Дипломная работа на тему "ТЮМГУ | Особенности упрощенной системы налогообложения в России"

Работа на тему: Особенности упрощенной системы налогообложения в России
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра экономики и финансов

РЕКОМЕНДОВАНО К ЗАЩИТЕ В ГЭК
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
бакалаврская работа
ОСОБЕННОСТИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ

38.03.01 Экономика Профиль «Прикладная экономика»

Тюмень 2023

ОГЛАВЛЕНИЕ
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ 3
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6
1.1. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6
1.2. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 12
1.3. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ И СБОРОВ 18
1.4. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 31
ГЛАВА 2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО УПК «АВТОМОБИЛИСТ» 41
2.1. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ПРИЗНАНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 41
2.2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПО
УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 44
2.3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 1-5… 66
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ
ВВП – Внутренний валовый продукт
ЕНВД Единый налог на вмененную деятельность ИП – индивидуальный предприниматель
ИФНС –Инспекция ФНС России
КБК – это аббревиатура понятия «код бюджетной классификации» КПП – Код причины постановки на учет
НБ – Налоговая база
НДС – Налог на добавленную стоимость НДФЛ – Налог на доходы физических лиц
НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации НС – Налоговая ставка
ОКТМО – Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований
УСН – упрощённая система налогообложения в двух разных вариантах: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы
ФЗ – Федеральный закон ЮЛ – Юридическое лицо
КУДиР – Книга учёта доходов и расходов ЕНП – Единый налоговый платеж
ЕНС – Единый налоговый счёт

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной темы заключается в том, что система налогообложения является одним из главных муниципальных регулятивных приборов, при помощи которого государство обеспечивает выполнение собственных функций, сформировывает финансовые затраты различных уровней и делает паритет межу интересами участников рынка. Налоги являются важным инструментом муниципального регулирования экономики, и пополнения казны. Сегодня каждый субъект малого предпринимательства сталкивается с необходимостью платить налоги, что при неграмотном походе оборачивается лишними затратами и проблемами с законом. Если организация (индивидуальным предприниматель) желает сделать доходы максимальными, а налоги минимальными, то упрощённая система налогообложения может отказаться для неё выгодной.
Теоретическая значимость заключается в развитии теоретических положений функционирования специальных налоговых режимов с учётом их специфических особенностей и с учётом изменений 2023 года.
Практическое применение результатов данной работы содержится в разработке направлений совершенствования внедрения упрощённой системы налогообложения, направленных на оптимизацию налогообложения и повышению результата.
Целью данной работы является анализ упрощенной системы налогообложения, как вида налогового режима, на примере ООО УПК
«АВТОМОБИЛИСТ».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) дать общую характеристику налоговой системы Российской Федерации;
2) описать законодательство по налогам и сборам в РФ;
3) рассмотреть общие условия применения упрощенной системы налогообложения и действующую модель упрощенной системы налогообложения;
4) проанализировать финансовая деятельность предприятия;
5) дать рекомендации, направленные на оптимизацию налогообложения и увеличение финансового результата.
Объектом исследования является действующая система налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации.
Предметом исследования является региональные особенности применения общего режима и специальных режимов субъектов малого предпринимательства.
В данной работе используются следующие научные методы: сравнение, анализ и синтез, индукция и дедукция, статистический анализ.
В ходе подготовки выпускной квалификационной работы обучающимся использовались средства и методы физической культуры и спорта с целью поддержания должного уровня физической подготовленности, обеспечивающие высокую умственную и физическую работоспособность. Автором были созданы и поддерживались безопасные условия жизнедеятельности, учитывающие возможность возникновении чрезвычайных ситуаций.
В режим рабочего дня включались различные формы организации занятий физической культурой с целью профилактики утомления, появления хронических заболеваний и нормализации деятельности различных систем организма.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Абдулгалимов, А.М. Теория и история налогообложения: Учебное пособие/ Алиев Б.Х. Алиев М.Б. АбдулгалимовHYPERLINK
2. Абекин О. В., «Налоговая система Российской Федерации учебное пособие для профессионального образования / О. В. Абекин. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 293с. 158 978-5-534-15289.0
3. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Александров И.М. – Москва : ИНФРА-М, 2018. – 370 с.
4. Бюджетная система России. учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. Г.Б. Поляка. -2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ЮНИТИ – ДАНА, 2018. –703с.
5. Бюджетная система Российской Федерации: учебник / под общ. ред. Ю. С. Долганововой, Н. А. Истоминой. – Екатеринбург : Изд-во Урал. Ун-та, 2019. – 356 с.
6. -Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023).
7. Вылкова, Е.С.Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. 2-е изд. /Сердюков А. Э, Вылкова Е.С., Москва : Финансы и статистика, 2021. – 704 с.
8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), редакция от 16.04.2022 – Действует с 01.01.2023
9. Григорьева, К.С. Эффективность налоговой системы РФ на современном этапе. [Электронный ресурс].
10. Е.Г. Ефимова, Е.Б. Поспелова. 2-е изд. перераб. и доп. – Москва : Институт мировых цивилизаций, 2019. – 378с. 15В-978-5-6043054-4-7
11. Закон Тюменской области от 02.12.2021 № 94 «Об областном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов».
12. Злобина, Л. А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие 2-е, издание/Злобина Л.А. Москва : Издательство МГУП, 2022. – 406 с.
13. Зрелов, А.П.- Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. Зрелов А.П.Налоги и налогообложение : учеб. пособие 2021. – 1 эл. опт. диск (CD-ROM).
14. Ильюков В.Д. Упрощенная система налогообложения Издание 3. Практические примеры ведения учёта в «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8».
15. Институт независимых социально экономических исследований. [Электронный ресурс].
16. Исполнение консолидированных бюджетов [Электронный ресурс] //Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Тюменской области.
17. Конституция Российской Федерации - принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года c изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования от 1 июля 2020 года. (4 октября 2022 года № 7-ФКЗ).
18. Косов М. Е. Налогообложение предпринимательской деятельности Теория и практика: учебник для магистров, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит». по программе «Налоги и налогообложение / М.Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Н. Д. Эришивили. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 431 с. ВМ 978-5-238-02212-3
19. Костикова, Е.Г. Налоговое право России: Учебник/ Костикова Е.Г. Мамилова Е.Г. Кирилина В.Е. Шарандина Н.Л. Цинделиани И.А.- Москва : Эксмо, 2018. – 576 с.
20. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Мамрукова О.И. – Москва : Финансы и статистика, 2017. –326 с.
21. Мешкова Д‚ А.` Налогообложение организаций в Российской Федерации: Учебник для бакалавров / Д. А. Мешкова, Ю. А. Топчи; под ред.
д. н., проф. А. 3. Дадашева. – Москва : Издательско- торговая корпорация «Дашков и К». 2018. – 160 с.15В№ 978-5-394-02439-9
22. Минфин России. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов
23. Минфин России. Предварительная оценка исполнения федерального бюджета за январь 2023 года [Электронный ресурс]
24. Назаров, В.Н.О понятии «налоговая система» и его правовом содержании/ Назаров В.Н// Финансовое право – 2019-№1.-С.10-12.
25. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / под ред. Б.Х. Алиева, Х.М. Мусаевой. – Москва :ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 439 с. 1ВМ 978-5-238-02491-2
26. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И.А. Майбуров и др.; под рел. И.А., Майбурова. – 4-е изд., перераб. И доп. –Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 559 с. – (Серия «Золотой фонд российских учебников»).13ВМ 978-5-238-01759-4
27. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г.Б. Поляка, А.Н. Романова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА.2017. – 400 с.38-01239-1
28. Налоговая политика. Теория и практика: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит»,
«Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И.А. Майбуров и др. под. ред. И.А. Майбурова. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017.
– 519 с.
29. Налоговая система Российской Федерации : учебник / М. М. Шадурская, Е. А. Смородина, И. В. Торопова, М. И. Львова, А. Г. Лачихина ;
под общ. ред. М. М. Шадурской; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский федеральный университет. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 254 с. : ил. – (Учебник УрФУ). – Библиогр.: с. 250–252. – 400 экз. – ISBN 978-5-7996-3036-2.
30. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изменениями на 17 февраля 2023 года) (редакция, действующая с 1 марта 2023 года).
31. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно- тарифной политики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов. (утв. Минфином России).
32. Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система РФ (2-е издание): учебник / Пансков В.Г. – Москва : Финансы и статистика, 2017. – 496 с.
33. Поляк, Г.Б. Бюджетная система России; учебник для студентов и вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. Поляка Г.Б. – 2-е изд., перераб. и доп. // Москва :ЮНИТИ-ДАНА, 2018. –703с.
34. Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 21.02.2023
«Послание Президента Федеральному Собранию».
35. Поступление налогов и сборов в федеральный, региональный и местные бюджеты [Электронный ресурс] //Управление Федеральной налоговой службы по Тюменской области: сайт.
36. Сорокина Л. Н. Упрощенная система налогообложения: учебное пособие для бакалавров/ Л. Н. Сорокина. – Москва : Издательская торговая корпорация «Дашков и КФ», 2021. – 36 с. 15ВМ 978-5-394-04414-4.
37. Федосеев А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – Челябинск: Изд-во ЗАО «Библиотека А. Миллера», 2022. – 187 с.
38. Хижак Н.П. — Теоретические и организационные аспекты создания системы внутреннего налогового контроля малых предприятий // Налоги и налогообложение. – 2023. – № 2. – С. 1 - 20.
39. Чепурнова Н. М. Конституционно-правовые основы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации: монография Н.М. Чепурнова, Т.Н. Затулина. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2017. – 175 с.– (Серия «Научные издания для юристов»).1$ВМ 978-5-238- 01738-9.
40. Шаталов, С. Д. Налоговая политика Российской Федерации в ближайшей перспективе/ С. Д. Шаталов //Финансы, – 2019-№7.- С .3-7
41. Шахова, Г.Я. Государственные расходы и социально- экономическое развитие / Г.Я. Шахова, И. П. Боженко // Финансы, 2019. –.№ 8,-С.62.
42. Экономический словарь/ Под ред. Архипова А.И. – Москва : Проспект, 2020. – 624 с.
43. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение/ Юткина Т. Ф. Москва : ИНФРА, 2018. – 430 с.