Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия | Совершение незаконных финансовых операций | "

Готовая работа на тему: Совершение незаконных финансовых операций.
Работа выполнена в 2018 г.
Оценка за выполнение: Отлично.
Все работы проверены на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль и ознакомиться с готовыми работами: https://studentu24.ru/list/suppliers/Malika---1317

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: «Юриспруденция»
Магистерская программа: «Уголовное право»


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
«СОВЕРШЕНИЕ НЕЗАКОННЫХ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ»


Москва 2018


СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. Незаконные финансовые операции как угроза финансовой стабильности государства 7
1.1. Исторические аспекты противодействия незаконным финансовым организациям в России 7
1.2. Понятие незаконной финансовой операции и ее разновидности…13
1.3. Зарубежный опыт противодействия совершения незаконных финансовых операций 28
Глава 2. Особенности регламентации уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 40
2.1. Объективные признаки основного состава преступления 40
2.2. Субъективные признаки основного состава преступления 52
2.3. Квалифицированные и особо квалифицированные признаки 58
Глава 3. Борьба с легализацией преступных доходов в России на современном этапе 62
3.1. Криминологические и общесоциальные аспекты противодействия легализации преступных доходов 62
3.2. Проблемы уголовно-правового противодействия легализации преступных доходов 73
Заключение 89
Список использованной литературы 94

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Для любого государства финансовая сфера представляет особо важное значение виду того обстоятельства, что от ее состояния и функционирования зависит развитие самого государства, общества, а также уровень благосостояния граждан.
Глубокие социально-экономические преобразования сопровождаются криминализацией общества, ростом и видоизменением преступности. На сегодняшний день особую опасность представляет финансовая преступность. Преступления, связанные с совершением незаконных финансовых операций обладают высокой общественной опасностью, угрожая национальной безопасности страны. Ответственность за их совершение предусмотрена Уголовным кодексом Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ1 (далее – УК РФ).
Легализация (отмывание) денежных средств, добытых преступных путем (далее – легализация преступных доходов; отмывание преступных доходов), является одним достаточно распространенным преступлением. Статистические данные МВД России говорят о том, что в 2007г. было выявлено 9035 преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления либо приобретенных другими лицами преступным путем, 2008г. – 8383, 2009г. – 8791, 2010г. – 1762, 2011г. – 704, 2012г. – 611, 2013 г. – 582, 2014 г. – 774, 2015г. – 863, 2016г. – 818, 2017г. –
7872. Приведенные статистические данные говорят о том, что до 2011г. наблюдается достаточно большое количество преступлений, связанных с
легализацией преступных доходов, а затем происходит значительный спад их регистрации. Сегодня в общей массе, совершаемых в РФ преступлений доля преступлений, связанных с легализацией преступных доходов, невелика, однако, преступления данной категории обладают большой общественной опасностью, в связи с чем, сегодня государство предпринимает решительные меры как по выявлению и пресечению данных преступных деяний, так и по их предупреждению. В условиях финансовой глобализации преступления, связанные с легализацией преступных доходов, приобретают особую опасность. Согласно данным экспертного сообщества объем отмываемых преступных доходов составляет 2 - 5% от мирового ВВП, т.е. примерно от 0,6 до 1,5 трлн. долларов в год3.
Актуальности темы настоящего исследования способствует также то обстоятельство, что многие из вопросов, подлежащих рассмотрению в настоящей работе, не имеют однозначного понимания в юридической науке и являются дискуссионными, что во многом обуславливается несовершенством законодательной трактовки термина «легализация (отмывание) преступных доходов», неоднозначным его толкованием правоприменителями и судебными органами. Существенные затруднения в практической деятельности вызывает квалификация объективных и субъективных признаков преступлений, связанных с совершением незаконных финансовых операций, разграничение со смежными составами преступления и т.д.
Объектом исследования выступают общественные отношения, которые возникают в сфере противодействия совершения незаконных финансовых операций.
В качестве предмета исследования выступают нормы отечественного и зарубежного законодательства, регламентирующие противодействие совершения незаконных финансовых операций.
Цель исследования заключается в том, чтобы на основе анализа юридической литературы и судебной практики, с учетом современных тенденций и опыта зарубежных стран для преодоления проблем противодействия совершения незаконных финансовых операций предложить соответствующие изменения в отечественное законодательство.
В целях реализации и достижения поставленной цели необходимо решение следующих наиболее важных взаимосвязанных и взаимообусловленных частных задач:
1) провести исторический анализ становления российского законодательства в сфере противодействия совершения незаконных финансовых операций;
2) изучить понятие и признаки незаконной финансовой операции;
3) исследовать зарубежный опыт противодействия незаконным финансовым операциям;
4) рассмотреть объективные признаки основного состава преступления, предусмотренного ст.ст. 174, 174.1 УК РФ;
5) определить субъективные признаки основного состава преступления, предусмотренного ст.ст. 174, 174.1 УК РФ;
6) отметить квалифицированные и особо квалифицированные признаки легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;
7) исследовать криминологические и общесоциальные аспекты противодействия легализации преступных доходов;
8) выявить проблемы уголовно-правового противодействия легализации преступных доходов.
В качестве теоретико-методологической основы выступает диалектический метод познания, анализ и синтез, историко-правовой, формально-логический, системный, статистический, сравнительно-правовой.
Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в том, что выводы исследования направлены на углубление и расширение научных представлений об уголовно-правовом понимании политики по противодействию совершению незаконных финансовых операций. Выводы исследования могут выступать основой активизации дальнейших исследований и дискуссий относительно направлений совершенствования действующего законодательства.
Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что в диссертационной работе предложены конкретные меры совершенствования действующего законодательства, закрепляющего уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
В качестве теоретической основы настоящего исследования были использованы труды и работы таких авторов исследуемой проблематики, как М.П. Журавлев, Е.М. Журавлева, Р.В. Журбин, В.А. Зубков, А.В. Ивкова, А.С. Карпов, О.Г. Карпович, М. Кириченко, О.В. Нардина, М.М. Прошунин, Г.А. Русанов, В.Н. Фомин, Н.И. Химичева и многих других.
Настоящая диссертация структурно состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные правовые акты:
1. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в г. Вене 20.12.1988) // СПС «КонсультантПлюс».
2. Конвенция против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) (с изм. от 15.11.2000)// Собрание законодательства РФ, 04.10.2004, № 40, ст. 3882.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 01.09.2018) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 03.10.2018) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 02.10.2018) // Российская газета, № 256, 31.12.2001.
6. Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» // Бюллетень нормативных актов, № 2-3, 1992.
7. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 26.09.2018) «О банках и банковской деятельности» // Российская газета, № 27, 10.02.1996.
8. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 23.07.2018)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета, № 151-152, 09.08.2001.
9. Федеральный закон от 07.08.2001 № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с
принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3424.
10. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 26.09.2018)
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Российская газета, № 127, 13.07.2002.
11. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 01.09.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, № 50, ст. 4859.
12. Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ (ред. от 26.09.2018) «О национальной платежной системе» // Российская газета, № 139, 30.06.2011.
13. Письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России, № 37, 20.07.2005.
14. Указание Банка России от 16.07.2012 г. № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России, № 55, 19.09.2012.
15. Проект Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с введением института уголовно-правового воздействия в отношении юридических лиц» (подготовлен СК России) (не внесен в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 28.02.2012) // Документ опубликован не был. Доступ из СПС
«КонсультантПлюс».

Научная и учебная литература:
16. Арбузов С.С., Кубанцев С.П. О перспективе введения в России института уголовной ответственности юридических лиц // Журнал российского права. 2012. № 10. С. 99 - 106.
17. Беленко В.В. Влияние международного права в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, на отечественную систему финансового контроля в банковском секторе // Административное и муниципальное право. 2014. № 9. С. 907 - 911.
18. Белоцерковский С.Д. Уголовная ответственность юридических лиц и оптимизация борьбы с организованной преступностью // Право и экономика. 2017. № 11. С. 71 - 75.
19. Брусалинская Г.С. Гражданское общество как основа правового государства в странах молодой демократии // Конституционное и муниципальное право. 2011. № 12. С. 11 - 16.
20. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. М.: Юрист, 2007.
21. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем // Международное публичное и частное право. 2007. № 4. С. 53-64.
22. Васильев А. Уголовная ответственность за отмывание грязных денег: проблемы правоприменения // Современное право. № 11. 2004. С. 57- 59.
23. Васин Ю.Г. О тенденциях уголовно-правовой политики противодействия организованной преступности // Актуальные проблемы российского права. 2017. № 10. С. 131 - 139.
24. Винокуров В.Н. Предмет преступления: отличие от смежных понятий // Журнал российского права. 2011. № 12. С. 56 - 63.
25. Власов И.С. О введении в России института уголовной ответственности юридических лиц // Журнал российского права. 2015. № 11. С. 82 - 89.
26. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб., 2002.
27. Годунов И.В. Организованная преступность - знамение века или чума современности? - М. 2002.
28. Голованова Н.А. К вопросу о классификации источников современного английского уголовного права // Журнал российского права. 2014. № 11. С. 96 - 106.
29. Грудцына Л.Ю. Развитие гражданского общества в аспекте конвергенции частноправовых и публично-правовых начал российского права // Административное и муниципальное право. 2013. № 5. С. 404 - 409.
30. Денисов И.К. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве // Адвокат. 2011. № 4. С. 22 - 24.
31. Дракина М.Н. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Банковское право. 2005. № 5. С. 23-29.
32. Дрожжина Е.А. Объект преступления и его влияние на квалификацию преступлений // Уголовное право. 2015. № 3. С. 30 - 34.
33. Емцева К.Э. Исторический анализ российского уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем // История государства и права. 2014. № 11. С. 43 - 45.
34. Журбин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты. М.: Волтерс Клувер, 2011.
35. Замышляев Д.В., Печников Н.А. Международно-правовое регулирование системы противодействия отмыванию доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма // Международное публичное и частное право. 2016. № 6. С. 25 - 29.
36. Зеленский М.А. Расследование многоэпизодных групповых преступлений. Дис. … канд. юрид. наук: 12.00.09. - М., 2003.
37. Зинковский М.А. Легализация (отмывание) безналичных денежных средств, полученных преступным путем, как межотраслевое понятие // Современное право. 2015. № 3. С. 108 - 111.
38. Ивкова А.В. Противодействие легализации преступных доходов в процессе привлечения лиц к административной ответственности по статье
15.27 КоАП // Законность. 2013. № 1. С. 41 - 44.
39. Каратаев М.В. Управление риском вовлечения российских банков в процессы легализации преступных доходов: Автореф. дис. к.э.н. Иваново,
2011.
40. Кириченко М. О системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011. № 9. С. 14 - 15.
41. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М., 2005.
42. Козлов А.В., Козлова Е.В. Организация внутреннего контроля страховщика в контексте противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Безопасность бизнеса. 2012. № 4. С. 39 - 43.
43. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / К.А. Барышева, Ю.В. Грачева, Г.А. Есаков и др.; под ред. Г.А. Есакова. 7-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2017.
44. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: научно-практический (постатейный) / Н.И. Ветров, М.М. Дайшутов, Г.В. Дашков и др.; под ред. С.В. Дьякова, Н.Г. Кадникова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юриспруденция, 2013.
45. Криминология: Учебник для вузов / А.Ф. Агапов, Л.В. Баринова, В.Г. Гриб и др.; под ред. В.Д. Малкова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юстицинформ. 2006.
46. Кудашкин А.В. Антикоррупционная экспертиза: теория и практика: научно-практическое пособие. - М.: Норма, Инфра-М. 2012.
47. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. М.: Юристъ, 2001.
48. Лавроненко Р.А. Актуальные проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской сфере // Безопасность бизнеса. 2018. № 2. С. 47 - 52.
49. Лавроненко Р.А. Проблемы в деятельности правоохранительных органов при выявлении, раскрытии и расследовании легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе // Российский следователь. 2018. № 3. С. 16 - 20.
50. Лафитский В.И., Семыкина О.И. Уголовная ответственность юридических лиц в отечественном законодательстве: к истории вопроса «pro et contra» // Журнал российского права. 2014. № 2. С. 5 - 13.
51. Лешков С.Г. Стратегия и тактика борьбы в США по противодействию актуальным угрозам в сфере легализации доходов, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2010. № 22. С. 30 - 34.
52. Ляскало А.Н. Финансовые операции и сделки по легализации преступных доходов в новых разъяснениях Пленума Верховного Суда Российской Федерации // Законодательство. 2016. № 1. С. 15-18.
53. Мазур В.Н. О вопросах прокурорского надзора в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Некоторые вопросы квалификации // Военно-юридический журнал. 2013. № 3. С. 15 - 25.
54. Марьина Е.В. Коррупционные преступления: отраслевое и межотраслевое согласование норм: Автореф. дис. канд. юрид. наук.
Самара. 2010.
55. Михайлов В. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002.
56. Мурзин Д., Прохоренко В. Сделки с заинтересованностью и конфликт интересов: перспективы развития // Корпоративный юрист. 2006.
№ 8. С. 20 - 23.
57. Прошунин М.М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России // Финансовое право. 2009. № 9. С. 18 - 23.
58. Прошунин М.М., Татчук М.А. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): учебник. Калининград: Изд-во БФУ им. И. Канта, 2014.
59. Рыхлов О.А. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и отграничение его от других преступлений // Российский следователь. 2006.
№ 11. С. 29-32.
60. Слыщенков В.А. Договор купли-продажи и переход права собственности: Сравнительно-правовое исследование. М.: Статут, 2011.
61. Тедеев К.Т. Стадии совершения преступления в преступлениях с усеченным составом // Юридические науки 2005. № 3(13). С. 116-119.
62. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной сфере. М., 2001.
63. Тютюнник И.Г. Правовые аспекты противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2013. № 22. С. 19 - 22.
64. Уголовное право Российской Федерации. Общая часть: учебник для вузов / Н.Н. Белокобыльский, Г.И. Богуш, Г.Н. Борзенков и др.; под ред. В.С. Комиссарова, Н.Е. Крыловой, И.М. Тяжковой. М.: Статут, 2012.
65. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: учебник / В.А. Блинников, А.В. Бриллиантов, О.А. Вагин и др.; под ред. А.В. Бриллиантова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2015.
66. Уголовно-правовое воздействие: монография / Г.А. Есаков, Т.Г. Понятовская, А.И. Рарог и др.; под ред. А.И. Рарога. М.: Проспект, 2012.
67. Филатова М.А. Разрешение Пленумом Верховного Суда спорных вопросов понимания легализации преступных доходов // Уголовное право. 2016. № 3. С. 86 - 93.
68. Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству России и Австрии. М., 2015.
69. Филатова М.А., Яни П.С. Взаимосвязанные проблемы квалификации мошенничества и легализации преступных доходов // Законность. 2018. № 7. С. 33 - 38.
70. Фомин В.Н. Международные стандарты ФАТФ по борьбе с отмыванием денежных средств // Финансовое право. 2012. № 8. С. 13 - 15.
71. Харук А.Л. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2010. № 24. С. 33 - 37.
72. Харук А.Л. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российский следователь. 2010. № 23. С. 11 - 16.
73. Харук А.Л. Уголовное законодательство зарубежных государств, предусматривающее ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем (ретроспективный анализ) // Российский следователь. 2010. № 22. С. 34 - 38.
74. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Принципы российского финансового права как базисные принципы банковской деятельности // Банковское право. 2013. № 6. С. 10-14.
75. Цупиков Т.Н. Особенности правового регулирования института уголовной ответственности юридических лиц в государствах романо- германской и англосаксонской правовых семей // Международное публичное и частное право. 2013. № 2. С. 43 - 45.

Материалы судебной практики:
76. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32
«О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»
// Российская газета, № 151, 13.07.2015.
77. Постановление Президиума Приморского краевого суда от 29.01.2016 № 4У-3846/2015 // СПС «КонсультантПлюс».
78. Постановление Президиума Ставропольского краевого суда от 04.07.2017 № 44У-156/2017 // СПС «КонсультантПлюс».
79. Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 17.07.2014 по делу № 33-9634 // СПС «КонсультантПлюс».
80. Апелляционное определение Московского городского суда от 14.05.2013 по делу № 10-2481/13 // СПС «КонсультантПлюс».
81. Апелляционное определение Свердловского областного суда от 14.06.2018 по делу № 22-3143/2018 // СПС «КонсультантПлюс».
82. Апелляционное определение Московского городского суда от 26.04.2018 по делу № 10-7231/2018 // СПС «КонсультантПлюс».
83. Приговор Московского городского суда от 11.06.2015 по делу № 2- 44/2015 // СПС «КонсультантПлюс».
84. Постановление Президиума Приморского краевого суда от 28.05.2018 № 44У-114/2018 // СПС «КонсультантПлюс».
85. Приговор Кизлярского районного суда Республики Дагестан по уголовному делу № 1-116/2011 // СПС «КонсультантПлюс».
86. Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 августа 2008 г. по делу № А64-1419/08-8 // СПС «КонсультантПлюс».
87. Обзор апелляционной практики по уголовным делам за май 2018 года (подготовлен Верховным судом Республики Коми) // СПС
«КонсультантПлюс».

Интернет-ресурсы:
88. Состояние преступности, связанной с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления либо приобретенных другими лицами преступным путем, за период 2007-2017г.г. Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации [Электронный ресурс]
89. Доклад Росфинмониторинга о результатах деятельности за 2017 год [Электронный ресурс]