Дипломная работа на тему "Налоговое планирование в организации на примере АО РЖД - Синергия [ID 65453]"

Работа на тему: Налоговое планирование в организации на примере АО РЖД
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Менеджмента

Направление подготовки: 38.03.02 Менеджмент
Кафедра Оценочной деятельности и корпоративных финансов
Профиль: Финансовый менеджмент

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА - БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
на тему: Налоговое планирование в организации на примере АО «РЖД»

МОСКВА 2025 г.

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу - бакалаврскую работу
обучающемуся

1. Тема выпускной квалификационной работы: Налоговое планирование в организации на примере АО «РЖД».
2. Структура ВКР:

Введение.
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования в организации.
1.1. Экономическое значение налогового планирования в организации.
1.2. Налоговое планирование в организации: виды и особенности.
1.3. Зарубежный опыт налогового планирования в организациях.
Глава 2. Комплексный анализ налогообложения в АО «РЖД».
2.1. Общая характеристика основных показателей деятельности АО «РЖД».
2.2. Анализ налоговой политики АО «РЖД».
2.3. Оценка уровня налоговой нагрузки АО «РЖД».
Глава 3. Направления совершенствования налогового планирования в АО «РЖД».
3.1. Разработка предложений по налоговому планированию в АО «РЖД».
3.2. Расчет экономической эффективности направлений налогового планирования в АО «РЖД».
Заключение.
Список использованной литературы.
Приложения.

3. Основные вопросы, подлежащие разработке:
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования. Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В параграфе 1.1 необходимо изучить экономическое значение налогового планирования в организации. Описать значение, нормативно-правовую базу налогового планирования в экономическом субъекте. В параграфе 1.2 необходимо рассмотреть налоговое планирование в организации, его виды и особенности. Обратить внимание на возможные варианты налогового планирования за счет использования налоговых льгот и налоговых режимов. В параграфе 1.3 необходимо описать зарубежный опыт налогового планирования в организациях на примере одной или нескольких стран. Глава 2 должна содержать анализ налогообложения хозяйствующего субъекта. В ней на основании данных финансовой и налоговой отчетности конкретного предприятия (объекта исследования) необходимо провести оценку и анализ результативности налоговой политики за три года. В параграфе 2.1 необходимо дать общую характеристику основных показателей деятельности за 2022-2024 годы АО «РЖД». Описать виды и направления деятельности, особенности формирования доходов и расходов хозяйствующего субъекта. Особое внимание обратить на результаты финансово-хозяйственной деятельности. В параграфе 2.2 необходимо провести анализ налоговой политики АО «РЖД» за 2022-2024 годы. Определить основные налоги, уплачиваемые организацией, их динамику, особенности формирования налоговой базы с использованием соответствующих аналитических таблиц, диаграмм и показателей. В параграфе 2.3 необходимо провести оценку уровня налоговой нагрузки АО «РЖД» за 2022-2024 годы с использованием соответствующих аналитических таблиц, диаграмм и показателей. Проанализировать налоговую нагрузку предприятия используя различные методики ее исчисления. В Главе 3 необходимо разработать направления совершенствования налогового планирования в АО «РЖД». Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статью в периодической печати, рассмотреть зарубежный опыт налогового планирования и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу. В параграфе 3.1 необходимо разработать предложения по налоговому планированию в АО «РЖД». Предложения по налоговому планированию необходимо сформулировать с учетом специфики объекта исследования. В параграфе 3.2 необходимо произвести расчет экономической эффективности направлений налогового планирования в АО «РЖД». Оценить экономический эффект от их внедрения в деятельность предприятия при их реализации на перспективу. В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы. В приложение выносятся формы налоговой и финансовой отчетности объекта исследования, на основе которых проводился анализ.

ВВЕДЕНИЕ
В условиях современной экономики эффективная налоговая политика является важнейшим инструментом обеспечения финансовой устойчивости и конкурентоспособности предприятий. Для компаний, относящихся к инфраструктурным монополиям, таким как АО «Российские железные дороги», вопросы налогового планирования приобретают особую значимость. Масштаб деятельности компании, специфика отрасли и высокие капитальные затраты обуславливают необходимость поиска оптимальных решений, позволяющих не только исполнять налоговые обязательства в соответствии с законодательством, но и минимизировать налоговую нагрузку без ущерба для долгосрочного развития. Реформирование налогового законодательства, введение стимулирующих налоговых режимов, инвестиционных льгот и особых условий для приоритетных направлений экономики создают новые возможности для налоговой оптимизации. Вместе с тем, для их реализации требуется комплексный анализ действующей налоговой политики предприятия, оценка уровня налоговой нагрузки и разработка мероприятий, направленных на повышение ее эффективности. Выбор темы исследования обусловлен необходимостью разработки научно обоснованных и практически применимых предложений по совершенствованию налогового планирования в АО «РЖД» как одной из крупнейших транспортных компаний России, чья деятельность оказывает существенное влияние на экономику страны. Цель исследования: разработать и обосновать предложения по совершенствованию налогового планирования в АО «РЖД» с целью оптимизации налоговой нагрузки и повышения эффективности финансовой деятельности компании. Задачи исследования: изучить теоретические основы формирования налоговой политики и налогового планирования в условиях российской экономики; проанализировать действующую налоговую политику АО «РЖД» на основе данных бухгалтерской и финансовой отчетности; оценить уровень налоговой нагрузки компании и выявить факторы, влияющие на ее динамику; разработать и обосновать мероприятия по совершенствованию налогового планирования; рассчитать экономическую эффективность предложенных мер и оценить их влияние на финансовые результаты компании. Объект исследования: АО «Российские железные дороги». Предмет исследования: методы и инструменты оптимизации налоговой нагрузки в рамках налогового планирования АО «РЖД». Информационной базой для ВКР являются бухгалтерская финансовая отчетность АО «РЖД» за период 2022-2024 гг., официальные данные Федеральной налоговой службы России. Методологической базой для написания выпускной квалификационной работы являются следующие методы: анализ, синтез, обобщение, группировка, сравнение, расчетно-аналитический и балансовый. Для проведения анализа финансового состояния и планирования налоговой нагрузки будут использованы горизонтальный и вертикальный анализ, метод динамических рядов и коэффициентов, метод графического изображения полученных результатов. Экономико-статистические методы позволят проанализировать налоговые издержки и финансовые результаты, выявить тенденции и зависимости, оценить эффективность существующих методов налогового планирования. Практическая значимость данной работы заключается в том, что исследование данной темы не только углубит понимание механизма налогового планирования на предприятии, но и позволит разработать конкретные рекомендации и меры по его улучшению, что будет способствовать повышению финансовых показателей АО «РЖД» и его устойчивому развитию в современных условиях. Данная работа имеет классическую структуру и состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и используемых источников, приложений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бодрова Т. В. Налоговый учет и налоговое планирование: учебник для бакалавров. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2021. 318 с.
2. Букина Г. Н. Корпоративный налоговый менеджмент как неотъемлемая составляющая стратегии управления бизнесом // Всероссийский экономический журнал. 2022. № 1. С.17-25.
3. Буров А. С. Налоговые льготы и их использование в налоговом планировании // Журнал Налоги и налогообложение. 2020. № 4. С. 25-30.
4. Кузнецов С. А. Финансовый менеджмент: налоговое планирование. М.: Издательство Юрайт, 2021. 415 с.
5. Михайлова Л. С. Налоговое планирование как инструмент повышения эффективности бизнеса // Журнал Налоги и налогообложение. 2020. № 5. С. 15-20.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 № 146. Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 5 августа 2000 № 117. Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
8. О внесении изменений в Правила предоставления из федерального бюджета субсидий в целях обеспечения льготного кредитования проектов по цифровой трансформации, реализуемых на основе российских решений в сфере информационных технологий, и признании утратившим силу отдельного положения постановления Правительства Российской Федерации от 24 мая 2021 г. № 785: Постановление Правительства Российской Федерации от 16.04.2022 № 682. Собрание законодательства РФ. 2022. № 16. Ст. 2719.
9. О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона: Федеральный закон от 26.03.2022 № 67. Собрание законодательства РФ. 2022. № 13. Ст. 1958.
10. О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации: Федеральный закон от 12.07.2024 № 176. Собрание законодательства РФ. 2024. № 29. Ст. 4325.
11. О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07.2020 № 265. Собрание законодательства РФ. 2020. № 31. Ст. 5020.
12. О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 14.07.2022 № 321. Собрание законодательства РФ. 2022. № 29. Ст. 5222.
13. О мерах по обеспечению ускоренного развития отрасли информационных технологий в Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 02.03.2022 № 83. Собрание законодательства РФ. 2022. № 10. Ст. 1480.
14. О назначении ВНП в отношении аккредитованных IT-организаций: Письмо ФНС России от 24.03.2022 № СД-4-2/3586@. М.: Федеральная налоговая служба, 2022.
15. О налоговой нагрузке: Письмо Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 29 июня 2018 № БА-4-1/12589@. М.: Федеральная налоговая служба, 2018.
16. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок: Приказ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 27.
17. Об утверждении перечня научных исследований и опытно-конструкторских разработок, расходы налогоплательщика на которые в соответствии с пунктом 7 статьи 262 части второй Налогового кодекса Российской Федерации включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат с коэффициентом 1,5: Постановление Правительства Российской Федерации от 24.12.2008 № 988. Собрание законодательства РФ. 2009. № 1. Ст. 130.
18. Об электронной подписи: Федеральный закон от 06.04.2011 № 63. Собрание законодательства РФ. 2011. № 15. Ст. 2036.
19. Огурцова А. В. Налоговое планирование // Журнал Налоги и налогообложение. 2022. № 6. С. 23-31.
20. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для вузов. М.: Издательство Юрайт, 2024. 825 с.
21. Петров А. В. Налоговое планирование в условиях цифровой экономики // Журнал Финансовая аналитика. 2022. № 4. С. 45-56.
22. Пименов Н. А. Налоговое планирование: учебник для вузов / Н. А. Пименов, С. С. Демин. М.: Издательство Юрайт, 2024. 137 с.
23. Толмачева О. И. Методические аспекты оценки налоговой нагрузки и использование данных налогового учета при определении налоговой нагрузки организации // Вестник науки и образования. 2019. № 1-1 (55). С. 45-50.
24. Яковлева А. В. Налоговое планирование и его роль в управлении финансами предприятия // Журнал Финансовая аналитика. 2021. № 3. С. 58-67.