Дипломная работа на тему "Анализ и оценка платежеспособности юридического лица на примере Омской дирекции по развитию бизнеса филиала АО «Газпромбанк» Западно-Сибирский | Синергия [ID 43726]"

Работа на тему: Анализ и оценка платежеспособности юридического лица на примере омской дирекции по развитию бизнеса филиала АО «Газпромбанк» Западно-Сибирский
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Направление 38.03.01 Кафедра ФБУ

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
На тему АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА НА ПРИМЕРЕ ОМСКОЙ ДИРЕКЦИИ ПО РАЗВИТИЮ БИЗНЕСА ФИЛИАЛА АО «ГАЗПРОМБАНК» ЗАПАДНО-СИБИРСКИЙ

Омск 2018

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР:
Анализ и оценка платежеспособности юридического лица на примере Омской дирекции по развитию бизнеса Филиала АО «Газпромбанк»
«Западно-Сибирский»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа и оценки платежеспособности юридического лица в коммерческом банке
1.1. Понятие и критерии платежеспособности юридического лица.
1.2. Информационная база анализа платежеспособности юридического
лица.
1.3. Методы анализа и оценки платежеспособности юридического лица в
России и за рубежом.
Глава 2. Анализ деятельности Омской дирекции по развитию бизнеса Филиала АО «Газпромбанк» «Западно-Сибирский» по оценке платежеспособности юридического лица
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
2.2 Анализ методов оценки платежеспособности юридического лица в Омской дирекции по развитию бизнеса Филиала АО «Газпромбанк» «Западно- Сибирский»
2.3 Оценка качества кредитного портфеля банка
Глава 3. Совершенствование методов оценки платежеспособности юридического лица в Омской дирекции по развитию бизнеса Филиала АО
«Газпромбанк» «Западно-Сибирский»
3.1. Предложения по совершенствованию методов оценки платежеспособности юридического лица
3.2. Оценка эффективности предложенных мер
Заключение
Список литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть понятие и критерии платежеспособности юридического лица. В пункте 1.2 необходимо подробно описать информационную базу анализа платежеспособности юридического лица. В пункте 1.3. необходимо рассмотреть методы анализа и оценки платежеспособности юридического лица в России и за рубежом.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного экономического субъекта необходимо провести анализ деятельности по оценке платежеспособности юридического лица. Для наглядности представить основные показатели в виде таблиц и диаграмм. В пункте 2.1 необходимо дать характеристику объекта наблюдения. В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробный анализ методов оценки платежеспособности юридического лица. В пункте 2.3 целесообразно провести оценку качества кредитного портфеля исследуемого экономического субъекта.
В Главе 3 на основании выводов, произведенного анализа, необходимо предложить разработать предложения по совершенствованию методов оценки платежеспособности юридического лица
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо оценить их эффективность использования.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта наблюдения за исследуемый период.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О кредитных историях» [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс.
2. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О бухгалтерском учете» [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс.
3. Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2016. – 800 с.
4. Банковское дело. Современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, М. : КНОРУС, 2016. – 360 с.
5. Субботина Е. В. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками Франции / Е. В. Субботина // Молодой ученый. – 2015. –
№ 20. – С. 287-292.
6. Чернова К. Н. Анализ платежеспособностей потенциальных заемщиков в условиях нестабильности на финансовых рынках в России / К. Н. Чернова // Молодой ученый. – 2015. – № 19. – С. 433-437.
7. Щепачева Е.В. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском кредитовании / Е.В. Щепачева // В сборнике: Финансово-кредитный механизм функционирования экономических систем: приоритеты и принципы Международная научно-практическая конференция. – 2015. – С. 51-59.
Дополнительная литература:
1. Чернова К. Н. Анализ платежеспособностей потенциальных заемщиков в условиях нестабильности на финансовых рынках в России / К. Н. Чернова // Молодой ученый. – 2015. – № 19. – С. 433-437.
2. Шаталова Е.П. / Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие. / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов.-М.: КНОРУС, - 2016. – 166 с.
3. Щепачева Е.В. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском кредитовании / Е.В. Щепачева // В сборнике: Финансово-кредитный механизм функционирования экономических систем: приоритеты и принципы Международная научно-практическая конференция. – 2015. – С. 51-59.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………... 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ………………………………………………. 9
1.1 Понятие и критерии платежеспособности юридического лица…….. 9
1.2. Информационная база анализа платежеспособности юридического
лица…………………………………………………………………………… 14
1.3 Методы анализа и оценки платежеспособности юридического лица в
России и за рубежом…………………………………………………………20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОМСКОЙ ДИРЕКЦИИ ПО РАЗВИТИЮ БИЗНЕСА ФИЛИАЛА АО «ГАЗПРОМБАНК»
«ЗАПАДНО-СИБИРСКИЙ» ПО ОЦЕНКЕ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА……………. 29
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка…………….. 29
2.2 Анализ методов оценки платежеспособности юридического лица… 33
2.3 Оценка качества кредитного портфеля банка…………………………... 40
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА В
ОМСКОЙ ДИРЕКЦИИ ПО РАЗВИТИЮ БИЗНЕСА ФИЛИАЛА АО
«ГАЗПРОМБАНК» «ЗАПАДНО-СИБИРСКИЙ»………………………. 48
3.1 Предложения по совершенствованию методов оценки
платежеспособности юридического лица…………………………………… 48
3.2 Оценка эффективности предложенных мер……………………………. 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………… 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………… 66
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………… 74

ВВЕДЕНИЕ
Динамичное развитие банковской системы характеризуется стремительным ростом кредитных портфелей коммерческих банков. При этом увеличивающиеся объемы кредитования приводят к возрастанию кредитного риска, который находится в зависимости от ряда факторов, в частности, от способности заемщика своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства перед банком.
Одним из наиболее важных этапов в организации процесса кредитования является оценка платежеспособности клиента. Этот процесс должен проходить до определения условий кредитования и заключения кредитного договора, т. е. при получении заявки и необходимых документов банку следует изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение кредита.
В современных экономических условиях банки заинтересованы в том, чтобы получить объективную информацию о финансовом состоянии своих заемщиков. Сигнальным показателем финансового состояния юридических лиц является именно платежеспособность. Анализ и оценка уровня платежеспособности юридического лица необходимы в целях регулярного прогнозирования финансового положения и устойчивости развития организации; повышения доверия кредиторов к проведению кредитной сделки; полного возврата кредитов и оценки эффективности их использования.
Современная практика взаимодействия кредиторов и заемщиков выработала различные методики оценки платежеспособности заемщиков – юридических лиц. Используя международный опыт, требования регулятора, а также, учитывая макроэкономическую ситуацию и собственный подход к управлению рисками, банки разрабатывают внутренние методики оценки финансового состояния организации, которые основаны на анализе ее финансового и имущественного положения. Большинство из них придерживаются точки зрения, что платежеспособность определяется, главным образом, степенью ликвидности организации. Поэтому при анализе платежеспособности юридического лица рекомендуют оценивать коэффициенты ликвидности.
Кризисные явления в экономике привели к тому, что банки чаще, чем прежде стали сталкиваться с фактами неплатежеспособности заемщиков – юридических лиц. Поэтому действующие методологические подходы к оценке платежеспособности нуждаются в развитии и совершенствовании.
В настоящее время существует необходимость более основательного и всестороннего сочетания количественных и качественных способов оценки деятельности юридического лица на основе глубокого и всестороннего анализа платежеспособности. Полнота и значимость качественных способов оценки должны в большей мере опираться на их объективное содержание, чем на субъективные мнения отдельных экспертов и специалистов.
Таким образом, тема выпускной квалификационной работы представляет исследование одного из наиболее важных вопросов развития банковской системы России и является весьма актуальной.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в разработке мероприятий по совершенствованию анализа и оценки платежеспособности юридических лиц в коммерческом банке.
Достижению цели способствует решение следующих задач:
- исследовать понятие и критерии платежеспособности юридического лица;
- рассмотреть информационную базу анализа платежеспособности юридического лица;
- ознакомиться с методами анализа и оценки платежеспособности юридического лица в России и за рубежом;
- представить организационно-экономическую характеристику АО «Газпромбанк»;
- проанализировать деятельность Омской дирекции по развитию бизнеса Филиала АО «Газпромбанк» «Западно-Сибирский» по оценке платежеспособности юридических лиц;
- разработать предложения по совершенствованию методов оценки платежеспособности юридического лица в Омской дирекции по развитию бизнеса Филиала АО «Газпромбанк» «Западно-Сибирский» и оценить их эффективность.
Объектом наблюдения является Омская дирекция по развитию бизнеса Филиала АО «Газпромбанк» «Западно-Сибирский». Период исследования – 2014-2016г.г.
Объектом исследования является деятельность Омской дирекции по развитию бизнеса Филиала АО «Газпромбанк» «Западно-Сибирский».
Предметом исследования являются методы анализа и оценки платежеспособности юридического лица, применяемые Омской дирекцией по развитию бизнеса Филиала АО «Газпромбанк» «Западно-Сибирский».
Методами исследования при выполнении работы послужили: метод сбора и обработки информации, метод описания, метод группировки и сравнения, табличный метод, статистический метод, метод анализа и синтеза.
Теоретической основой работы являются труды отечественных ученых по вопросу оценки кредитоспособности клиентов банка: О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Е.П. Жарковской и др. Кроме того использованы нормативные акты банковского законодательства, принятые в Российской Федерации.
Информационной базой исследования выступили статистические данные Банка России, документация и бухгалтерская отчетность АО «Газпромбанк».
Структура выпускной квалификационной работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованной литературы и приложениями.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
8. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О кредитных историях» [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс.
10. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П) [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс.
11. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В. А. Боровковой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2014. – 623 с.
12. Банковские операции: учебник / Ю. И. Коробов. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 448 с.
13. Банковские операции : учебник для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2014. – 612 с. – Серия : Бакалавр. Академический курс
14. Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2016. – 800 с.
15. Банковское дело : учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М. : Издательство Юрайт, 2016. – 312 с.
16. Банковское дело : учебник / Т. М. Костерина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2015. – 332 с.
17. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2015. – 592 с.
18. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. – М. : Издательство Юрайт, 2013. – 647 с. – Серия : Бакалавр.
19. Банковское дело: учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. – М.: Проспект, 2016. – 416 с.
20. Банковское дело: учебник /Е. П. Жарковская.– М.: Омега-Л, 2016. – 528 с.
21. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М.: КноРус, 2013. – 277 с.
22. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2014. – 601 с.
23. Банковское дело. Современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, М. : КНОРУС, 2016. – 360 с.
24. Банковское кредитование: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2013.
25. Кузнецова И. Д. Управление денежными потоками предприятия: учебное пособие; под ред. А. Н. Ильченко / Иван.гос. хим.технол. ун-т. – Иваново, 2012. – 192 с.
26. Вдовчина Е.В. О категориальных отличиях платежеспособности и кредитоспособности / Е.В. Вдовчина // Проблемы современной экономики. – 2016. – № 30. – С. 6-9.
27. Всяких М.В. Необходимость оценки кредитоспособности предприятий / Всяких М.В., Нестерова Н.С. – Символ науки. – 2016. – № 4-1 (16). – С. 49-51.
28. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2012. – № 6. – С. 24-26.
29. Данилова М.В. Комплексная скоринг-модель оценки платежеспособности заемщика – юридического лица / М.В. Данилова // Теория. Практика. Инновации. – 2017. – № 5 (17). – С. 166-175.
30. Жукова А.В. Сущностные характеристики понятие кредитоспособности заемщика / А.В. Жукова, Н.Ю. Бондаренко // В сборнике: Аспекты развития науки, образования и модернизации промышленности Материалы Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. – 2017. – С. 74-77.
31. Казакова И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика / И.И. Казакова // Деньги и кредит. – 2014. – № 6. – С. 40-46.
32. Казакова Н.А. Платежеспособность заемщиков в условиях высоких банковских рисков / Н.А. Казакова, А.В. Лукьянов // Учет. Анализ. Аудит. – 2015. – № 1. – С. 92-100.
33. Кондратович И.Б. Анализ платежеспособности предприятий в отечественной и зарубежной практике / И.Б. Кондратович // Экономика и социум. – 2014. - № 3(12). – С. 12-19.
34. Любомудров Г.Д. Анализ и оценка влияния внешних факторов на платежеспособность коммерческой организации / Г.Д. Любомудров // Вопросы современной экономики и менеджмента: свежий взгляд и новые решения. Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. № 3 г.Екатеринбург, 2016. – 242 с.
35. Москалев Г.А. Отличительные особенности кредитоспособности от платежеспособности / Г.А. Москалев // Теория и практика современной науки.
– 2016. – № 10 (16). – С. 256-261.
36. Субботина Е. В. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками Франции / Е. В. Субботина // Молодой ученый. – 2015. –
№ 20. – С. 287-292.
37. Танашева К.В. Методики оценки платежеспособности / Танашева К.В. В сборнике: Потенциал российской экономики. – 2017. – С. 386-389.
38. Хисметов А.М. К вопросу поиска отличий в определении терминов «платежеспособность» и «кредитоспособность» / А.М. Хисметов, Н.Г. Соколова // Научные труды SWorld. – 2014. – Т. 25. № 4. – С. 40-44.
39. Хлестова К.С. Действующие методы оценки платежеспособности предприятий / К.С. Хлестова // В книге: Современный финансовый механизм и инструментарий развития малого и среднего предпринимательства Якушев А.А., Бухтиярова Т.И. – 2015. – С. 142-153.
40. Чернова К. Н. Анализ платежеспособностей потенциальных заемщиков в условиях нестабильности на финансовых рынках в России / К. Н. Чернова // Молодой ученый. – 2015. – № 19. – С. 433-437.
41. Шаталова Е.П. / Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие. / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов., М. : КНОРУС, - 2016. – 166 с.
42. Щепачева Е.В. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском кредитовании / Е.В. Щепачева // В сборнике: Финансово-кредитный механизм функционирования экономических систем: приоритеты и принципы Международная научно-практическая конференция. – 2015. – С. 51-59.
43. Щипакина С.А. Экономическое содержание платежеспособности организации / С.А. Щипакина // Фундаментальные и прикладные исследования: проблемы и результаты. –2014. – № 12. – С. 213-218.
44. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности «Газпромбанк» (АО) за 2014, 2015, 2016 гг. [Электронный ресурс] / Электрон. дан. – Москва, 2017.
45. Годовой отчет о деятельности «Газпромбанк» (АО) (2016 год) [Электронный ресурс] / Электрон. дан. – Москва, 2017.
46. О филиале «Газпромбанк» (АО) [Электронный ресурс] / Электрон. дан. – Москва, 2017.
47. Оценка вероятности банкротства предприятия-заемщика [Электронный ресурс] : науч. публикация / Сорокина И.А. — Электрон. журн.
48. Прогнозирование банкротства: основные методики и проблемы [Электронный ресурс] : науч. публикация / Эйтингон В.Н. – Электрон. журн.
49. Финансовая отчетность Газпромбанк» (АО) [Электронный ресурс] / Электрон. дан. – Москва, 2017.