Статья на тему "Синергия. Анализ управления денежными средствами на примере ООО «Арсенал Пермь»."

Готовая работа на тему: Анализ управления денежными средствами на примере ООО «Арсенал Пермь».
Оценка за выполнение: Отлично.
Количество страниц: 90.
Все работы проверены на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль и ознакомиться с готовыми работами: https://studentu24.ru/list/suppliers/Malika---1317

Описание работы

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения
Направление подготовки


РАБОТА:
Анализ управления денежными средствами на примере ООО «Арсенал Пермь»


Москва 2017


ЗАДАНИЕ
1. Тема: Анализ управления денежными средствами на примере ООО «Арсенал Пермь»
2. Структура:

Введение
Глава 1. Теоретические и методологические аспекты анализа и управления денежными средствами и показателями ликвидности
1.1. Сущность и основные экономические категории в системе управления денежными средствами
1.2 Методологические аспекты анализа денежных средств и показателей ликвидности
Глава 2. Анализ денежных средств и показателей ликвидности на предприятии ООО
«Арсенал Пермь»
2.1. Краткая характеристика предприятия
2.2. Анализ финансовых показателей предприятия ООО «Арсенал Пермь»
2.3. Анализ движения денежных средств предприятия
2.4. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
Глава 3. Пути повышения эффективности использования денежных средств и увеличения показателей ликвидности в ООО «Арсенал Пермь»
3.1. Организация мероприятий по стимулированию сбыта и организация рекламной деятельности
3.2. Экономическая эффективность мероприятий
3.3 Оценка влияния рекомендаций на поток денежных средств и финансовое состояние организации ООО «Арсенал Пермь»
Заключение
Список использованных источников Приложение

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу. Рассмотреть теоретические основы управления денежными средствами и показателями эффективности их использования: раскрывается понятие, сущность и виды денежных средств, принципы управления денежными средствами, методы оптимизации денежных средств.
В пункте 1.1 необходимо раскрыть сущность и основные экономические категории в системе управления денежными средствами. В пункте 1.2 необходимо подробно описать методику учета и анализа денежных средств и показателей ликвидности.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности ООО «Арсенал Пермь» необходимо провести анализ денежных средств предприятия. В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, обратить внимание на его особенности. В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ состояния расчетов предприятия, с использованием соответствующих аналитических таблиц и показателей. В пункте 2.3 целесообразно провести анализ деловой активности исследуемого предприятия.
В Главе 3 разработать мероприятия по совершенствованию увеличению денежных средств на предприятии.
В заключении необходимо отразить основные положения ваботы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные:
Основная литература:
1. Приказ Минфина России от 28.08.2014 N 84н «Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов» (Зарегистрировано в Минюсте России 14.10.2014 N 34299))
2. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. – М.:ДИСД, 2012. - 128 с.
3. Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учеб. для вузов.– 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2012.– 535 с.
4. Баканов М.И., Сергеев Э.А. Анализ финансовой устойчивости компании //Финансы. - 2013. - №10. – с. 33 -39
5. Веревочник И.Н. Значение собственных и заемных источников//Деньги. Кредит Банки. – 2012. - № 4. – С. 22 – 26.
6. Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие для вузов.– 2-е изд., стер.– М: КНОРУС, 2013.– 563 с.
7. Ефимова О. В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2012. – 411 с.
8. Климова Н.В. Анализ факторов прибыли от продаж и оценка показателей рентабельности организации// Бухучет в строительных организациях. – 2014. - № 7. – С. 23-29.
9. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.:Финансы и статистика, 2012. - 345 с.
10. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент в предприятиях и коммерческих организациях. Управление денежным оборотом. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 392с.
11. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.– 3-е изд., испр. и доп.– M.: ИНФРА-М, 2013.– 329 с.
12. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. для вузов.– 11-е изд., испр. и доп.– M.: Новое знание, 2013.– 650 с.

Дополнительная литература:
13. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий. – М., 2013. – 511 с.
14. Бланк А.А. Основные подходы к оценке финансового состояния //Финансы. – 2013. -
№9. – С. 25 -29.
15. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. – М.: Герда, 2012.– 285 с.
16. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно – практическое пособие. – М.: Финпресс, 2012.– 601 с.
17. Грибов В.Д. Методологический аспект анализа заемного капитала//Вопросы экономики. – 2012. - № 9. – С. 56 -61.
18. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2012/– 355 с.
19. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика. – СПб.: Бизнес – пресса, 2012. – 211 с.
20. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: БГЭУ, 2012. – 433 с.
21. Комплексный экономический анализ предприятия / Под ред. Н.В. Войтоловского – СПб.: Питер, 2012. – 671 с.
22. Корейнина Н.М. Методы оценки предприятия. Финансовое состояние предприятия – М.: Финансы и статистика, 2012.– 441 с.
23. Корпоративные финансы ред. Эскиндаров М.А., Федотова М.А.Учебное пособие.- М.: 2016. —480 с.
24. Костарева Е.Д. Управление заемными средами предприятия// Банковское дело. – 2013.
- №6. – С. 29 – 39.
25. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ финансовых результатов, рентабельности и себестоимости продукции: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2013.– 720 с.
26. Кузнецова З. Оптимизация расходов по кредитам и займам//Налоги. – 2012. - №5. – С.56 – 62.
27. Любушин Н.П. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 376 с.
28. Малышева Е.Д. Особенности формирования торговой наценки//Коммерческая деятельность . – 2014. - № 7. – С. 25 -31.
29. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник – Ростов н/Д: Феникс. 2013 -560с.
30. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка – М.: Высшая школа, 2012. – 433 с.
31. Овсийчук Н. Управление активами и методика финансирования // Аудитор. - 2014 - N4 – с.34 - 38.
32. Опарин А.А. Способы управления товарооборотом//Торговое дело. – 2014 - №4. – С. 52- 59.
33. Остапенко В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М.: Омега – Л, 2012. – 421 с.
34. Панькина О. Ищем порог рентабельности с помощью двух уравнений // Двойная запись, N 2, 2014 г.
35. Парамонов А. В. Учет и анализ предпринимательского капитала // Аудит и финансовый анализ. – 2014 г. - №1 – c.25 – 88.
36. Рубченко М., Агеев С. и друг. Искусство управлять деньгами // Эксперт. – 2014. - N6 - с, 17 - 29.
37. Самылин А.И. Корпоративные финансы: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2014.- 472 с.
38. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия): учебное пособие для вузов.– 3-е изд., перераб. и доп.– M.: Финансы и статистика, 2013.– 574 с.
39. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организаций (предприятий): учеб.- 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 560 с.
40. Соловьева Н.A. Ермолович Л.Л. Анализ результатов хозяйственно- финансовой деятельности организации и ее финансового состояния. Учебное пособие. – Красноярск : РИО КГПУ, 2013.- 112 c.
41. Тарбеева E. М., Рыжов О.В. Оцениваем рентабельность финансово-хозяйственной деятельности компании // Главбух, N 2, 2013 г.
42. Управление денежными потоками организации: А. В. Кеменов – Санкт-Петербург, Юнити-Дана, 2015 г.- 192 с.
43. Управление качеством. Учебник: В. В. Глухов, Д. П. Гасюк – Москва, Питер, 2015 г.- 384 c.
44. Черемушкин С. К. Оценка финансового состояния предприятия на основе коэффициентов // Финансовый менеджмент, 2014. - № 5.
45. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА – M, 2013. – 415 с.
46. Ширяев В. И., Баев И. А., Управление предприятием. Моделирование, анализ, управление. Учебное пособие: Москва, Либроком, 2015 г.- 272 с.
47. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учеб. пособие для вузов / В.К. Скляренко [и др.] ; Под ред. В.К. Скляренко.– M.: ИНФРА-M, 2014.– 255 с.
48. Экономика предприятия (фирмы): учебник / О.И. Волков [и др.]; Под ред. О.И. Волкова.– 3-е изд., перераб. и доп.– М.: ИНФРА-М, 2013.–600 c.
49. Экономика предприятия: учебник для вузов / В.Я. Горфинкель, Е.М. Купряков, В.А. Швандар; ред. В.Я. Горфинкель.– 3-е изд., перераб. и доп.– М.: ЮНИТИ, 2012.– 718 с.

Электронные ресурсы
50. Воротникова И.В., Лазарев М.П. В75 Финансовое планирование и прогнозирование:Учебное пособие. – М.: АНО «Академия менеджмента и бизнес- администрирования», 2016. – 152с.ISBN 978-5-9907817-3-3 [Электронный ресурс]
51. Толкачева Н.А. Финансовый менеджмент:учебное пособие Н.А. Толкачева, Т.И. Мельникова.- М.-Берлин:Директ-Медиа, 2014.-228c.[Электронный ресурс]

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 7
Глава 1. Теоретические и методологические аспекты анализа и управления денежными средствами и показателями ликвидности 10
1.1. Сущность и основные экономические категории в системе управления денежными средствами 10
1.2 Методологические аспекты анализа денежных средств и показателей ликвидности 15
Глава 2. Анализ денежных средств и показателей ликвидности на предприятии ООО «Арсенал Пермь» 26
2.1. Краткая характеристика предприятия 26
2.2. Анализ финансовых показателей предприятия ООО «Арсенал Пермь» 28
2.3. Анализ движения денежных средств предприятия 38
2.4. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 42
Глава 3. Пути повышения эффективности использования денежных средств и увеличения показателей ликвидности в ООО
«Арсенал Пермь» 49
3.1. Организация мероприятий по стимулированию сбыта и организация рекламной деятельности 49
3.2. Экономическая эффективность мероприятий 58
3.3 Оценка влияния рекомендаций на поток денежных средств и финансовое состояние организации ООО «Арсенал Пермь» 59
Заключение 63
Список использованных источников 66
Приложение 71

ВВЕДЕНИЕ
Под денежными средствами понимают совокупность денежных поступлений и выплат от обычной, финансовой и инвестиционной деятельности.
На сегодняшний день многие предприятия испытывают недостаток собственных средств, в том числе денежных средств. Для большинства финансово-экономических служб предприятия наиболее значимым объектом внимания являются денежные потоки компании. Это обусловлено следующим. Денежные потоки являются основным источником развития предприятия, они позволяют успешно развивать новые направления и поддерживать успешную жизнедеятельность компании. Достаточный уровень денежных средств обеспечивается прибыльность работы компании, финансовую устойчивость и успешность компании, и рост конкурентоспособности.
Наиболее пристальное внимание управлению денежными потоками уделяется зарубежными авторами, которые разработали ряд методик и схем управления денежными средствами и денежными потоками. В связи с этим многие международные компании более успешны, чем компании российского рынка. Отечественным компаниям необходимо перенимать зарубежный опыт и разрабатывать собственные стратегии роста денежных средств и денежных потоков.
Только полноценный анализ денежных потоков позволяет определить достаточный уровень финансового развития, оценить показатели финансовой устойчивость и финансового развития компании в целом.
Целью работы является анализ денежных средств и ликвидности предприятия и разработка мер по увеличению денежных средств.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих
задач:
рассмотреть теоретические основы анализа денежных средств и ликвидности предприятия;
провести анализ денежных средств и показателей ликвидности;
предложить пути увеличения денежных средств предприятия. Объект исследования - ООО «Арсенал Пермь».
Предмет исследования является денежные средства.
В работе были использованы графический, табличный, сравнительный, экспертный методы исследования.
В качестве основных методов исследования в работе использованы графический метод, табличный методы, экспериментальные методы, методы сравнения, и другие экономико-статистические методы.
В качестве информационной базы данного исследования использовались научные разработки Артеменко В.Г., Баканов М.И., Ефимова О.В., Ковалев В.В., Савицкая Г.В. и других, а также материалы периодических изданий. В работе также использовались законодательные, нормативные материалы, официально принятые методики финансового анализа, а также бухгалтерская отчетность объекта исследования ООО «Арсенал Пермь» за 2014-2015 годы - бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах.
Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе работы рассматриваются теоретические основы управления денежными средствами и показателями эффективности их использования: раскрывается понятие, сущность и виды денежных средств, принципы управления денежными средствами, методы оптимизации денежных средств.
Во второй главе приводится характеристика предприятия, проводится анализ денежных средств предприятия.
В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию увеличению денежных средств на предприятии.
Практическая значимость исследования денежных средств заключается в том, что необходимый уровень денежных средств обеспечивает эффективное
и успешное функционирование предприятия. Предложенные в работе механизмы воздействия на систему работы предприятия будут способствовать экономическому росту компании при их реализации в различных ситуациях. Денежные средства обеспечивают стабильность в работе предприятия

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Законодательные и нормативно-методические документы
1. Приказ Минфина России от 28.08.2014 N 84н «Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов» (Зарегистрировано в Минюсте России 14.10.2014 N 34299))
Специальная научная литература
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий. – М., 2013. – 511 с.
3. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. – М.:ДИСД, 2012. - 128 с.
4. Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учеб. для вузов.– 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2012.– 535 с.
5. Баканов М.И., Сергеев Э.А. Анализ финансовой устойчивости компании//Финансы. - 2013. - №10. – с. 33 -39
6. Бланк А.А. Основные подходы к оценке финансового состояния//Финансы. – 2013. - №9. – С. 25 -29.
7. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. – М.: Герда, 2012.– 285 с.
8. Веревочник И.Н. Значение собственных и заемных источников//Деньги. Кредит Банки. – 2012. - № 4. – С. 22 – 26.
9. Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие для вузов.– 2-е изд., стер.– М: КНОРУС, 2013.– 563 с.
10. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно – практическое пособие. – М.: Финпресс, 2012.– 601 с.
11. Грибов В.Д. Методологический аспект анализа заемного капитала//Вопросы экономики. – 2012. - № 9. – С. 56 -61.
12. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2012/– 355 с.
13. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика. – СПб.: Бизнес – пресса, 2012. – 211 с.
14. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: БГЭУ, 2012. – 433 с.
15. Ефимова О. В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2012. – 411 с.
16. Климова Н.В. Анализ факторов прибыли от продаж и оценка показателей рентабельности организации// Бухучет в строительных организациях. – 2014. - № 7. – С. 23-29.
17. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.:Финансы и статистика, 2012. - 345 с.
18. Комплексный экономический анализ предприятия / Под ред. Н.В. Войтоловского – СПб.: Питер, 2012. – 671 с.
19. Корейнина Н.М. Методы оценки предприятия. Финансовое состояние предприятия – М.: Финансы и статистика, 2012.– 441 с.
20. Корпоративные финансы ред. Эскиндаров М.А., Федотова М.А.Учебное пособие.- М.: 2016. —480 с.
21. Костарева Е.Д. Управление заемными средами предприятия// Банковское дело. – 2013. - №6. – С. 29 – 39.
22. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ финансовых результатов, рентабельности и себестоимости продукции: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2013.– 720 с.
23. Кузнецова З. Оптимизация расходов по кредитам и займам//Налоги. – 2012. - №5. – С.56 – 62.
24. Любушин Н.П. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 376 с.
25. Малышева Е.Д. Особенности формирования торговой наценки//Коммерческая деятельность . – 2014. - № 7. – С. 25 -31.
26. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник – Ростов н/Д: Феникс. 2013 -560с.
27. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка – М.: Высшая школа, 2012. – 433 с.
28. Овсийчук Н. Управление активами и методика финансирования // Аудитор. - 2014 - N4 – с.34 - 38.
29. Опарин А.А. Способы управления товарооборотом//Торговое дело. – 2014
- №4. – С. 52- 59.
30. Остапенко В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М.: Омега – Л, 2012. – 421 с.
31. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент в предприятиях и коммерческих организациях. Управление денежным оборотом. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 392с.
32. Панькина О. Ищем порог рентабельности с помощью двух уравнений // Двойная запись, N 2, 2014 г.
33. Парамонов А. В. Учет и анализ предпринимательского капитала // Аудит и финансовый анализ. – 2014 г. - №1 – c.25 – 88.
34. Рубченко М., Агеев С. и друг. Искусство управлять деньгами // Эксперт. – 2014. - N6 - с, 17 - 29.
35. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.– 3-е изд., испр. и доп.– M.: ИНФРА-М, 2013.– 329 с.
36. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. для вузов.– 11-е изд., испр. и доп.– M.: Новое знание, 2013.– 650 с.
37. Самылин А.И. Корпоративные финансы: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2014.- 472 с.
38. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия): учебное пособие для вузов.– 3-е изд., перераб. и доп.– M.: Финансы и статистика, 2013.– 574 с.
39. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организаций (предприятий): учеб.- 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 560 с.
40. Соловьева Н.A. Ермолович Л.Л. Анализ результатов хозяйственно- финансовой деятельности организации и ее финансового состояния. Учебное пособие. – Красноярск : РИО КГПУ, 2013.- 112 c.
41. Тарбеева E. М., Рыжов О.В. Оцениваем рентабельность финансово- хозяйственной деятельности компании // Главбух, N 2, 2013 г.
42. Управление денежными потоками организации: А. В. Кеменов – Санкт- Петербург, Юнити-Дана, 2015 г.- 192 с.
43. Управление качеством. Учебник: В. В. Глухов, Д. П. Гасюк – Москва, Питер, 2015 г.- 384 c.
44. Черемушкин С. К. Оценка финансового состояния предприятия на основе коэффициентов // Финансовый менеджмент, 2014. - № 5.
45. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА – M, 2013. – 415 с.
46. Ширяев В. И., Баев И. А., Управление предприятием. Моделирование, анализ, управление. Учебное пособие: Москва, Либроком, 2015 г.- 272 с.
47. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учеб. пособие для вузов / В.К. Скляренко [и др.] ; Под ред. В.К. Скляренко.– M.: ИНФРА-M, 2014.– 255 с.
48. Экономика предприятия (фирмы): учебник / О.И. Волков [и др.]; Под ред. О.И. Волкова.– 3-е изд., перераб. и доп.– М.: ИНФРА-М, 2013.–600 c.
49. Экономика предприятия: учебник для вузов / В.Я. Горфинкель, Е.М. Купряков, В.А. Швандар; ред. В.Я. Горфинкель.– 3-е изд., перераб. и доп.– М.: ЮНИТИ, 2012.– 718 с.
Электронные ресурсы
50. Воротникова И.В., Лазарев М.П. В75 Финансовое планирование и прогнозирование:Учебное пособие. – М.: АНО «Академия менеджмента и бизнес-администрирования», 2016. – 152с.ISBN 978-5-9907817-3-3 [Электронный ресурс]
51. Толкачева Н.А. Финансовый менеджмент:учебное пособие Н.А. Толкачева, Т.И. Мельникова.- М.-Берлин:Директ-Медиа, 2014.- 228c.[Электронный ресурс]