Дипломная работа на тему "Организация и пути совершенствования государственной регистрации налогоплательщиков (на примере УФНС по Тульской области) | Синергия [ID 50600]"

Работа на тему: Организация и пути совершенствования государственной регистрации налогоплательщиков (на примере УФНС по Тульской области)
Оценка: хорошо.
Речь и презентация идут в комплекте бесплатно.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет _________________________________

Направление подготовки: Кафедра
Профиль:

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА – БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
на тему ОРГАНИЗАЦИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ (НА ПРИМЕРЕ УФНС ПО ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ)

МОСКВА 2024 г.

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу – бакалаврскую работу обучающемуся
1. Тема выпускной квалификационной работы: Организация и пути совершенствования государственной регистрации налогоплательщиков (на примере УФНС по Тульской области)
2. Структура ВКР.

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты организации государственной регистрации налогоплательщиков
1.1 Налогоплательщик: понятие, виды, права и обязанности
1.2 Законодательно изучение механизма государственной регистрации налогоплательщиков
1.3 Механизм государственной регистрации налогоплательщиков
Глава 2. Организация государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области
2.1. Характеристика УФНС по Тульской области
2.2 Оценка результатов деятельности УФНС по Тульской области
2.3 Практика организации государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области
Глава 3. Совершенствования государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области
3.1 Мероприятия по совершенствованию механизма государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области
3.2 Оценка эффективности мероприятий
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Во введении необходимо сформулировать и определить:
? актуальность темы;
? цель и задачи исследования;
? предмет и объект исследования (указывается конкретная организация и исследуемый проект);
? информационная база исследования (источники информации: от нормативных до интернет-ресурсов);
? методы исследования;
? практическое использование рекомендаций автора в деятельности исследуемой организации.
В первой главе рекомендуется раскрыть теоретические аспекты организации государственной регистрации налогоплательщиков
Во второй главе необходимо изучить организацию государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области
В третьей главе необходимо рассмотреть направления совершенствования государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области

Заключение.
В «Заключении» необходимо подвести итоги выпускной квалификационной работы. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных в процессе проведенного исследования, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени достижимости поставленной в работе цели.
3.Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1.Пансков В. Г. – Налоги и налогообложение. 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 436с.
2.Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д., Типалина М. В. ; Под ред. Черника Д.Г. – Налоги и налогообложение: налоговый проверки. Учебник и практикум для СПО - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 271с.
3.Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д., Типалина М. В. ; Под ред. Черника Д.Г. –Организация и методика проведения налоговых проверок. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 271с.
Дополнительная литература:
4.Погорелова, М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие / М.Я. Погорелова. - М.: Риор, 2018. - 144 c.
5.Сильвестрова, Т.Я. Налоги и налогообложение: Уч. / Т.Я. Сильвестрова, С.Ю. Гурова, Я.Г. Шипеев и др. - М.: Инфра-М, 2018. - 384 c.
Нормативные документы:
Федеральный закон от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (с изм.доп.)
Приказ Минфина РФ от 19.11.2002 N 114н (ред. от 11.02.2008) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.12.2002 N 4090)
Интернет-ресурсы:
№ Наименование портала Ссылка
1 Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации
2 Сайт журнала Экономический анализ: теория и практика
3 Журнал «Финансы»
4 Журнал «Корпоративные финансы»
5 Сайт журнала «Финансы и кредит»
6 ИПС Консультант Плюс
7 ЭБС Университетская библиотека онлайн

Содержание
Введение 6
Глава 1. Теоретические аспекты организации государственной регистрации налогоплательщиков 10
1.1 Налогоплательщик: понятие, виды, права и обязанности 10
1.2 Законодательно изучение механизма государственной регистрации налогоплательщиков 16
1.3 Механизм государственной регистрации налогоплательщиков 20
Глава 2. Организация государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области 26
2.1. Характеристика УФНС по Тульской области 26
2.2 Оценка результатов деятельности УФНС по Тульской области 29
2.3 Практика организации государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области 35
Глава 3. Совершенствования государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области 42
3.1 Мероприятия по совершенствованию механизма государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС по Тульской области 42
3.2 Оценка эффективности мероприятий 60
Заключение 66
Список использованной литературы 69
Приложения 73

Введение
Значимость темы. В условиях сегодняшнего дня, прогрессивное налоговое управление становится критически важным компонентом для обеспечения непрерывного развития страны. Создание эффективной и открытой системы учета налогоплательщиков ключевым образом способствует пунктуальному поступлению налогов, что напрямую влияет на исполнение финансовых обязательств государством. С учетом всеобщей цифровизации процессов управления, включая налоговую сферу, исследование актуальных подходов и инициатив по оптимизации процесса регистрации налогоплательщиков, в частности, на уровне региональных налоговых органов, может обнаружить наиболее результативные способы внедрения цифровых инноваций для повышения прозрачности и оперативности регистрации. Простая и ясная система регистрации ведет к укреплению доверия со стороны населения и предпринимательского сообщества к налоговым структурам, что играет значительную роль в улучшении налоговой культуры и сокращении доли неформальной экономики. Исследование, направленное на минимизацию административных препятствий и упрощение регистрационных процедур, является актуальным.
Тульская область обладает уникальным сочетанием экономических и социальных особенностей, влияющих на механизмы государственной регистрации налогоплательщиков, аналогично другим территориям. Детализированный анализ этих уникальных параметров на примере Тульской области предоставляет возможность определения специфических проблематик и разработку целенаправленных решений, которые могут быть адаптированы и в других регионах с сходствами в характеристиках. Ключевую роль в процессе регистрации налогоплательщиков играет непрерывное совершенствование законодательной базы, требующее всестороннего анализа для эффективного внедрения в практику. Исследование степени соответствия действующего правового поля текущим нуждам и задачам, стоящим перед УФНС в данном регионе, и предлагаемые на его основе корректировки, направлены на оптимизацию работы и увеличение производительности процессов.
УФНС по Тульской области, как и любой другой региональный налоговый орган, накапливает уникальный опыт и сталкивается с определенными вызовами. Изучение и обобщение этого опыта позволяют выявить успешные практики и проблемы, которые могут быть полезны не только для Тульской области, но и для других регионов.
Следовательно, анализ методов улучшения процесса государственной регистрации налогоплательщиков, демонстрируемый на примере УФНС Тульской области, представляет собой важную и актуальную задачу. Это значимо как для оптимизации процессов налогового управления на уровне отдельных регионов, так и для повышения эффективности налоговой системы в целом.
Исследование фокусируется на деятельности - Управления Федеральной налоговой службы Тульской области.
Тема исследования охватывает организационно-правовые основы государственной регистрации налогоплательщиков, включая стратегии и процессы повышения эффективности, демонстрируемые на практике Управления Федеральной налоговой службы Тульской области.
Исследование направлено на изучение существующей процедуры государственной регистрации налогоплательщиков в УФНС Тульской области и создание рекомендаций для её оптимизации, принимая во внимание актуальные тренды и вызовы в сфере налогового управления.
Задачи исследования:
- Изучить определение, классификации, правовые положения и долги субъектов налогообложения.
- провести анализ нормативно-правовой базы, регулирующей процедуру государственной регистрации налогоплательщиков;
- изучить процедуру официальной регистрации лиц, обязанных уплачивать налоги;
- изучить процедуру государственной регистрации налогоплательщиков в Управлении Федеральной налоговой службы по Тульской области;
- изучить улучшения в процедуре государственной регистрации налогоплательщиков в Управлении Федеральной налоговой службы по Тульской области.
Исследовательские методы включают в себя наблюдение, контрастивный анализ, абстрактное мышление, а также методы декомпозиции и компоновки данных.
Уровень освещенности тематики: Проблематика государственного регистра бизнес-субъектов активно исследуется в аспекте государственного управления налогами, что отражается в обширном массиве научных работ и практических руководств. При этом особое внимание уделяется юридическим нюансам регистрации, работе Единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, цифровизации процедур регистрации и учета. В последнее время акцент делается на повышении точности регистрационных данных, эффективности регистрационных процессов и применении цифровых технологий. Тем не менее, присутствуют темы, касающиеся улучшения взаимодействия между налоговыми органами и налогоплательщиками, и адаптации учетных систем к новым правовым и экономическим реалиям.
Для обеспечения методологической основы исследования привлекаются разнообразные источники, включая ключевую регулятивную документацию, такую как Налоговый кодекс РФ и федеральные законодательные акты, урегулирующие процедуру государственной регистрации налогоплательщиков, включая юридические лица и индивидуальных предпринимателей. В дополнение к этому, анализируются данные и аналитические обзоры, предоставленные Федеральной налоговой службой России и ее территориальным органом по Тульской области, что способствует глубокому пониманию существующих процедур регистрации и выявлению направлений их развития. Эмпирическую базу дополняют научные публикации, в том числе статьи и монографии по теме налогового управления и администрирования, опубликованные в авторитетных отечественных журналах последних лет.
Структура работы включает предисловие, три основных раздела, итоговую часть и библиографический перечень.

Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты
1. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. №95-ФЗ (ред. от 28.12.2013) [Электронный ресурс]
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (от 30.11.1994 N 51ФЗ) (ред. от 23.05.2024) [Электронный ресурс]
3. Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» (от 21.03.1991 №943-1) (ред. от 03.07.2023) [Электронный ресурс]
Налоговый кодекс Российской Федерации (от 31.07.1998 N 146ФЗ) (ред. от 19.02.2023) [Электронный ресурс]
Учебная литература
1. Адвокатова, А. С., Артеменко, Д. П. Налоговое администрирование: учебник / А. С. Адвокатова, Д. П. Артеменко. — М.: Омега-Л, 2023. — 408 с.
2. Алексеев, М. А. Государственная регистрация налогоплательщиков: правовые и организационные аспекты / М. А. Алексеев. — М.: Юрайт, 2021. — 284 с.
3. Белова, Е. А. Налоговое право России: учебник для вузов / Е. А. Белова. — М.: Проспект, 2022. — 320 с.
4. Васильев, И. А. Современные подходы к налоговому администрированию: учебное пособие / И. А. Васильев. — СПб.: Питер, 2023. — 298 с.
5. Гончаренко, Л. И. Налоговое администрирование: учебник для бакалавриата и магистратуры / Л. И. Гончаренко. — М.: Юрайт, 2022. — 356 с.
6. Данилов, В. П. Государственная регистрация и учет налогоплательщиков: учебное пособие / В. П. Данилов. — М.: Юнити-Дана, 2022. — 270 с.
7. Жданов, П. Е. Налоговое администрирование: теория и практика: учебное пособие / П. Е. Жданов. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2023. — 290 с.
8. Ильин, А. В. Налоговое право: организация налогового администрирования и контроль за соблюдением налогового законодательства: учебник для бакалавриата и магистратуры / А. В. Ильин. — М.: Юрайт, 2022. — 350 с.
9. Карпов, В. Г. Налоговое администрирование: проблемы и перспективы развития: учебное пособие / В. Г. Карпов. — М.: Флинта, 2023. — 315 с.
10. Ляпина, Т. М. Налоговое администрирование: учебное пособие для вузов / Т. М. Ляпина. — 2-е изд. — М.: Издательство Юрайт, 2022. — 235 с.
11. Муравьев, Д. С. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Д. С. Муравьев. — М.: Издательство Юрайт, 2021. — 472 с.
12. Николаев, Е. В. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: учебное пособие / Е. В. Николаев. — М.: Проспект, 2023. — 280 с.
13. Орлов, А. М. Налоговое администрирование: организация и методы: учебное пособие / А. М. Орлов. — М.: Флинта, 2022. — 295 с.
14. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для вузов / В. Г. Пансков. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2021. — 472 с.
15. Петров, Н. А. Государственное регулирование налоговой системы: учебник / Н. А. Петров. — СПб.: Питер, 2023. — 312 с.
16. Руденко, Т. В. Налоговое администрирование и контроль: учебное пособие / Т. В. Руденко. — М.: Юнити-Дана, 2022. — 260 с.
17. Сафронова, И. В. Современные технологии налогового администрирования: учебное пособие / И. В. Сафронова. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2023. — 310 с.
18. Симонян, Г. А. Налоговое администрирование: организационные аспекты и правовое регулирование: учебник / Г. А. Симонян. — СПб.: Питер, 2022. — 340 с.
19. Смирнова, Л. Н. Государственная регистрация налогоплательщиков: правовые аспекты и организация / Л. Н. Смирнова. — М.: Проспект, 2023. — 290 с.
20. Соколова, А. П. Налоговое администрирование в Российской Федерации: учебное пособие / А. П. Соколова. — М.: Юнити-Дана, 2022. — 315 с.
21. Тарасова, И. В. Государственная регистрация и налоговое администрирование: учебник / И. В. Тарасова. — М.: Проспект, 2023. — 320 с.
22. Трифонов, В. С. Налоговое право России: учебник для вузов / В. С. Трифонов. — М.: Юрайт, 2021. — 350 с.
23. Ушакова, Е. А. Налоговое администрирование и контроль в Российской Федерации: учебное пособие / Е. А. Ушакова. — М.: Флинта, 2023. — 305 с.
24. Федотов, А. Ю. Основы налогового администрирования в Российской Федерации: учебное пособие / А. Ю. Федотов. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2021. — 290 с.
25. Хомякова, Н. В. Налоговое право: организация налогового администрирования и контроль за соблюдением налогового законодательства: учебник для бакалавриата и магистратуры / Н. В. Хомякова. — М.: Юрайт, 2022. — 350 с.
26. Черников, А. С. Налоговое администрирование: проблемы и перспективы развития: учебное пособие / А. С. Черников. — М.: Юнити-Дана, 2023. — 315 с.
27. Шевченко, В. Г. Государственная регистрация налогоплательщиков: проблемы и пути совершенствования / В. Г. Шевченко. — М.: Флинта, 2023. — 300 с.
28. Шишкина, Е. А. Организация и методы налогового администрирования: учебное пособие / Е. А. Шишкина. — М.: Флинта, 2022. — 280 с.
29. Щеглова, О. В. Налоговое администрирование: учебник / О. В. Щеглова. — М.: Юрайт, 2021. — 360 с.
30. Яковлева, М. А. Налоговое право: теоретические и практические аспекты / М. А. Яковлева. — М.: Проспект, 2023. — 340 с.
31. Алексеева, Н. С. Государственная регистрация налогоплательщиков: правовые аспекты / Н. С. Алексеева. — М.: Юрайт, 2022. — 310 с.
32. Борисова, И. В. Налоговое администрирование в современной России: учебное пособие / И. В. Борисова. — СПб.: Питер, 2023. — 300 с.
33. Верещагина, Т. П. Организация налогового администрирования: учебник для бакалавриата и магистратуры / Т. П. Верещагина. — М.: Юрайт, 2022. — 340 с.
34. Горшков, А. В. Налоговое администрирование: учебник для вузов / А. В. Горшков. — М.: Юнити-Дана, 2023. — 290 с.
35. Дементьева, О. Н. Современные аспекты налогового администрирования: учебное пособие / О. Н. Дементьева. — М.: Флинта, 2023. — 275 с.
36. Зубарев, М. И. Государственная регистрация и учет налогоплательщиков: учебное пособие / М. И. Зубарев. — М.: Проспект, 2022. — 290 с.
37. Козлов, А. Н. Налоговое администрирование: правовые и организационные аспекты / А. Н. Козлов. — М.: Юрайт, 2021. — 310 с.
38. Лазарев, Д. В. Налоговое право и налоговое администрирование: учебник
39. Лазарев, Д. В. Налоговое право и налоговое администрирование: учебник для бакалавриата и магистратуры / Д. В. Лазарев. — М.: Юрайт, 2023. — 320 с.
39. Мельникова, Т. С. Основы налогового администрирования и налогового контроля: учебник / Т. С. Мельникова. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2022. — 295 с.