Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия. Собственный капитал банка как основа его деятельности (на примере ПАО «Сбербанк»)."

Готовая работа на тему: Собственный капитал банка как основа его деятельности (на примере ПАО «Сбербанк»).
Работа выполнена в 2017 г.
Оценка за выполнение: Отлично.
Количество страниц: 97.
Все работы проверены на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль и ознакомиться с готовыми работами: https://studentu24.ru/list/suppliers/Malika---1317

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Факультет электронного обучения
Направление 38.03.01 Кафедра ЭО


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Собственный капитал банка как основа его деятельности (на примере ПАО «Сбербанк»)


МОСКВА 2017г.

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР:
Собственный капитал банка как основа его деятельности (на примере ПАО «Сбербанк»)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты собственного капитала банка как основы его деятельности
1.1. Экономическая сущность, структура и функции собственного капитала банка
1.2. Источники и механизм формирования собственного капитала банка
1.3. Методические основы оценки собственного капитала коммерческого банка
Глава 2. Анализ собственного капитала ПАО «Сбербанк»
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2. Анализ формирования и использования собственного капитала банка
2.3. Анализ достаточности капитала банка
Глава 3. Направления эффективности использования собственного капитала ПАО «Сбербанк»
3.1. Предложения по эффективному использованию собственного капитала ПАО «Сбербанк»
3.2. Рекомендации по увеличению собственного капитала банка
Заключение
Список используемой литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть экономическую сущность и структура собственного капитала банка, а также описать функции собственного капитала банка. В пункте 1.2 необходимо подробно источники и механизм формирования собственного капитала банка. В пункте 1.3. описать методику оценки собственного капитала кредитного организации, рассмотреть показатели достаточности капитала.
Глава 2 должна содержать полное описание исследуемого учреждения. В ней необходимо провести анализ собственного капитала кредитной организации. В пункте 2.1 необходимо дать характеристику кредитной организации, проанализировать основные экономические показатели деятельности. В пункте 2.2 провести анализ формирования и использования собственного капитала банка. В пункте 2.3 рассчитать показатели достаточности капитала банка.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате анализа собственного капитала ПАО «Сбербанк» рассмотреть предложения по совершенствованию использования собственного капитала, а также раскрыть направления увеличения собственного капитала банка. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся основные документы (копии), используемые при анализе работы.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.07.2016)
2. Агеева Н.А. Основы банковского дела: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2014. –274 с.
3. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель.– М.: АО «Финстатинформ», 2015. – 308 с.
4. Боровкова В.А. Банковское дело: учебник и практикум. – 3-е изд., перераб. и доп.
– М.: Издательство Юрайт, 2016. – 623 с.
5. Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
6. Иванова И.В. Собственный капитал банка и способы его формирования // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2015. № 8-3. С. 537- 540.
7. Жилина Н.Н., Миргалеева И.В. Оценка эффективности формирования собственного капитала банка // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 2. № 9. С. 70-74.
8. Клопот А.С. Собственный капитал банка: оценка достаточности и качества // Научный альманах. 2016. № 10-1 (24). С. 163-165.
9. Манатилова Ф.Б., Алиев О.М. Методика анализа достаточности собственного капитала банка // Актуальные вопросы современной экономики. 2015. № 1. С. 34-39.
10. Манатилова Ф.Б., Раджабова М.Г. Нормативно-правовое регулирование порядка формирования и учета собственного капитала банка // Совершенствование учета, анализа и контроля как механизмов информационного обеспечения устойчивого развития экономики. 2015. № 1. С. 235-240.
11. Сорокина М.Г., Щелоков Д.А. Методические подходы к оценке стоимости собственного капитала коммерческого банка // Экономические науки. 2015. № 133. С. 49-52.

Дополнительная литература:
1. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров / Т.М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2013. – 332 с.
2. Кузнецова В.В., Ларина О.И., Бычков В.П. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
3. Леонов М.В. Регулирование минимального размера собственного капитала коммерческих банков в России: Проблемы методологии и практики // Теоретическая экономика. 2015. № 1 (25). С. 36-48.
4. Малышева Е.Н., Черновалов И.С. Проблемы внедрения международных подходов к регулированию размера собственного капитала коммерческого банка // Научный вестник Волгоградского филиала РАНХиГС. Серия: Экономика. 2014. № 2. С. 45-50.
5. Петров Д.В. Современные методы и пути решения проблемы увеличения совбственного капитала коммерческого банка // Естественно-гуманитарные исследования. 2014. № 2 (4). С. 49-55.
6. Унковская С.В., Рубинштейн Е.Д. Анализ достаточности собственного капитала ОАО «Сбербанк РФ» // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2015. № 21. С. 177-181.
7. Унковская С.В., Рубинштейн Е.Д. Анализ собственного капитала ОАО «Сбербанк РФ» // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2015. № 21. С. 181-185.
8. Финансовая отчетность по РСБУ ПАО «Сбербанк» /
9. Годовые отчеты ПАО «Сбербанк»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………… 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА КАК ОСНОВЫ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ……… 10
1.1. Экономическая сущность, структура и функции собственного капитала банка ………………... 10
1.2. Источники и механизм формирования собственного капитала банка . 15
1.3. Методические основы оценки собственного капитала коммерческого банка …………….. 21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА ПАО «СБЕРБАНК» …………………………………………... 27
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк» ……………………………… 27
2.2. Анализ формирования и использования собственного капитала банка 35
2.3. Анализ достаточности капитала банка ………………………………… 45
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА ПАО
«СБЕРБАНК» ……………………………………………………………….53
3.1. Предложения по эффективному использованию собственного капитала ПАО «Сбербанк» …………….. 53
3.2. Рекомендации по увеличению собственного капитала банка ………... 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………… 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………… 73
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………... 76

ВВЕДЕНИЕ
Собственный капитал - это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка.
В современных условиях для нормальной деятельности банка одним из важнейших условий является величина его собственного капитала, которая формируется за счет вкладов учредителей, прибыли и формируемых из нее фондов. Размер собственных средств играет немаловажную роль в оценке устойчивости, платежеспособности и надежности кредитной организации.
Основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты.
Собственный капитал банка, исходя из функций, которые он выполняет, занимает важное место в системе показателей, характеризующих финансовое состояние банка. Одним из показателей, характеризующий состояние собственного капитала, особенно при создании банка является минимальный размер уставного капитала. Однако принято считать, что в процессе дальнейшего функционирования банка его уставный капитал перестает играть решающее значение как перманентная составляющая собственного банковского капитала, а следовательно, его удельный вес, при прочих равных условиях, в совокупном собственном капитале постепенно уменьшается. Зато
увеличивается удельный вес других элементов собственного капитала банка. Однако пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не следует: чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк.
Требования к уставному капиталу постоянно растут. В связи с этим перед многими банками стоит проблема поисков источников формирования капитала для удовлетворения жестких требований Банка России. Приведение капитала к реальной стоимости для многих банков может оказаться проблемным, так как капитал является основным параметром при расчете обязательных нормативов, невыполнение которых может привести к потере лицензии. Поэтому поиск источников капитализации в рамках прямых и косвенных требований Банка России является для банков очень актуальным.
В целом собственный капитал банка представляет собой финансовую базу его развития. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале, что связанно со спецификой деятельности коммерческих банков.
Актуальность исследования данной темы заключается в том, что собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.
Целью настоящей работы является анализ собственного капитала ПАО
«Сбербанк» и разработка рекомендаций по увеличению собственного капитала банка.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты собственного капитала банка как основы его деятельности;
- провести анализ формирования и использования собственного капитала ПАО «Сбербанк»;
- предложить рекомендации по увеличению собственного капитала банка.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является собственный капитал ПАО «Сбербанк».
При выполнении работы использованы экономические методы исследования: группировка, сравнения, наблюдения, абсолютных и относительных величин и др.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной литературы, заключения и приложений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты собственного капитала кредитной организации, а именно раскрыта сущность, функции и источники формирования собственного капитала. Во второй главе проведен анализ формирования и использования собственного капитала ПАО
«Сбербанк». В третьей главе приведены основные направления эффективности использования собственного капитала банка.
В заключении представлены выводы проделанной работы. Методологическую и теоретическую основу составляют нормативно-
правовые документы, работы отечественных и зарубежных авторов в области собственного капитала, материалы периодической печати, финансовая отчетность ПАО «Сбербанк».
Практическая значимость данной работы заключается в анализе собственного капитала кредитной организации, что позволит построить работу кредитной организации для обеспечения защиты от банкротства и компенсации

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 05.04.2016)
2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 15.11.2016)
3. Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») (утв. Банком России 28.12.2012 № 395-П) (ред. от 04.08.2016)
4. Агеева Н.А. Основы банковского дела: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2014. – 274 с.
5. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. – М.: АО «Финстатинформ», 2015. – 308 с.
6. Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – 408 с.
7. Боровкова В.А. Банковское дело: учебник и практикум. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2016. – 623 с.
8. Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
9. Вихарева Е.В. Методические основы оценки собственного капитала коммерческого банка в современных условиях // Новая наука: От идеи к результату. – 2016. – № 3-1 (72). – С. 99-104.
10. Иванов В.В. Современные финансовые рынки: учебное пособие / В.В. Иванов, В.С. Воронов, Н.С. Воронова, И.А. Дарушин, Е.А. Кащеева, Б.И. Соколов. – М.: Проспект. 2014. – 576 с.
11. Иванова И.В. Собственный капитал банка и способы его формирования // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 8-3. – С. 537-540.
12. Жилина Н.Н., Миргалеева И.В. Оценка эффективности собственного капитала банка // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2015. – Т. 2. – № 9. – С. 70-74.
13. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник. – М.: Юрайт, 2013.–332 с.
14. Клопот А.С. Собственный капитал банка: оценка достаточности и качества // Научный альманах. – 2016. – № 10-1 (24). – С. 163-165.
15. Курач А.М. Управление собственным капиталом коммерческого банка: внутренние и внешние источники прироста капитала, достаточность капитала // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2015. – № 11-3. – С. 130-134.
16. Кузнецова В.В., Ларина О.И., Бычков В.П. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
17. Лаврушина О.И. Банковский менеджмент: учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, – 2015. – 554 с.
18. Леонов М.В. Особенности регулирования собственного капитала коммерческих банков в России // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы. – 2014. – № 1 (19). – С. 28-37.
19. Леонов М.В. Регулирование минимального размера собственного капитала коммерческих банков в России: Проблемы методологии и практики // Теоретическая экономика. – 2015. – № 1 (25). – С. 36-48.
20. Малышева Е.Н., Черновалов И.С. Проблемы внедрения международных подходов к регулированию размера собственного капитала коммерческого банка // Научный вестник Волгоградского филиала РАНХиГС. Серия: Экономика. – 2014. – № 2. – С. 45-50.
21. Манатилова Ф.Б., Алиев О.М. Методика анализа достаточности собственного капитала банка // Актуальные вопросы современной экономики. – 2015. – № 1. – С. 34-39.
22. Манатилова Ф.Б., Раджабова М.Г. Нормативно-правовое регулирование порядка формирования и учета собственного капитала банка // Совершенствование учета, анализа и контроля как механизмов информационного обеспечения устойчивого развития экономики. – 2015. – №
– С. 235-240.
23. Пашковская И.В. Роль собственного капитала коммерческих банков в поддержании стабильности национальной экономики // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Познание. – 2016. – № 5-6. – С. 35-41.
24. Петров Д.В. Современные методы и пути решения проблемы увеличения собственного капитала коммерческого банка // Естественно- гуманитарные исследования. – 2014. – № 2 (4). – С. 49-55.
25. Сорокина М.Г., Щелоков Д.А. Методические подходы к оценке стоимости собственного капитала коммерческого банка // Экономические науки. – 2015. – № 133. – С. 49-52.
26. Семенова М.Р., Деникаева Р.Н. Собственный капитал коммерческого банка в его современном функционировании // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2016. – Т. 2. – № 11. – С. 205-208.
27. Унковская С.В., Рубинштейн Е.Д. Анализ собственного капитала ОАО «Сбербанк РФ» за 2012г.-2014г. // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2015. – № 21. – С. 181-185.
28. Унковская С.В., Рубинштейн Е.Д. Анализ достаточности собственного капитала ОАО «Сбербанк РФ» за 2012г.-2014г. // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2015. – № 21. – С. 177- 181.
29. Годовые отчеты ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
30. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. /
31. Структура актива-НЕТТО и пассива баланса – НЕТТО ПАО«Сбербанк» за 2014г.-2016г.
32. Финансовая отчетность по РСБУ ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.