Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового положения заемщика-юридического лица на примере ПАО Сбербанк"

Работа Синергии на тему: Анализ и оценка финансового положения заемщика-юридического лица на примере ПАО Сбербанк. Год сдачи: 2020. Оценка: Отлично. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.

Описание работы

Содержание
Введение 7
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки финансового положения заемщика-юридического лица Ошибка! Закладка не определена.
1.1. Понятие финансового состояния юридичского лица и факторы на него влияющие 10
1.2. Особенности рисков в процессе кредитования юридических лиц 13
1.3. Способы и методы анализа финансового положения предприятий 17
Глава 2. Анализ финансового положения заемщика-юридического лица на примере ПАО Сбербанк Ошибка! Закладка не определена.
2.1. Общая характеристика ПАО Сбербанк 26
2.2. Анализ и оценка финансового положения предприятия 32
2.3. Рекомендации по улучшению методики оценки финансового положения . 49 Заключение 58
Список использованной литературы 61
Приложения 64

Введение

Актуальность исследования работы обусловлена тем, что в современных условиях хозяйствования от эффективной и качественной оценки финансового положения заемщика – юридического лица зависит успешность функционирования любого коммерческого банка. Это связано с тем, что предоставление услуг по кредитованию юридических лиц связано с кредитными рисками, а проведение оценки финансового положения заемщиков позволяет их своевременно выявить и оптимизировать.
С целью обеспечения максимальной возвратности денежных средств банками проводится оценка финансового положения заемщиков – юридических лиц банка. Финансовое положение заемщика – юридического лица, зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на финансовое положение заемщика в перспективе.
Как правило, банки разрабатывают собственные методики оценки финансового положения заемщика, используя международный опыт, статистические исследования, требования контролирующих органов и макроэкономическую ситуацию, стремясь получить эффективную оценку. Современные технологии оценки финансового положения позволяют не только снизить указанные риски, но и сводят к минимуму ошибку при проведении оценки, ускоряя в целом процесс проведения оценки финансового положения заемщика.
Оценка финансового положения заемщика – юридического лица важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение приобретает оценка финансового положения заемщика,

выступающая в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа, требующего серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.
В виду изложенного, оценка финансового положения заемщиков является одной из важнейших задач банка, способствующих формированию надежного кредитного портфеля и минимизации кредитного риска.
Анализу проблем оценки финансового положения заемщиков – юридических лиц посвящены труды таких ученых, как Балабанова И.Т., Жукова С.А., Маркова О.М., Лаврушина О.И., Мунерман И., и др. В рамках изучения особенностей оценки кредитоспособности клиентов содержательны работы Никишева Ю., Потапова Е.А., Федяинова А. Однако нерешенными остаются вопросы оценки кредитоспособности заемщиков в современных условиях, когда на обычный набор показателей влияют различные внешние факторы.
Целью работы является разработка направлений по улучшению технологии анализа и оценки финансового положения заемщиков - юридических лиц в банке.
Для достижения указанной цели нужно решить ряд задач:
? дать определение понятия финансового состояния юридического лица и рассмотреть факторы на нее влияющие;
? рассмотреть особенности рисков в процессе кредитования юридических лиц;
? изучить способы и методы анализа финансового состояния предприятий;
? определить место и роль кредитов юридическим лицам в составе и структуре активов банка;
? дать характеристику деятельности ПАО Сбербанк;
? описать технологию анализа и оценки финансового состояния заемщика-юридического лица в ПАО Сбербанк;

? разработать рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки финансового положения заемщиков - юридических лиц в ПАО Сбербанк.
Объект исследования - ПАО Сбербанк.
Предметом исследования выступает оценка финансового положения заемщиков - юридических лиц в банке.
Теоретической основой работы послужили работы современных авторов, посвященные вопросам оценки финансового положения заемщиков, а также нормативно-правовые акты, регулирующие кредитование юридических лиц в российской и международной практике.
Информационной основой послужили отчетные материалы ПАО Сбербанк за 2017-2019 гг.
Методологической основой исследования являлись следующие методы научного познания: анализ и синтез, сравнение и классификация, обобщение, экономические расчеты.
Методы исследования, применяемые при написании работы следующие: анализ и синтез отобранной информации, расчетно-конструктивный, абстрактно-логический метод, метод сравнения и статистический метод, а также метод отображения результатов исследований в графической и табличной форме.
Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение и список использованных источников.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): федер. закон от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017)// Собрание Законодательства Российской Федерации, 2019, №19 ст.2304
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (ред. от 26.07.2019 № 249-ФЗ) // Собрание Законодательства Российской Федерации, 2019, №25 ст.1187
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (в ред. от 02.08.2019 №190-ФЗ) // Собрание Законодательства Российской Федерации, 2019, №10 ст.154
4. Указание Банка России от 16.11.2017 № 4606-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы (вместе с "Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков") (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 N 37388) [Текст]: – М.: Омега-Л, 2018.
5. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // [Текст]: – М.: Омега- Л, 2018.
6. Инструкция Банка России от 29.11.2019г. №199-И «Об обязательных нормативах банков»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2019, №16.
7. Банковское дело: учебник для вузов по экон. Специальности./ О.И. Лаврушин, Н.И.Валенцева и др.; под ред.О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018, 800 с.
8. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности / под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. –800 с.
9. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник /Е.П. Жарковская. - М: Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с.

10. Балабанов, И. Т. Банковское дело: Учебник. [Текст]/ Под ред. доктора экон. наук, проф. И. Т. Балабанова, Г. Г. Коробовой - М.: Юристъ, 2016. - 751 c.
11. Банковские операции [Текст]/ О.М. Маркова и др. - М.: Юрайт, 2017.
- 544c.
12. Банковские риски [Текст]: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2016. 292 с.
13. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
14. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина.3-е изд., перераб. и доп.– М.: КноРус, 2016. - 560 с.
15. Габбасова А. Как изменится порядок формирования РВПС с учетом новых требований Банка России? // Банковское кредитование, 2019, №6.
16. Зайцева Е. В. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков // Молодой ученый. — 2016. — №12. — С. 1254-1257.
17. Кожумяченко О., Пугачев А. Практика аудита Cash Flow-моделей корпоративных заемщиков // Внутренний контроль в кредитной организации №1/2020
18. Козмиди К. С. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]
// Актуальные вопросы экономики и управления: материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2018 г.). — М.: Буки-Веди, 2018. — С. 18-20.
19. Корниенко Т.А., Акиндинова В.В., Шакарян М. Система оценки кредитоспособности предприятия / научная статья / Кубанский государственный университет / 2019. № 1 (28) С. 33-39
20. Мунерман И., Федотов Н. Как прогнозировать неплатежеспособность заемщика в условиях недостаточных или недостоверных данных? // Банковское кредитование. №2/2019
21. Никишев Ю. Практические аспекты управления кредитными рисками при кредитовании юридических лиц // Банковское кредитование. №3/2019

22. Потапова Е. А. Развитие систем оценки кредитоспособности и финансовой состоятельности заемщика – юридического лица // Молодой ученый. — 2016. — №9.2. — С. 42-44.
23. Улезко А. Проверка финансового состояния контрагентов: на что обратить внимание // Юридическая работа в кредитной организации №3/2019
24. Федяинов А. Как повысить качество отраслевого анализа при подготовке кредитных заключений // Банковское кредитование. №2/2019
25. Федоров П. Анализ торгового предприятия: структура бизнеса как отправная точка // Банковское кредитование. 2019. №5
26. Шарапов И., Костянова Л. Рекомендации по анализу финансового положения третьих лиц при формировании РВПС // Банковское кредитование, 2019, №6.
27. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, Cyberleninka. [Электронный ресурс] – Электрон. дан.
28. Аналитические материалы официального Банка России [Электронный ресурс] – Электрон. дан.
29. Статистика Банка России, раздел «Банковский сектор», подраздел
«Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций» [Электронный ресурс]. – Электрон. дан.
30. Финансовые и денежно–кредитные методы регулирования экономики.
– М.: Юрайт, [Электронный ресурс]. – Электрон. дан.
31. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс].