Статья на тему "Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО ВТБ"

Работа на тему: «Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО ВТБ».
Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль готовых работ: https://studentu24.ru/list/suppliers/vladimir---1307

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕIШОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО ВТБ

Студент
(Фамилия имя, отчество)
(подпись)

Руководитель
(Фамилия имя, отчество)
(подпись)

Москва
2020г.

УНИВЕРСИТЕТ
СИНЕРГИЯ Факультет онлайн обучения

ЗАДАНИЕ
на работу студента

(Ф.И.0. студента полностью)

1. Тема :
Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО ВТБ
2. Структура :
Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка
1. 1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и факторы, их определяющие
1. 2. Методы оценки ликвидности коммерческого банка
1.3. Методы оценки платежеспособности коммерческого банка
Глава 2. Анализ системы управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО ВТБ
2. 1. Характеристика коммерческого банка
2. 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО ВТБ
2. 3. Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО ВТБ
Глава 3. Направления совершенствования управления ликвидностью банка
3. 1. Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО ВТБ
3. 2. Экономическая оценка эффективности предлагаемых мероприятий

Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу
исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную
литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть сущность понятия анализа ликвидности предприятия и определить, какие факторы влияют на ликвидность предприятия.
В параграфе 1.2 необходимо рассмотреть источники информации для проведения анализа ликвидности, определить круг пользователей результатов анализа ликвидности предприятия, а так же раскрыть цели и задачи ликвидности предприятия, раскрыть содержание методики проведения анализа ликвидности банка и рассмотреть основные показатели анализа ликвидности предприятия.
В параграфе 1.3 раскрыть цели и задачи платежеспособности банка, раскрыть содержание методики проведения анализа ликвидности предприятия и рассмотреть основные показатели анализа платежеспособности банка.
Глава 2 должна быть посвящена анализу ликвидности предприятия ПАО ВТБ, а
также выявлению, на основании результатов проведенного анализа, основных проблем ликвидности предприятия.
В параграфе 2.1 необходимо представить краткую характеристику банка,
представить организационную структуру управления предприятия и охарактеризовать основные функциональные обязанности кmочевых звеньев структуры.
В параграфе 2.2 необходимо провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО ВТБ
В параграфе 2.3 необходимо анализировать ликвидность банка, также в данном
параграфе должны содержаться итоговые выводы по результатам анализа ликвидности предприятия с выделением кmочевых проблем.
В Главе 3 необходимо разработать мероприятия по улучшению ликвидности и
платежеспособности банка на основании ранее выявленных проблем.
В параграфе 3.1 необходимо представить перечень конкретных мероприятий, направленных на улучшение финансового состояния анализируемого банка.
В параграфе 3.2 необходимо разработать рекомендации по укреплению ликвидности
и платежеспособности банка на основе выявленных резервов.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие вьmоды.
В приложение выносятся агрегированные формы финансовой отчетности банка.
4. Исходные данные по :
Литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117- ФЗ (ред. от 27.11.2018) //СПС Консультант Бизнес: Версия Проф.
2. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от
28.11.2018) //СПС Консультант Бизнес: Версия Проф.
3. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности
(банкротстве)" (в ред. от 29.06.2015).
5.. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 №307-ФЗ (ред. от 23.04.2018) //СПС Консультант Бизнес: Версия Проф.
6. Аветисов, М. Пути повышения доходности в потребительском кредитовании /
М. Аветисов // Банковские услуги. 2006. - № 1. с. 22 24
7. АК&М 10.03.09
8. Бабурина, Н. А. Кредитно-инвестиционный потенциал банка: понятие и элементы/ Н.
А. Бабурина// Вестник Тюменского государственного университета. - 2016. - № 3. - с.
208-210
9. Банки и банковское дело: учеб. пособие/ под ред. И. Т. Балабанова. - СПб.: ПИТЕР, 2005. 256 с.
1О. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2005. 304 с.
11. Банковское дело: управление и технологии: учебник для студ. вузов, обуч. по спец. 060400 «Финансы и кредит»/ ред. А. М. Тавасиев. - 2-е изд., пе рераб. и доп. - М.:
юнити, 2019. 671 с.
12. Банковское дело: учебник для студ. вузов, обуч. по напр. «Экономика», спец.
«Финансы, кредит и денежное обращение»/ ред. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 592 с.
13. Банковское законодательство: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. «Финансы и кредит» / ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2016. - 270 с.
14. Барыбин, В. В. Перспективы развития банковского сектора: региональный анализ / В. В. Барыбин, Г. В. Крыксин // Деньги и кредит. - 2009. - № 4. - с. 20 - 26
15. Безуглова, Н. В. Банковская система России/ Н. В. Безуглова // ЭКО. - 2019. - № 9.
- с. 93-107
16. Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 264 с.
28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. Учебник - Мн.: РИПО, 2016. - 373 с.
29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2017. -378 с.
30. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности
предприятия-М.: ИНФРА-М, 2017. - 374 с.
31. Чечевицына Л.Н., Хачадурова Е.В. Экономика организации: учебное пособие.
- Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. - 382 с.
32. Экономика предприятия: учебник / В. Д. Грибов, В. П. Грузинов. - Москва: Инфра-М, 2015. -445 с.
33. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. В.Я. Горфинкеля. - М.:
юнити, 2016.

Руководитель :
подпись расшифровка

Студент задание получил: «_8_» марта 2020 r.
Студент:
подпись расшифровка

Оглавление
ВВЕДЕI-ПIЕ 5
Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка 9
1. 1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и факторы, их определяющие 9
1.2. Методы оценки ликвидности коммерческого банка 22
1.3 Методы оценки платежеспособности коммерческого банка 3О
Глава 2. Анализ системы управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО ВТБ 35
2.1. Характеристика коммерческого банка 35
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО ВТБ 40
2.3. Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО ВТБ 45
Глава 3. Направления совершенствования управления ликвидностью банка 52
3.1. Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО ВТБ 52
3.2. Экономическая оценка эффективности предлагаемых мероприятий 58
ЗАКJПО1ffil-Пffi 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАI-П--IЬIХ ИСТОЧНИКОВ 71
ГIРИЛОЖЕНИЯ 75

ВВЕДЕНИЕ
Самой важной задачей для управления любым банком является обеспечение нормативного уровня ликвидности и платежеспособности. Ликвидность имеет важное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокий уровень ликвидность является показателем того, что клиент банка по первому требованию сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.
В современных условиях деятельности коммерческих банков, такой
аспект как устойчивость и ликвидность играет немаловажную роль. На сегодняшний день, коммерческие банки являются частью экономической системы страны. Экономика страны и деятельность банков взаимосвязаны между собой. От того насколько устойчива банковская система зависит стабильность национальной экономики, и наоборот.
Достижение максимальной прибыли для коммерческого банка
коммерческие является максимально главной целю, поэтому всю свою деятельность банк направляет именно в это русло. Одной наиболее важной составляющей в работе коммерческих банков является поддержание ликвидности на достаточно высоком уровне. Если не уделять должное внимание данному аспекту, банк становится неплатежеспособным, а, следовательно, через определенный промежуток времени может оказаться банкротом.
Ликвидность коммерческого банка не только занимает особое место в
обеспечении его финансовой устойчивости, но и служит основным индикатором стабильности банковской системы в целом. При этом, на уровне кредитной организации говорят о ликвидности активов, баланса, банка, на уровне банковской системы - о ликвидности банковского сектора. Ввиду важности банковской ликвидности, управление ею, как совокупность мер и методов поддержания, является одним из важнейших направлений в банковском менеджменте.

Ликвидность коммерческого банка это способность банка своевременно и без потерь выполнять взятые на себя обязательства перед контрагентами, предоставлять им средства в рамках обязательств в настоящий момент времени и в будущем, что возможно только при наличии достаточного собственного капитала банка, оптимального размещения и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков, возможностью привлечения ресурсов на денежном рынке. Ликвидность коммерческого банка - это главная качественная характеристика деятельности банка. Именно она определяет надежность и стабильность банка и служит основой существования кредитно-банковского сектора экономики.
Для управления ликвидности и поддержания ее на необходимом
уровне разработаны определенные методы. Они основаны на управлении активами, пассивами или и теми и другими одновременно. По сравнению с другими методами, каждый из методов управления ликвидностью имеет свои преимущества, так и недостатки. Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк. Так, когда банк использует принципиально различные источники привлечения средств, задача управления ликвидностью усложняется.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что анализ ликвидности
банка - это достаточно сложная задача, так как она показывает готовность банка постоянно отвечать по его обязательствам и поддерживать стабильный и приемлемый уровень средств для расчётов с клиентами.
Целью данной работы является определение путей
совершенствования управления ликвидностью и платежеспособности ПАО ВТБ.
В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Раскрыть понятия ликвидности и платежеспособности банка и факторы, их определяющие;
2. Рассмотреть методы оценки ликвидности и платежеспособности
банка;
3. Дать краткую экономическую характеристику ПАО ВТБ;
4. Провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО ВТБ•
5. Разработать мероприятия по совершенствованию управления
ликвидностью и платежеспособностью ПАО ВТБ. Объектом исследования является Банк ВТБ ПАО.
Предметом исследования является ликвидность и платежеспособность
банка, ее оценка и факторы их определяющие.
Методы исследования - метод анализа, метод синтеза, статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод определения показателей.
Структура работы состоит из ведения, трех глав, списка
использованной литературы, заключения и приложений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа
ликвидности и платежеспособности, раскрыты основные понятия ликвидности, а также приведена методика проведения анализа ликвидности и платежеспособности.
Во второй главе раскрыта организационно-экономическая
характеристика Банка ВТБ ПАО, а также проведен анализ ликвидности и платежеспособности банка.
В третьей главе представлены рекомендации по совершенствованию
системы управления ликвидностью банка.

В заключении представлены выводы проделанной работы.
Теоретической и методологической основой работы явились законодательные акты РФ, нормативные документы, учебные пособия и статьи, касающиеся вопросов ликвидности и платежеспособности кредитной организации. Различные стороны оценки и управления ликвидностью и платежеспособностью банка рассмотрены в работах российских ученых: Киселева' Д.А., Помориной М.А., Лаврушина. О.И., Коробовой Г.Г., Пановой Г.С., Иванова В.В., Левиной Ю.Б., Тагирбекова К.Р. и ряда других.
Практической коммерческого банка.
базой исследования послужила отчетность
Практическая значимость данной работы заключается в том, что
результаты исследования деятельности Банка ВТБ ПАО должны внести свой вклад в разработку системы совершенствования управления ликвидностью коммерческого банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.12.2018)
2. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У
«Об оценке экономического положения банков» (ред. от 11.11.2016)
3. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 08.09.2017)
4. Инструкции Центрального Банка Российской Федерации № 139-
И от 03.12.2012 г. «Об обязательных нормативах банков»
5. Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
6. Багандов И.М., Омарова О.Ф. Методы управления
ликвидностью банка // Актуальные вопросы современной экономики. -2018. -№ 4.- с. 44.
7. Бектурдиева Р.А. Оценка ликвидности коммерческих банков // Проблемы науки. -2018. -№ 1 (25). -С. 36.
8. Бутенко К.А., Даниловских Т.Е.Оценка ликвидности коммерческого банка внешними пользователями
//Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2015. №8-3. С. 506-510.
9. Бурий К. Системи оцiнки банкiвських ризикiв з використанням
моде-лi CAМELS // Економчний аналiз. - 2012. - № 10 (3). - С. 18-21
1О.Девятайкина А.Е. Управление ликвидностью коммерческих
банков в условиях экономической нестабильности // Вектор экономики. - 2018. -№ 11 (29). - с. 81.
11. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений:
учебник / О. В.Ефимова. - 3 - е изд., испр. и доп. - М.: Издательство «Омега - Л», 2010.С.35.
12. Евсин М.Ю., Барсукова К.В. Финансовые инструменты управления ликвидностью банков в период секторальных санкций против России // Глобальный научный потенциал. - 2017. -№ 1 (70). - С. 39.
13. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. М.: Юнити-Дана, 2015. - С.
86.
14. Е.Ф. Жуков и др.; Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, Ю:НИТИ, 2017. - 471 с.
15. Зотова Е.В., Дворецкая Т.В. Методика оценки ликвидности и платежеспособности банка //Studium. 2016. №1(38). С. 5
16. Колобова Е.Ю. Анализ российских и зарубежных методов управления и оценки ликвидности коммерческих банков / Аллея науки. - 2017. - Т. 1. -№ 14. - С. 472.
17. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебное пособие. - М.:
Магистр, Инфра-М, 2015. - С. 42.
18. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебное пособие. - М.:
Магистр, Инфра-М, 2015. - С. 42.
19. Клаас Я.А. Определение финансовой устойчивости региональных банков посредством действующих методик // Финансы и бизнес. - 2014. -№ 3. - С. 49-60.
20. Лаврушин О. И. Банковское дело/ под ред. О. И. Лаврушина.
-М.: Кнорус, 2017. С 443.
21. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие. - М.: КноРус, 2016. - С. 78.
22. Локтионова Ю.Н., Мухаметдинова А.А. Проблемы анализа финансового состояния банков // Новая наука: От идеи к результату.-2016.-№ 12-1.-С.175.
23. Махмудова Т.Х., Махмудова О.Х. Финансовая стабильность банка как один из основных критериев оценки ликвидности // Аллея науки. -2017. - Т. 2. -№ 12. - С. 381.
24. Мурзагулова Г.Г. Ликвидность коммерческого банка как
фактор финансовой устойчивости // Форум молодых ученых. - 2017. - № 1 (5). - с. 395.
25. Пацукова И.Г. Методы оценки ликвидности коммерческого банка //Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2015. № 18. С. 118.
26. Пика, А.В. Теоретические основы банковской ликвидности // Финансовая аналитика. -№48. - 2013. - с. 47 - 53
27. Самохвалов С.И., Сорокина М.М. Теоретические аспекты ликвидности банка// Аллея науки. -2018. - Т. 7. -№ 6 (22). - С. 209.
28. Саченок, Л.И. Управление ликвидностью коммерческих банков
/ Л.И. Саченок, Е.И. Демочка // Международный научный журнал «Символ науки». -№ 4. - 2016. - с. 195 - 197
29. Стадник Е.В. риски ликвидности банков: анализ и интерпретация результатов// Вектор экономики. - 2018. - № 4 (22). - С. 57
30. Ушанов А.Е. Краткосрочная банковская ликвидность: новые требования и инструменты управления //Финансы и кредит. 2016. № 34(706) с.4
31. Фаткуллина Э.Р., Назметдинова Л.Г. Управление ликвидностью в коммерческом банке// Аллея науки. - 2018. - Т. 8. - № 5 (21).-С. 735.
32. Чирикова Е.С. Проблемы ликвидности коммерческих банков в условиях кризиса/ Е.С. Чирикова, И.М. Шестакова// Молодёжь Сибири - науке России Материалы международной научно - практической конференции. - 2015. - с. 365 - 366
33. Aspal Р.К., Dhawan S. Camels Rating Model For Evaluating Financial Performance of Banking Sector: А Theoretical Perspective
//Intemational Joumal of System Modeling and Simulation. - 2016. -
Т. 1, №. 3. -С. 10-