Дипломная работа на тему "Синергия | Оптимизация налогообложения на предприятии (на примере ООО «ИД «Адалет»)"

Работа на тему: Оптимизация налогообложения на предприятии (на примере ООО «ИД «Адалет»)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ИД «АДАЛЕТ»)

Москва 2020

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Оптимизация налогообложения на предприятии (на примере ООО «ИД «Адалет»)
2. Структура ВКР:

Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПТИМИЗАЦИИ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КАК СПОСОБА СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ
1.1. Концептуальные основы построения налоговых систем. Актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России
1.2. Понятие и экономическая сущность налоговой нагрузки предприятия
1.3. Характеристика основных методов оптимизации налоговой нагрузки при различных системах налогообложения
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ИД «АДАЛЕТ»
2.1. Налоговый потенциал организации
2.2. Анализ налоговой политики организации
2.3. Оценка налогового бремени организации
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ООО «ИД «АДАЛЕТ»
3.1. Особенности системы налогового учета, основные пути ее совершенствования
3.2. Сравнительный анализ налоговых режимов и рекомендации по оптимизации налогообложения
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития объекта исследования.
Указать объект и предмет вашего исследования. Указать цель работы.
Указать проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на данные проблемы.
Описать информационную и методическую базу исследования.
Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы.
Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, указать, откуда взята информация для анализа организации.
В главе 1 необходимо представить обоснование актуальности исследования условий деятельности налогоплательщиков в России.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть концептуальные основы построения налоговых систем. Выявить актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России.
Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу.
В пункте 1.2 необходимо подробно описать методику расчета налоговой нагрузки согласно методике Минфина РФ и других исследователей по данной теме. Можно провести анализ зарубежного опыта налогообложения.
Для этого следует использовать актуальные действующие нормативные акты касательно рассматриваемого вопроса.
В пункте 1.3. необходимо описать особенности применения общего и специальных режимов при налогообложении в России.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного объекта исследования необходимо провести оценку и анализ форм и применяемых методов налогообложения за два или три последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, обратить внимание на его особенности и на их влияние на особенности применения режима налогообложения.
В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ налоговой политики организации.
На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ и оценку налогового бремени индивидуального предпринимателя
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы. В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки состояния расчетов на предприятии и проведения анализа применяемого режима налогообложения необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение финансового состояния малого предприятия.
Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения величины налогового бремени компании, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных документов. Кроме того также могут быть приведены:
• схемы или таблицы из основной части дипломной работы;
• результаты выполнения контрольного примера;
• схемы документооборота;
• примеры классификаторов;
• формы первичных и результатных документов;
• распечатки меню, экранных форм ввода, получаемых отчетов;
• а также другие материалы дипломного проекта, кроме копий документов, не имеющих отношения к дипломному проектированию, рекламных сообщений, скриншотов. В одном приложении нельзя размещать различные по смыслу таблицы или рисунки. Не допускается дублирование в приложении материала, размещенного в основной части дипломного проекта.
С детальным рассмотрением содержания каждого пункта, а также примерами схем и таблиц необходимо ознакомиться в «Методических указаниях по дипломному проектированию». При подготовке дипломного проекта вы можете пользоваться дополнительными литературными источниками, а также основной литературой, список которой приведен ниже.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-,
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.
3. Федеральный закон от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"
4. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства"
5. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148-ФЗ "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности".
Дополнительная литература:
1. Беляева А.В. Оптимизация налогообложения предприятия малого бизнеса //
2. В сборнике: Молодежь и XXI век - 2019 материалы IX Международной молодежной научной конференции. 2019. С. 65-68.
3. Нетёсова О.Ю. Особенности формирования учетной политики бухгалтерского учета при использовании компьютерных программ. Молочнохозяйственный вестник. 2017. № 2 (26). С. 173-182.
4. Распетюк С.В. Оптимизация налогового и бухгалтерского учета в учетной политике. В сборнике: Научные исследования студентов в решении актуальных проблем АПК материалы региональной научно-практической конференции. 2017. С. 310-314.
5. Старкова В.О., Романенко Е.В. Оптимизация налогообложения предпринимательских структур в условиях инновационной экономики // Техника и технологии строительства. 2018. № 2 (14). С. 50-55.
6. Шихабудинов Ш.М. Оптимизация налоговой нагрузки при упрощенной системе налогообложения предприятия // В сборнике: Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития Сборник материалов XIV Международной научно-практической конференции. 2019. С. 262-265.
7. Журнал «Налоговая политика и практика».
8. Журнал «Налоги и налогообложение»
9. Журнал «Финансовый директор».
10. Журнал «Аудит и финансовый анализ»
11. Журнал «Финансовый менеджмент»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПТИМИЗАЦИИ
СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КАК СПОСОБА СНИЖЕНИЯ 10
НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ
1.1. Концептуальные основы построения налоговых систем. Актуальные 10
проблемы теории налогообложения применительно к России ………………
1.2. Понятие и экономическая сущность налоговой нагрузки предприятия 16
1.3. Характеристика основных методов оптимизации налоговой нагрузки
при различных системах налогообложения 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО
«ИД «АДАЛЕТ» 30
2.1. Налоговый потенциал организации 30
2.2. Анализ налоговой политики организации 35
2.3. Оценка налогового бремени организации 44
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
ООО «ИД «АДАЛЕТ» 53
3.1. Особенности системы налогового учета, основные пути ее совершенствования 53
3.2. Сравнительный анализ налоговых режимов и рекомендации по оптимизации налогообложения 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 71

ВВЕДЕНИЕ
Существует много экономических рычагов, при которых государство может воздействовать на рыночную экономику, но особенное место отдается налогам. В данных условиях, при рыночных отношениях, налоговой системе как одному из главных экономических регуляторов отводится приоритетное место, является основой финансово-кредитного механизма государственного регулирования экономики. От того, насколько правильно построена налоговая система, зависит эффективное функционирование всего народного хозяйства.
В современных государствах существует большое количество разнообразных налогов, а также сборов и пошлин. Между ними есть некая связь, нашедшая выражение в понятии налоговая система. Налоговая система – один из главных элементов рыночной экономики. Она выступает основным инструментом воздействия государства на становление хозяйства, определения ценностей общественного и экономического развития.
В условиях рыночных отношений, налоговая система является одним из важнейших экономических регуляторов, основой финансово-кредитного механизма государственного регулирования экономики. Действующая схема налоговой системы РФ включает традиционную (общую) систему налогообложения и специальные налоговые режимы.
От грамотного, профессионального решения налогоплательщика, принятого с учётом налоговых результатов, нередко зависит судьба бизнеса, способность его роста и развития. Особенности, свойственные процессу налогообложения, вызывают потребность выделения налогового менеджмента на предприятии, который предполагает налоговое планирование на уровне хозяйствования и является обязательной частью управления финансами предприятий.
Главным образом налоги для предприятия – это дополнительные затраты, влияющие на финансовый результат, поэтому сущность налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов заключается в минимизации налогов на основе максимального использования возможностей налогового законодательства.
Актуальность темы данной работы заключается в том, что сегодня каждая организация, независимо от вида деятельности и формы собственности, сталкивается с необходимостью платить налоги, что при неграмотном подходе и системных ошибках оборачивается лишними затратами и проблемами с законом. В связи с данным обстоятельством необходимо проводить оптимизацию налогообложения предприятия, что сделает доходы максимальными, а налоги минимальными, не вступая в противоречие с законодательством.
Цель работы – рассмотреть различные системы налогообложения и выбрать оптимальный режим налогообложения на примере предприятия ООО
«ИД «Адалет».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– изучить теоретические аспекты оптимизации системы налогообложения;
– дать организационно-экономическую характеристику ООО «ИД
«Адалет»;
– раскрыть характеристику налогового режима ООО «ИД «Адалет»;
– провести анализ налоговой нагрузки ООО «ИД «Адалет»;
– выбрать оптимальный налоговый режим для предприятия;
– разработать предложения по оптимизации налоговой политики предприятия.
Объектом исследования является ООО «ИД «Адалет».
Предмет исследования – система налогообложения ООО «ИД «Адалет». В процессе данной работы были использованы следующие методы:
сравнение, группировка, анализ, синтез, индукция, дедукция.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной литературы, заключения и приложений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования.
В первой главе данной работы освещены теоретические основы оптимизации системы налогообложения как способа снижения налоговой нагрузки, а именно системы налогообложения, сущность налоговой нагрузки предприятия, характеристика основных методов оптимизации налоговой нагрузки при различных системах налогообложения.
Во второй главе раскрыта организационно-экономическая характеристика ООО «ИД «Адалет», дана характеристика системы налогообложения предприятия, проведен анализ налоговой нагрузки на предприятии, рассмотрены налоговые льготы, используемые на предприятии.
В третьей главе разработаны предложения по оптимизации налоговой политики предприятия.
Теоретической базой является нормативные документы, принятые в Российской Федерации, труды российских экономистов в области налогообложения, материалы периодической печати.
Информационной базой является приказы об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогообложения, бухгалтерская и налоговая отчетность ООО «ИД «Адалет».
Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что выбор оптимального режима налогообложения может быть использован в процессе коммерческой деятельности ООО «ИД «Адалет».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – ст. 3301.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 02.08.2019) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31.
– ст. 3824.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 26.07.2019) // Собрание законодательства РФ. – 2000. – № 32.
– ст. 3340.
4. Федеральный закон № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» (ред. от 28.11.2018) // Собрание законодательства РФ. – 2011. – № 50. – ст. 7344. 5.Аношенко И.Н. Повышение налогового планирования на предприятии
// Юридический факт. – 2019. – № 77. – С. 68-73.
6. Басалыко Л.Е., Выжитович А.М. Специальные налоговые режимы: ЕНВД, Патентная система // Развитие территорий. – 2018. – № 3 (13). – С. 28- 33.
7. Баснукаев М.Ш. Налоговая система и системность налогообложения // Экономические и гуманитарные науки. – 2018. – № 9 (320). – С. 11-23.
8. Бочков П.В., Орлова А.В. Оптимизация налогообложения, как способ снижения налоговой нагрузки компании // Вектор экономики. – 2019. – № 2 (32). – С. 25.
9. Гимранова Л.Ф. Экономическая сущность налоговой нагрузки // Вестник современных исследований. – 2018. – № 9.4 (24). – С. 64-67.
10. Горина Г.А., Косов М.Е. Специальные налоговые режимы: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2017. – 127 с.
11. Гожий А.В., Гончарова Н.А. Налоговое планирование в современных условиях ведения бизнеса // Экономика и социум. – 2017. – № 4 (35). – С. 443-448.
12. Гурфова С.А. Этапы, направления и методы налогового планирования // Актуальные вопросы современной экономики. – 2019. – Т. 1. –
№ 3. – С. 583-592.
13. Жемчугова И.О., Денисенко А.П. Специальные налоговые режимы, эффективность и перспективы // Символ науки. – 2017. – № 6. – С. 64-66.
14. Козин А.Н. Организация с общего режима переходит на упрощенную систему налогообложения // Налоговая политика и практика. – 2019. – № 1 (193). – С. 38-42.
15. Клинчаева Н.Ф. Методы и инструменты налогового планирования в организации // Новая наука: От идеи к результату. – 2016. – № 5-1 (84). – С. 99- 101.
16. Клюева А.О., Щеглов В.Ю. Роль оценки налоговой нагрузки организаций // Вестник Пензенского государственного университета. – 2018. –
№ 3 (23). – С. 16-18.
17. Крохина Ю.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – М.: Юрайт, 2018. – 300 с.
18. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – 1-е изд. – М.: Юрайт, 2018. – 353 с.
19. Михина Е.В., Михин А.М. Налоговая нагрузка как фактор налогового планирования организации // Наука и Образование. – 2018. – № 2. – С. 12.
20. Могильникова К.Р. Методы налогового планирования в организации // Форум молодых ученых. – 2018. – № 3 (19). – С. 412-414.
21. Орешкина А.В. Налоговая нагрузка как показатель эффективности деятельности организации // Аллея науки. – 2018. – Т. 3. – № 11 (27). – С. 566- 570.
22. Пацких М.А., Агашкова А.В. Специальные налоговые режимы в развитии малого бизнеса в РФ // Вестник государственного и муниципального управления. – 2017. – № 3 (26). – С. 92-96.
23. Рейникова Т.А. Особенности налогового планирования на предприятиях // Теория и практика современной науки. – 2017. – № 1 (19). – С. 834-838.
24. Ровнейко Р.В. Специальные налоговые режимы // Евразийский союз ученых. – 2017. – № 6-1 (39). – С. 96-98.
25. Семкив А.В. Налогообложение: принципы и система налогообложения // В сборнике: Актуальные вопросы права, экономики и управления. Сборник статей XVII Международной научно-практической конференции. – 2019. – С. 50-52.
26. Смагина М.Н., Чикаева Ю.О. Система налогообложения предприятий малого бизнеса // Вестник научных конференций. – 2017. – № 1-3 (17). – С. 95-103.
27. Тарасюк Е.Д., Саркисян С.С., Гончарова Н.А. Налоговое планирование как важнейшая часть финансовой деятельности организации // Экономика и социум. – 2017. – № 4 (35). – С. 1343-1346.
28. Толмачева О.И., Асриян М.А. Методические аспекты оценки налоговой нагрузки и использование данных налогового учета при определении налоговой нагрузки организации // Вестник науки и образования. – 2019. – № 1- 1 (55). – С. 53-57.
29. Турукина Н.К. Оптимизация налоговой нагрузки в системе налогового планирования предприятия // Научно-техническое и экономическое сотрудничество стран АТР в XXI веке. – 2018. – Т. 2. – С. 388-393.
30. Ходякова О.В., Малихатка Е.Н. Организация налогового планирования на предприятиях // Научная дискуссия: вопросы экономики и управления. – 2017. – № 1 (57). – С. 70-76.
31. Шевцова О.Д. Специальные налоговые режимы: их роль в системе налогообложения и эффективность применения // Бенефициар. – 2018. – № 21.
– С. 36-40.