Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия | Анализ ликвидности и платежеспособности экономического субъекта на примере «Сетелем Банк» (ООО)"

Работа Синергии на тему: Анализ ликвидности и платежеспособности экономического субъекта на примере «Сетелем Банк» (ООО).
Год сдачи: 2018
Оценка: Хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ЧАСТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Направление: 38.03.01 Кафедра ФБУ


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА НА ПРИМЕРЕ «СЕТЕЛЕМ БАНК» (ООО)


ОМСК 2018

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР: Анализ ликвидности и платежеспособности экономического субъекта на примере «Сетелем Банк» (ООО)
2. Структура ВКР:

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка
1.2. Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка
1.3. Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА «СЕТЕЛЕМ БАНК» (ООО)
2.1. Краткая характеристика «Сетелем Банк» (ООО)
2.2. Анализ основных экономических показателей деятельности «Сетелем Банк» (ООО)
2.3. Анализ ликвидности активов банка
2.4. Анализ платежеспособности экономического субъекта
ГЛАВА 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И «СЕТЕЛЕМ БАНК» (ООО)
3.1. Пути повышения ликвидности и платежеспособности в банковской сфере
3.2. Основные проблемы ликвидности и платежеспособности
«Сетелем Банк» (ООО)
3.3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности
«Сетелем Банк» (ООО)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, обозначить цель и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется исследовать основную и дополнительную литературу по выбранной теме. Рассмотреть теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. В пункте 1.1 необходимо раскрыть понятия ликвидности и платежеспособности экономического субъекта. В пункте 1.2 необходимо подробно рассмотреть методы оценки ликвидности и платежеспособности банка. В пункте 1.3. необходимо описать состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях.
В главе 2 должна быть раскрыта организационно–экономическая характеристика «Сетелем Банк» (ООО). В пункте 2.1 необходимо ознакомиться с краткой характеристикой экономического субъекта. В пункте 2.2 необходимо провести анализ основных экономических показателей, характеризующие деятельность организации. В пункте 2.3 и пункте 2.4 необходимо провести анализ ликвидности и платежеспособности «Сетелем Банк» (ООО).
В главе 3 на основании выводов, сделанных в результате анализа ликвидности и платежеспособности экономического субъекта необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на повышение ликвидности и платежеспособности «Сетелем Банк» (ООО).
В заключении необходимо обобщить материал теоретического и практического исследования, сделать выводы на основании данных проведенного анализа.
В приложениях дополнительно раскрыть основные положения проведенного анализа.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86–ФЗ (последняя редакция)
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395–1–ФЗ (последняя редакция)
3. Анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / В. И. Бариленко /и др./. – Москва: Омега–Л, 2014. – 413 с.
4. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 5–е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2014. – 592 с.
Дополнительная литература:
1. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Г. Г. Фетисов, Н. И. Валенцева под ред. О. И. Лаврушина. – 12–е изд. перераб. и доп.
– М.: КНОРУС, 2016. – 800 с.
2. Ликвидность и платежеспособность банка. – М.: 2017.
3. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации
4. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации
5. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23 января 2001 года № 16 "Об утверждении "Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций".

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ……… 10
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка………………... 10
1.2. Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка ………. 17
1.3. Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях 22
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО–ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ХАРАКТЕРИСТИКА «СЕТЕЛЕМ БАНК» (ООО)………………….. 26
2.1. Краткая характеристика «Сетелем Банк» (ООО) ………………….. 26
2.2. Анализ основных экономических показателей деятельности
«Сетелем Банк» (ООО) …………………………………………………… 31
2.3. Анализ ликвидности активов банка ………………………………… 44
2.4. Анализ платежеспособности экономического субъекта ………….. 47
ГЛАВА 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ «СЕТЕЛЕМ БАНК» (ООО)………... 50
3.1. Пути повышения ликвидности и платежеспособности в банковской сфере ………………………………………………………….. 50
3.2. Основные проблемы ликвидности и платежеспособности
«Сетелем Банк» (ООО) …..…………………………………….…………. 53
3.3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности
«Сетелем Банк» (ООО)……………………………………………………. 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………... 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………... 73
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………... 78

ВВЕДЕНИЕ
Платежеспособность и ликвидность – два взаимосвязанных понятия, определяющих финансовую устойчивость коммерческого банка и всей банковской системы.
В отличие от развитых зарубежных стран, где практика мониторинга и управления ликвидностью банка появлялась и развивалась постепенно на основе складывающихся условий деятельности банков, в России за короткий промежуток времени попытались внедрить почти все лучшее и эффективное, что уже известно в мировой практике. Однако никто не углублялся в особенности работы тех или иных финансовых инструментов (в том числе и связанных с управлением активами и пассивами банка для поддержания необходимого уровня его ликвидности). В результате в условиях относительной стабильности банковского сектора России в начале 90–гг. был достаточно успешно внедрен в отечественную практику ряд основных финансовых инструментов, широко распространенных на Западе, таких, как организация рынка государственных ценных бумаг, межбанковского рынка, рынка векселей и других ценных бумаг банков, которые развивались вполне успешно некоторое время.
Вместе с инструментами были переняты и представления о работе данных инструментов и возникающих в процессе работы с ними рисках. Однако появившиеся сектора финансового рынка, естественно, начали функционировать по другим законам, отражающим реалии российской экономической, правовой и политической действительности:
-рынок государственного долга оказался слишком велик и краткосрочен, чтобы государство как эмитент оказалось способно в любой момент расплатиться по своим обязательствам;
-рынок межбанковских кредитов вместо инструмента по управлению ликвидностью начал активно использоваться для проведения арбитражных и более долгосрочных кредитных операций;
- происходили бесконечные манипуляции с ценными бумагами в поисках дополнительной прибыли или расшивки неплатежей при отсутствии адекватной данной ситуации законодательной базы и действующего механизма ее реализации.
Успешный многолетний опыт применения инструментов за рубежом и их не менее успешный старт в России, возможно, отсутствие необходимой квалификации и недостаточное внимание, уделенное анализу ситуации, привели к тому, что довольно много банков стали безоглядно работать с новыми финансовыми инструментами, притом используя их даже не по назначению (как правило, для получения прибыли вместо управления ликвидностью и платежеспособностью). Однако, как оказалось, более или менее предсказуемо новые финансовые инструменты вели себя лишь в условиях относительной стабильности финансовой системы России.
С 2013 года Центральный банк Российской Федерации (далее – ЦБ РФ) лишил лицензий почти 300 кредитных организаций, 28 помещены на
«принудительное лечение» – под процедуру санации.
С начала 2014 года российский банковский сектор сократился почти на треть. Если на 1 января 2014 года, согласно статистике ЦБ РФ, в России работало 923 кредитных организации, то к началу 2017 года их осталось только 623. Конечно, не все игроки ушли с рынка в результате активной фазы зачистки банковского сектора, проводимой ЦБ РФ последние три года. Однако основная часть банков действительно была закрыта в результате политики ЦБ РФ, направленной на оздоровление банковского сектора. Если такая же активность ЦБ РФ сохранится в течение еще нескольких лет, то в России останутся 200–250 банков. Много это или мало – мнения расходятся. Однако то, что подавляющее большинство банков было закрыто по делу, и закрывать такие банки было нужно – у рынка сомнений не вызывает.

Российский банковский рынок сформировался в девяностых годах прошлого века. Тогда банки отрывались повсеместно и зачастую это были
«карманные» банки, обслуживающие 2–3 компании–учредителя. Полноценную банковскую деятельность такие организации не вели. Сегодня рынок нуждается в зачистке от таких игроков, и ЦБ РФ именно этим и занимается.
Усиление контроля за движением финансовых средств, повышение гарантийных обязательств – эти процессы «вымывают» с рынка слабых и недобросовестных игроков. ЦБ РФ проверяет банки на соответствие новым требованиям и отзывает лицензии у банков, которые им не соответствуют поэтому банки, используя современные финансовые инструменты, должны постоянно учитывать финансовые риски, анализировать и поддерживать необходимую ликвидность и платежеспособность, поэтому тема выпускной квалификационной работы актуальна.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ ликвидности и платежеспособности экономического субъекта на примере
«Сетелем Банк» (ООО).
В соответствии с поставленной целью был определен ряд задач:
– исследовать теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;
– раскрыть понятие ликвидности и платежеспособности банка, а также методы их оценки;
– исследовать состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях;
– составить организационно – экономическую характеристику «Сетелем Банк» (ООО);
– провести анализ основных экономических показателей, анализ ликвидности и платежеспособности «Сетелем Банк» (ООО);
– выявить в проведенном анализе основные проблемы ликвидности и платежеспособности «Сетелем Банк» (ООО);
– предложить пути повышения ликвидности и платежеспособности
«Сетелем Банк» (ООО).
Объектом наблюдения является «Сетелем Банк» (ООО).
Предмет исследования: показатели ликвидности и платежеспособности банка.
Период исследования – 2015–2016 годы.
Информационная база исследования: теоретическую и методологическую основу исследования составляют современные методические приемы и способы финансового анализа; монографическая и учебная литература по изучаемым вопросам; публикации в специализированных изданиях по данной тематике.
Методы исследования: системный, структурный, традиционный анализ документов, наблюдение и методы обработки информации.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Во введении определены актуальность, цель и задачи исследования.
В первой главе работы рассмотрены теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
Во второй главе приведена организационно–экономическая характеристика «Сетелем Банк» (ООО) и проведен анализ основных экономических показателей, характеризующие деятельность организации.
В третьей главе представлены мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности «Сетелем Банк» (ООО).
В заключении обобщены результаты проведенного исследования и определены основные направления повышения финансовых результатов экономического субъекта.
Приложения, приведенные в работе, дополнительно раскрывают основные положения исследования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 01.05.2017)
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 01.05.2017) «О банках и банковской деятельности» (последняя редакция)
3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104)
4. «Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» (утв. Банком России 30.05.2014 № 421-П) (ред. от 01.12.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.06.2014 № 32844)
5. Приказ Банка России от 01.10.1997 № 02430 (ред. от 06.05.2002) «О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (вместе с новой редакцией Инструкции Банка России от 01.10.1997 № 1)
5. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23 января 2001 года № 16 "Об утверждении "Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций".
6. <Письмо> Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
7. <Письмо> Банка России от 29.06.2011 № 96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала»
8. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник / Н. Е. Зимин, В. Н. Солопова. – Москва: КолосС, 2015. – 382 с.
9. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник // В.И. Стражев и др./. – Минск: Высшая школа, 2016. – 526 с.
10. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / В.В. Ковалев, О. Н. Волкова. – М.: Проспект: Велби, 2016. – 420 c.
11. Анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / В.И. Бариленко /и др./. – М.: Омега–Л, 2014. – 413 с.
12. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2014. – 592 с.
13. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. – 7–е изд., испр. и доп. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012. – 247 с.
14. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авакян Г. Л. – М: Магистр: ИНФРА-М, 2012. – 352 с.
15. Вешкин, Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие/ Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. – 2-е изд., перераб. и доп.– М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. – 432 с.
16. Комплексный экономический анализ предприятия / /А. П. Калинина и др./. – Санкт–Петербург: Лидер, 2015. – 569 с.
17. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Л.Т. Гиляровская, Д.В. Лысенко, Д.А. Ендовицкий. – М.: Проспект: Велби, 2016. – 360 с.
18. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Ю.Г. Чернышева, А.Л. Кочергин. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – 443 с.
19. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Г.Г. Фетисов, Н.И. Валенцева под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2016. – 800 с.
20. Любушин, Н. П. Экономический анализ: учебник / Н.П. Любушин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 575 с.
21. Рид, Э. Коммерческие банки: пер. с англ. // Э. Рид, Р. Картер, Э.Гилл, Р. Смит. - М.: Прогресс, 2014. – 327 с.
22. Роуз, П.С. Банковский менеджмент / пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело Лтд, 2014. – 743 с.
23. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г. В. Савицкая. – М.: Инфра-М, 2015. – 534 с.
24. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела: учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2–е изд., перераб. и доп .– М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2015. – 288 с.
25. Теория экономического анализа: учебник для экономических специальностей / М.И. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 534 c.
26. Черкасов, В.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Д. Черкасов. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 272 с.
27. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. – М.: Инфра–М, 2013. – 365 с.
28. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. – М.: КноРус, 2015. – 534с.
29. Алексеев, К.С. Методика анализа финансово–хозяйственной деятельности предприятия/ К.С. Алексеев // Справочник экономиста. – 2014. –
№ 1. – С.14-25.
30. Алтухова, М.В. Финансовая диагностика и поддержка управленческих решений/ М.В. Алтухова // Справочник экономиста. – 2014. – № 2. – С. 39-49.
31. Воронченко, Т.В. Методика финансового анализа с применением зарубежного опыта/ Т.В. Воронченко, В.П. Леошко // Бухучет в строительных организациях. – 2014. – № 7. – С.26-29.
32. Лабузова В.А. Методы оценки ликвидности коммерческого банка // Молодой ученый. – 2014. – № 21. – С. 363-365.
33. Рафекова, Д.Р., Фадеева Е.А, Платежеспособность и финансовая устойчивость как важнейшие характеристика финансового состояния организации // Стратегия и тактика управления предприятием в переходной экономике сборник материалов XVI ежегодного открытого конкурса научно– исследовательских работ студентов и молодых ученых в области экономики и управления «Зеленый росток». под редакцией Г.С. Мерзликиной. Волгоград, 2016 – с. 76-78.
34. Управление ликвидностью банковского сектора и краткосрочной процентной ставкой денежного рынка / В. Моргунов. – М.: Дело, 2015. – С. 75-88.
35. Черных М.И. Проблемы трактовки экономических понятий в банковской теории: ликвидность и платежеспособность // Молодой ученый. – 2016. – №17.
– С. 489-495.
36. АСВ определило условия докапитализации банков через ОФЗ. – М.:
37. Избыток ликвидности в банковской системе – миф или реальность? – М.: 2016.
38. Информационный портал Банки.Ру [Электронный ресурс]
40. Ликвидность и платежеспособность банка. – М.: 2017.
41. Ликвидность коммерческих банков. – М.: 2017.
42. Основные направления единой государственной денежно–кредитной политики на 2014 год и период 2015 и 2016 годов (утв. Банком России) [Электронный ресурс]
43. Платежеспособности банка исходя из различных теорий.
44. Платежеспособность и ликвидность/Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М.
45. Регулирование банковской ликвидности. Толстолесова Л. А. Маркова М. А. // XXXVII Международной научно–практической конференции «Экономика и современный менеджмент: теория и практика» (Россия, г. Новосибирск, 05 мая 2014 г.) [Электронный ресурс]
46. Управление ликвидностью банка. – М.: 2017.