республики Таджикистан, 1998г., №9, ст. 68, 69; №22, 2008г., №12, ч. 2, ст.992; 2009г., №3, ст. 80; №7-8, ст.501; 2010г.).
4. Международно–правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов. // Сборник документов. Сост. В.С. Овчинский. М., ИНФРА–М. 2010 год.
5. Модельный Уголовный кодекс государств – участников
Содружества Независимых Государств // Вестник Межпарламентской Ассамблеи Стран СНГ. Санкт – Петербург 1998г. №3.
6. Договор государств - участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмывания) преступных доходов и финансированию терроризма, подписан в г. Душанбе 05.10.2007.
7. Модельный закон «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (новая редакция) // Информационный бюллетень, 2008. №42.
8. Договор государств - участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмывания) преступных доходов и финансированию терроризма, подписан в г. Душанбе 05.10.2007
9. Уголовный кодекс Республики Казахстан. // ЮРИСТ, 2005.-152с.
10. Уголовный кодекс Республики Таджикистан. // (Ахбори Маджлиси Оли Республики Таджикистан, 1998г., №9, ст. 68, 69; №22, ст. 306; 1999г.,№12, ст. 316; 2001г., №4, ст. 149, 167; 2002г., №11, ст. 675, 750; 2003г., №8, ст. 456, 468; 2004 г., №5, ст. 346; №7, ст. 452, 453; 2005 г., №3, ст. 126; №7, ст. 399; №12, ст. 640; 2007г., №7, ст. 665; 2008г., №1, ст. 3; 2008 г., №6, ст. 389, ст.444, ст.447; 2008г., № 10, ст. 803; 2008г., №12 ч. 1, ст. 986; 2008г., №12, ч. 2, ст.992; 2009г., №3, ст. 80; №7-8, ст.501; 2010г., № , ст.).
11. Уголовный кодекс Грузии. СПб, 2003.
12. Уголовный кодекс Беларусь; Уголовный кодекс Узбекистан. СПб, 2001.
13. Уголовный кодекс Республики Молдова. СПб, 2003.
14. Уголовный кодекс Украины. СПб, 2001.
15. Уголовный кодекс ФРГ // Пер. с нем. –М.: Зерцало, 2000. –208 с.
16. Закон Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» от 19 июля 2000 год.
17. Закон Республика Молдова «О предупреждении и борьба с
отмыванием денег» от 24 декабря 2004 год.
18. Закон Кыргызской Республики «О противодействии
финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 31 июля 2006 года N 135.
19. Федеральный закон РФ «О противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование
терроризм», 2001г. // Редакция Федерального закона от 26 июля 2019 г. № 115Ф3).
II. Судебная практика
20. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 (ред. от 26.02.2019) "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" // Российская газета. 2015. 13 июля.
21. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве" // "Бюллетень Верховного Суда РФ", N 1, 2005.
22. Определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного
Суда РФ от 15 марта 2007 года N 83-Д06-20 [Электронный ресурс]
23. Решение Московского городского суда 26 декабря 2015 года по делу № 1-314/2015 // СПС «КонсультантПлюс».
III. Книги (монографии, учебники, учебные пособия, комментарии)
24. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: // канд. юрид. наук. -СПб., 2014. -С.81.
25. Алиев В.М., Аминов Д.И., Федотов П.В. Методологические основы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. // М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2017.-159с.
26. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией «отмыванием» доходов, полученных незаконным путем. // д-ра юрид. наук.- М.,2016-.С.19.
27. Беницкий А.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: проблемы квалификации и совершенствования законодательства. // -Луганск: РИО ЛИВД, 2015. –С. 24.
28. Бодров В. А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией преступных доходов: Автореф. канд. юрид. наук.- М., 2016. С.6.
29. Болотский Б.С., Зимин О.В. Правовое регулирование
противодействия легализации доходов от преступлений в свете международных соглашений Российской Федерации. // М.: ВНИИ МВД России, 2015. -34 с.
30. Босхолов А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. // канд. юрид. наук.-М., 2015.-С. 37.
31. Букарев В.Б. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: общественная опасность и вопросы квалификации: // Автореф. канд. юрид. наук. - М., 2014. - С.26.
32. Виноградова Л.К., Гаража Н.А. Проблема борьба с легализацией незаконных доходов в России // Проблемы уголовного права в связи с реформами уголовного законодательства: Сборник научных трудов. М.,2016. С. 83.
33. Волженкин Б.В. Экономические преступления. // - СПб., 2015. -С. 107.
34. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности.- C.192.
35. Глущенко П. П., Лукичев Ю.А. Уголовно-правовые средства защиты прав и интересов граждан в РФ: Комментарий Уголовного кодекса к разделу «Преступления в сфере экономики» и образцы документов. // -СПб,
2016. -С.45.
36. Голованов Н.М., Перекислов В. Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. // - СПб., 2017. -С. 183.
37. Жалинский А.Э. Комментарий к УК РФ/ Под ред. О.Ф. Шишова.-Т.
2.-С.84.
38. Жубрин Р.В. Противодействие легализации преступных доходов (зарубежный и российский опыт). // М.: АПКиППРО, 2016. 316 с.
39. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов:
теоритические и практические аспекты. // М.: Волтерс Клувер, 2015.-488 с.
40. Зимин О.В., Болотский Б.С., Гереев Г.Т. Организационно-правовое обеспечение борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов (зарубежных опыт). // М.: ВНИИ МВД России, 2014. -166 с.
41. Илько Ю.Д. Противодействие легализация доходов, полученных преступных путем: уголовно – правовые и криминологические аспекты: канд. юрид. наук. -Омск, 2018.
42. Киселев И.А. Грязные деньги. Уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией. // - М., Юриспруденция. 2015. -С.10.
43. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации // Под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова. // Из-во «ЮРАЙТ». М., 2014. 1306 с.
44. Комментарий к Уголовному кодексу РФ // Под ред. Н.Ф. Кузнецова. -С. 415.
45. Коростолев С.Ю. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: // канд. юрид. наук. – Хабаровск, 2016. -С.21-22.
46. Кочерян А.М. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации («отмыванию») денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: // Автореф. канд. юрид. наук.- М., 2016. -С.8.
47. Кочарян А.М. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: канд. юрид. наук.- // М., 2017. -С.105.
48. Кужиков В.Н. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем: Автореф. канд. юрид. наук. // -М., 2014. -С 17.
49. Куровская Л.Н. Уголовно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов: // канд. юрид. наук.- М., 2014. -С. 23.
50. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. // канд. юрид. наук. - Нижний Новгород, 2014. С.16.
51. Лавров В.В., Степанков Д.В. Юридическая ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, по российскому законодательству. // Н. Новгород. 2016. С. 13.
52. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. // - М.: Экзамен, 2015. -С.150.
53. Легализация преступных доходов как угроза экономической безопасности России: теория, практика, техника гармонизации международноправовых и национальных механизмов противодействия: Сборник статей // Под ред. доктора юридических наук, профессора, заслуженного деятеля науки РФ В.М. Баранова, доктора экономических наук, профессора Л.Л. Фитуни. Н.
Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2015.-850с.
54. Леонтьев Б.М. Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник. Под ред. Г.Н. Борзенкова и В.С. Комисарова.- С. 246.
55. Леонтьев Б.М. Глава 1. Преступления в сфере экономической деятельности // Курс уголовного права. Особенная часть. В 5 томах.Т.4.
М.2014.- С. 3.
56. Лисин А.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных центров: уголовно- правовые и криминологические: // Автореф. канд. юрид. наук. -М., 2016. -С.14.
57. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. // Саратов, 2014. -С. 56.
58. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от
преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничества. // СПб., 2014. -С.69.
59. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть. Курс лекций. // М., 2015.-С. 230.
60. Наумов А.В. Практика применения Уголовного кодекса Российской Федерации: комментарий судебной практики и доктринальное толкование. // - Волтерс Клувер, 2015 г. С. 6.
61. Никулина В.А. Правовые аспекты соучастия в легализации
незаконных доходов: // канд. юрид. наук. - СПб., 2014. -С.17;
62. Петросян О.Ш., Трунцевский Ю.В., Барикаев Е.Н., Саркисян А.Ж. Экономические и финансовые преступления. Второе издание. // - М., 2015. - С.141.
63. Рыхлов О.А. Ответственность за легализацию (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству России: // Автореф. канд. юрид. наук.- Челябинск, 2017.
-С.21.
64. Тагирова В. А. Уголовная ответственность за отмывание доходов от преступной деятельности и его предупреждение в США и России: вопросы теории и законодательной регламентации: // канд. юрид. наук. -Казань, 2015. -С. 33.
65. Тетюков К.В. Легализация преступных доходов (Уголовно-правовая и криминологические аспекты): // канд. юрид. наук.-Челябинск., 2015. С.18.
66. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт,
проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. // -М., 2015.- С. 113-114;
67. Уголовное право. Общая часть: Учебник для вузов/ Под ред. И.Я.
Козаченко. // М.: 2014. -С.213.
68. Уголовное право // Под ред. Л.О. Гаухмана, Л.М. Колодкина и С.В. Максимова. // М.: 2014. -С.489.
69. Чернов СБ. Противодействие легализации криминального капитала как стратегическое направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России. // Преступность: стратегия борьбы. М. 2015. -С. 121.
70. Чучаев А.И. Глава 5.Объект преступления // Российское уголовное право. Общая часть. Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, В.С. Комисаров и А.И. Рарог. М. 2014. -С.113.
71. Эм В.Ю. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: // Автореф. канд. юрид. наук. -Ростов– на– Дону, 2014. -С. 9.
72. Якимов О. Ю. Легализация доходов, приобретенных преступным путем: Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы/ Под ред. докт. юрид. наук, проф. Н. А. Лопашенко. // -СПб.: Юридический центр Пресс, 2015.
-С. 142-146.
IV. Статьи, периодические издания
73. Алиев В.М. Уголовно-правовые меры предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем / В.М.Алиев // Вестник Российской правовой академии. №3, 2015. С. 47-
49.
74. Башьян Н.А. Организованная легализация доходов как вид организованной преступности в сфере экономики / Н.А. Башьян // Актуальные проблемы российского права. №1. 2017. С.560-566.
75. Быстрова Ю.В. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно правовая и криминологическая характеристики// Вестник ОрелГИЭТ, 2016, №4(10).
76. Газета Азия плюс. // №2(521). 13.01. 2014 г. С.12.
77. Голец Г.А. Подразделения финансовой разведки стран Евросоюза в противодействии легализации преступных доходов / Г.А Голец // Общество и право. №3 (25). 2017. С. 262-265.
78. Денисов Г.И. Юридическая техника: теория и практика // Журнал российского права. 2015. №8.
79. Жалинский А.Э. Опыт реализации уголовной ответственности за отмывание доходов от преступлений по УК РФ / А.Э. Жалинский // Криминологический журнал ИГУЭП. №1 (11). 2017. С. 5-11.
80. Журавлев М.П. Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: законодательство и практика. // Журнал российского права. 2014 г. №3.
81. Ивакина Н. Русский язык российского права // Российская юстиция.
2014. №7.
82. Иванов Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция.
2014. № 3. -С. 53-54.
83. Камынин И. Борьба с отмыванием доходов: уголовно-правовые проблемы, опыт международного сотрудничества. // Уголовное право. 2014.
№3. -С.108.
84. Каплин М.Н. О субъектах легализации имущества, приобретенного преступным путем // Актуальные проблемы юридической ответственности за нарушения в сфере экономической деятельности и налогообложения // Материалы третьей научно-практической конференции (7-8 октября 2014 г).
Ярославль, 2014.-С.89.
85. Ковалёв Д.Н. Расследование схем легализации доходов,
полученных от незаконного предпринимательства // Закон и право. №9. 2018. С. 95-97.
86. Колб Б. Отмывание денег // Законность. 2014.№ 1. С. 42.
87. Кострова М.Б.Особенности реализации языковых правил
законодательной техники в уголовном законе // Уголовное право. №2.2014. С. 39.
88. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с
«отмыванием» денег, полученных преступным путем // Государство и право. 2014. - №4.- С 100.
89. Нуркаев Т.Н. Понятие цели преступления, ее влияние на квалификацию содеянного // Категория «цель» в уголовном, уголовно - исполнительном праве и криминологии. Материалы IY российского Конгресса уголовного права. М. 2015.
90. Прошунин М.М. Легализация (отмывание) преступных доходов:
правовое содержание и стадии // Проблемный анализ и государственноуправленческое проектирование. Том 2. №4. 2017. С. 138-139.
91. Рогатых Л.Ф., Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем: вопросы теории и практики // Криминалистъ, 2018. №.2. -С.
21.
92. Сафаралиев К.Г. Некоторые вопросы борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов в России / К.Г. Сафаралиев // Человек: преступление и наказание. 2018. №3(66). С.93-96.
93. Тетюков К.В. Новое российское законодательство о борьбе с легализацией преступных доходов
94. Третьяков Н.С. Международно-правовые меры противодействия финансированию терроризма / Н.С. Третьяков // Южно-уральский юридический Вестник. №1-2(57-58). 2018. С. 104-108.
95. Ханафеев Ф.Ф., Ханафеев А.Ф. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, как направление обеспечения экономической безопасности государства // Инновационное развитие экономики. 2014. № 2.
96. Яни П.С.Незаконное предпринимательство и легализация
преступно приобретенного имущества // Законность. 2015.№4. -С. 16.