Дипломная работа на тему "Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка"

Работа Синергии на тему: Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка. Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.

Описание работы

ЗАДАНИЕ
на работу обучающемуся

1. Тема работы:

Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка

2. Структура :

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки собственного капитала
1.1. Собственный капитал банка: источники формирования, состав и структура
1.2. Факторы, влияющие на величину и структуру собственного капитала
1.3. Цель, задачи, способы и методы анализа и оценки собственного капитала банка
1.4. Подходы Банка России к анализу и оценке банками собственного капитала Глава 2. Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка на примере….
2.1. Краткая характеристика деятельности банка ….
2.2. Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала, выполнение банком соответствующих регулятивных требований.
Глава 3. Результаты анализа и предложения по улучшению состава и структуры собственного капитала банка
3.1. Разработка рекомендаций по улучшению состава и структуры собственного капитала банка
3.2. Прогнозная оценка качества собственного капитала банка как основы его финансовой устойчивости.
Заключение
Список использованной литературы Приложение

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении следует обосновать актуальность избранной темы и описать ее значимость; затем поставить цель работы и наметить задачи необходимые для реализации намеченной цели; далее описать предмет, объект исследования и кратко рассмотреть основные источники информации, используемые при написании .
Глава 1 посвящена теоретическим аспектам анализа и оценки состава и структуры собственного капитала банков.

В разделе 1.1 следует раскрыть экономическое содержание собственного капитала банка, его место и роль в ресурсной базе банка. Особое внимание следует уделить характеристике источников его формирования, структуре собственного капитала. При этом необходимо рассмотреть российский и международный подходы к определению состава основного и дополнительного капитала, обосновать значение этого деления.
В разделе 1.2. необходимо раскрыть факторы, влияющие на величину и структуру собственного капитала банков с использованием современных статистических и фактических данных (см. Отчет Банка России о развитии банковского сектора России за 2018 год). Обращаю ваше внимание на необходимость использования актуальных (2015 -2020 годы) научных статей при раскрытии вопросов – см., в том числе, из Списка рекомендованной литературы.
В разделе 1.3. необходимо рассмотреть цель, задачи, информационную и нормативную базу анализа собственного капитала банка. Особое внимание следует уделить характеристике методов и способов проведения анализа, раскрыть особенности и целевое назначение каждого из них. При раскрытии способов и методов анализа и оценки банками собственного капитала, особое внимание следует уделить Указаниям Банка России № 4336-У и № 3277-У.
Раздел 1.4. Особое внимание в данном разделе отводится рассмотрению нормативной и правовой основ проведения анализа собственного капитала банка. Следует рассмотреть эволюцию требований к качеству собственного капитала банков со стороны Банка России, а также рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.
следует раскрыть подходы Банка России к формированию банками собственного капитала. Глава 2 должна быть посвящена анализу и оценке качества собственного капитала банка на примере одного из российских банков (по выбору автора работы и согласованному с научным руководителем).
В разделе 2.1. следует охарактеризовать деятельность банка, описать основные направления его деятельности, основные показатели и результаты его деятельности. Особое внимание необходимо уделить разработке логической модели анализа и оценки состава структуры и качества собственного капитала банка.
В разделе 2.2. должен быть представлен анализ и оценка состава, структуры собственного капитала банка по методике, представленной в первой главе. Для проведения анализа целесообразно изучить не только финансовую отчетность банка, но и его годовые отчеты за три отчетных года.
Глава 3 работы имеет особое значение, поскольку в ней необходимо не только обобщить результаты анализа структуры, состава собственного капитала, но и сформулировать обоснованные предложения по улучшению его качества (Раздел 3.1). Рекомендации должны носить практико-ориентированный характер и подтверждаться необходимыми расчетами.
В разделе 3.2 работы должна быть дана прогнозная оценка результативности предложенных мер по улучшению качества собственного капитала банка.

Заключение
В «Заключении» необходимо подвести итоги проведенного исследования, сформулировать основные выводы, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач.

Список использованной литературы
В «Список использованной литературы» приводит только ту литературу и иные информационные источники, которые она лично использовала при написании данной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту

должно быть никак не меньше количества использованных литературных источников.

Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности банка) и информационно - вспомогательная информация (различного рода инструкции, положения и пр.), использованные при написании работы.

4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., и др.
— Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
2. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. — 414
с. — (бакалавриат).
3. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: : 2018. – 432 с. (Бакалавриат).
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
3. Положение Банка России от 4 июля 2018 г. № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")»
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Указание Банка России от 24.11.2016 №4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
7. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
8. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
9. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020
Дополнительная литература:
1. Банковские риски: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Валенцева Н.И., под ред. —
Москва: КноРус, 2020. — 361 с. — (бакалавриат и ).
2. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Ольхова Р.Г. —
Москва: КноРус, 2020. — 304 с.
3. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие / А.М. Тавасиев, А.В. Мурычев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 543с
4. Дорожкина Н.И., Федорова А.Ю. К вопрос о роли собственного капитала коммерческого банка как гаранта его стабильности. //Социально-экономические явления и процессы. – 2017. – Т. 12, № 3. С.28-33.
5. Посная Е.А., Колесников А.М., Антохина Ю.А. Особенности применения методов оценки капитала в системе управления банком // Научно-технические ведомости СПбГПУ.

Экономические науки. – 2018. – Т. 11, № 3. С.161-172
6. Ровенский Ю.А., Наточеева Н.Н., Полетаева В.М. Социально-экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость российских кредитных организаций // Деньги и кредит. – 2017. - № 2. – С.69-74
7. Тюрина Э.С. Эволюция требований к достаточности собственного капитала банка в документах Базельского комитета по банковскому надзору. //Проблемы современной науки и образования. – 2018. – Т. 11, № 3. С.161-172

Содержание
Введение 7
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки соственного капитала
1.1. Собственный капитал банка: источники формирования, состав и структура 12
1.2. Факторы, влияющие на величину и структуру собственного капитала 22
1.3. Цель, задачи, способы и методы анализа и оценки собственного капитала банка 25
1.4. Подходы Банка России к анализу и оценке банками собственного капитала 35
Глава 2. Анализ и оценка качества собственного капитала банка на примере ПАО «Сбербанк России»
2.1. Краткая характеристика деятельности банка ПАО «Сбербанк России» 42
2.2. Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала, выполнение банком соответствующих регулятивных требований 44
Глава 3. Результаты анализа и предложения по улучшению состава и структуры собственного капитала банка
3.1. Разработка рекомендаций по улучшению состава и структуры собственного капитала банка 54
3.2. Прогнозная оценка качества собственного капитала банка как основы его финансовой устойчивости 62
Заключение 69
Список использованной литературы 73

Введение
В условиях современных рыночных отношений банки, как финансовые
посредники, играют важную роль, способствуя развитию экономики,
обеспечивая услугами всех хозяйствующих субъектов и население. Именно поэтому финансовая устойчивость, надежность банков, банковской системы страны в целом являются основой экономической стабильности общества в целом. Основу финансовой устойчивости банков в значительной мере, как известно, обеспечивает их собственный капитал.
Сегодня ситуация в мировой экономике довольно нестабильная, причин
тому много, в частности, - торговые войны, нестабильность фондового рынка,
эпидемия Covid-2019. Это, естественно не может не отражаться на деятельности
банков и в нашей стране: снижение платежеспособности заемщиков, нарастание рисков невозврата кредитов, возможный отток денежных средств клиентов, обесценения национальной валюты, устойчивость. все это влияет на их финансовую. Тем не менее, собственный капитал российских банков в настоящее время сохраняет свое значние как экономическая основа их стабильности. По данным Банка России, «значение норматива достаточности собственных средств
(капитала) кредитных организаций оставалось приемлемым (12,3% на 1 января 992020 года)». По мнению российского мегарегу обладает достаточным запасом капитала. 1 лятора, в целом банковский сектор Повышению устойчивости банковского сектора, как известно, способствовали макропруденциальные меры Банка России, в частности, показатели достаточности капитала были дополнительно поддержаны предоставленными Банком России временными регулятивными послаблениями по не отражению переоценки ценных бумаг и валютной переоценки, по формированию резервов на возможные потери, а также по отмене надбавок
к коэффициентам риска по ряду кредитов. 19 июня Советом директоров Банка
1 См.: О развитии банковского сектора Российской Федерации в мае 2020 года. Информационно-аналитический материал. [Электронный ресурс], России в целях ограничения инфляционного риска, было принято решение снизить ключевую ставку до 4,5% годовых. 2 Перечисленные меры позволили отечественным банкам сформировать дополнительный запас капитала ,
который может быть использован для покрытия возможных потерь в случае
реализации негативных сценариев развития экономики. Однако надо иметь в виду, что запас капитала распределен среди банков неравномерно. Это означает, что перед многими российскими банками стоит проблема обеспечения качества собственного капитала, его достаточности.
На начальном уровне развития капитал необходим для старта функционирования банка и организации всех процессов, как внутренних, так и внешних. Далее он служит в качестве защиты от банкротства и выплат (компенсаций) потерь на какие-либо нужды в будущем. Если говорить о заемщиках банка, то здесь капитал выступает в качестве обеспечения их уверенности в том, что заемщик, при обращении в банк, будет уверен в его способности удовлетворить потребности первого в кредитах, даже если экономика страны в целом будет переживать какой-либо спад. При предоставлении новых услуг или же строительстве новых мощностей, всё тот же капитал выступает в качестве защиты от риска.
Исходя из вышеперечисленного, мы можем говорить о том , что те функций, которые выполняет собственный капитал банка, помогают ему занять важное место в системе показателей, характеризующих финансовое положение банка в целом. Одним из так их первостепенно важных показателей, характеризующих состояние самого собственного капитала, является минимальный размер уставного капитала, который, в свою очередь, выступает
основой для создания нового банка. В дальнейшей работе банка , принято считать, что его уставный капитал перестаёт играть решающее значение как одна из переменных, составляющих собственный капитал в общем , а, следовательно, его удельный вес в совокупном объеме собственного капитала постепенно
2 См.: Денежно-кредитная политика Банка России. Еженедельный аналитический обзор. № 10 от 19.06.2020. [Электронный ресурс]. уменьшается, при прочих благоприятных условиях. При этом удельный вес всех других элементов собственного капитала банка увеличивается. Но пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не стоит, а иногда даже опасно, ведь чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк.
Прежде всего необходимо говорить о качественном улучшение капитала, так как банковский сектор очень зависим от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования из-за недостаточной капитализации, что в свою очередь приводит к риску утраты ликвидности, кредитному и рыночному рискам. В целом собственный капитал банка – это финансовая база его развития. Хотя, стоит заметить, что в связи со спецификой деятельности банков собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале.
Собственный капитал – это совокуп банк для осуществления своей деятельность всех фондов, которые создаёт ности. Увеличивается он за счет получаемой прибыли и её долей, оставляемой в распоряжении банка. Таким образом, актуальность темы моей работы заключается в необходимости совершенствования механизма
формирования собственного капитала банка, т.к. он, в отличие от других
источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко
выраженную правовую основу и функциональную определенность.
Собственный капитал выступает обязательным условием образования и функционирования любого банка, выступает своего рода стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня существования, что, в свою очередь, является залогом динамичного развития всего банковского рынка .
Целью работы является изучение теоретических основ собственного капитала банка, выявление влияющих на него факторов, а также исследование процесса анализа и оценки состава и структуры собственного капитала на основе практического анализа банковской деятельности.
Исходя из цели работы задачи: мы ставим перед собой следующие
• изучить теоретические вопросы по определению сущности собственного капитала банка, охарактеризовать источники его формирования, состав и структуру;
• рассмотреть факторы, влияющие на величину и структуру собственного капитала, а также раскрыть его основные функции;
• определить цели, задачи и способы анализа собственного капитала;
• изучить подходы Банка России к анализу и оценке банками собственного капитала;
• проанализировать и оценить состав и структуру собственного капитала банка на примере ПАО «Сбербанк России », а оценить качества собственного капитала банка и его соответствие регулятивным требованиям;
• разработать рекомендации по улучшению состава и структуры собственного капитала;
• дать прогнозную оценку качества собственного капитала ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования: капитала банка. содержание анализа и оценки собственного
Объект исследования: состав, структура и качество собственного капитала ПАО «Сбербанк России».
При написании работы, нами были использованы научные
труды отечественных и зарубежных авторов, а также издания периодической
печати, федеральные законы, инструкции и положения Банка России. Также использовалась финансовая и статистическая отчетность ПАО «Сбербанк России». В данной работе использованы наиболее распространенные методы
исследования: сравнение, обобщение, анализ. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Методологическую и теоретическую основу работы
составляют нормативно-правовые документы, работы отечественных и
зарубежных авторов в области исследования собственного капитала, материалы
периодической печати, финансовая отчетность ПАО «Сбербанк».
Для наглядности в работе приведены рисунки и таблицы, используются
расчеты ликвидности и коэффициенты достаточности собственного капитала.
Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
2. Положение Банка России от 4 июля 2018 г. № 646 -П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")
3. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормат универсальной лицензией» достаточности капитала банков с им
4. Указание Банка России от 24.11. 2016 №4212-У «О перечне, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации».
5. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке
экономического положения банков»
6. Банковское дело: учебник / Лавру Валенцева Н.И., и др. — Моск (бакалавриат). шин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., ва: КноРус, 2020. — 630 с. —
7. Банковский менеджмент: учебник / Лавру КноРус, 2019. — 414 с. — (бакалавриат). шин О.И. и др. — Москва:

8. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: 2018. – 432 с. (Бакалавриат).
9. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. /Е.П.Жарк овская. – М.: КНОР УС, 2019, с. 100
10. Семенова М.Р., Деникаева Р.Н. Собственный капитал коммерческого банка в его современном функционировании // Экономика и управление: проблемы, решения. – 201 6. – Т. 2. – № 11. – С. 205.
11. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред ., Бровкина Н.Е .,
Валенцева Н.И ., и др. — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат)
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузо г. – с.44 в. – М.: Издательская корпорация «Логос», 2000
13. Банковское дело: учебник / Лавру Валенцева Н.И., и др. — Моск (бакалавриат). - с.195 шин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., ва: КноРус, 2020. — 630 с. —
14. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом
банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов.
– М. : Форум : ИНФРА-М, 2017. – 175 с.
15. Васюренко А.В. Банковские операции: учеб. пособие / Васюренко А.В. -
М .: Знание, 2017. - 318 с
16. Антипова И.Л. Институциональная достаточность банковского капитала
// Банковское дело - №7- 9. – с.3-5
17. Косой А.М. Капитал коммере 44.ского банка // Деньги и кредит. - №9 – с. 33-
18. Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России)
19.Информационный портал Банкир.Ру