Дипломная работа на тему "ТЮМГУ | Проверка контрагентов службой экономической безопасности хозяйствующего субъекта при заключении договорных отношений"

Работа на тему: Проверка контрагентов службой экономической безопасности хозяйствующего субъекта при заключении договорных отношений
Оценка: Хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего образования

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра экономической безопасности, системного анализа и контроля

Заведующий кафедрой экономической безопасности, системного анализа и контроля канд. экон. наук, доцент

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
дипломная работа
ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТОВ СЛУЖБОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ
ДОГОВОРНЫХ ОТНОШЕНИЙ

38.05.01 Экономическая безопасность

Тюмень 2022

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….. 3
ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОТНОШЕНИЙ С
КОНТРАГЕНТАМИ …………………………….……………………………….. 6
1.1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КОНТРАГЕНТОВ…………………………. 6
1.2. ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОТНОШЕНИЙ С КОНТРАГЕНТАМИ 10
1.3. СПОСОБЫ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРНЫХ ОТНОШЕНИЙ ……………………………………………… 16
ГЛАВА 2. ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТОВ СЛУЖБОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА ПРИ
ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРНЫХ ОТНОШЕНИЙ…………………………… 23
2.1. СИСТЕМА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА НА ПРИМЕРЕ АО
«МЕЛИОСТРОЙ» 23
2.2. СПОСОБЫ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ В АО
«МЕЛИОСТРОЙ»..………………………… ………………………..……….. 34
2.3. РИСКИ И УГРОЗЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО
«МЕЛИОСТРОЙ» В РЕЗУЛЬТАТЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ С НЕДОБРОСОВЕСТНЫМИ КОНТРАГЕНТАМИ 39
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ В АО
«МЕЛИОСТРОЙ»………………………………………………………………. 45
3.1. ПРОБЛЕМЫ СИСТЕМЫ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ В АО
«МЕЛИОСТРОЙ»……… …………..………………..………………..……….. 45
3.2. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ В АО «МЕЛИОСТРОЙ» …….…………... 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК… 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 1-8.…………………………………………………………. … 66

ВВЕДЕНИЕ
На сегодня не существует ни одной компании, которая бы не взаимодействовала с контрагентами. В условиях пандемии организации подвержены многим рискам, в первую очередь финансовым.
Для их уменьшения необходимо постоянно взаимодействовать с кредиторами, вести мониторинг сделок, контролировать соблюдение корпоративных регламентов процедур проверки контрагентов. Отдельное внимание стоит уделить ограничению сомнительных операций, таких как платежи, не подтвержденные договором, необоснованные списания долгов, сделки с фирмами-однодневками. В противном случае могут возникнуть проблемы – сначала по линии бизнеса, а потом и с налоговыми органами.
Компании, у которых есть какие-то проблемы, уже отлично научились изображать благонадежность, и способов для этого существует очень много. Нельзя доверять рекламе и щедрым скидкам, а также внешнему лоску персонала и прочему. Контрагентов требуется проверять по документам, используя официальные источники данных.
Проверка контрагента на предмет благонадежности актуальна для самых разных сфер деятельности: оптовой и розничной торговли, сетевых ресторанов и кафе, строительной и бытовой техники, погрузочного и промышленного оборудования, кадровых агентств, лизинговых компаний и т.д.
Актуальность исследования обоснована тем, что проблему качественной проверки контрагентов часто недооценивают, особенно малый и средний бизнес. Помимо этого, руководство компаний порой просто не владеют достаточными знаниями и навыками в области проверки контрагентов на добросовестность. Как следствие – финансовые убытки, производственные сбои, санкции от налоговых органов. Поэтому важно уметь своевременно выявлять недобросовестного контрагента до момента заключения договора, в целях недопущения снижения уровня экономической безопасности бизнеса и появления убытков.
Объект исследования выпускной квалификационной работы - контрагенты хозяйствующего субъекта.
Предмет исследования – способы проверки контрагентов службой экономической безопасности хозяйствующего субъекта.
Цель исследования - изучение методов проверки контрагентов службой экономической безопасности хозяйствующего субъекта при заключении договорных отношений.
Исходя из поставленной цели выпускной квалификационной работы, определены следующие задачи:
? изучить организационно-правовые аспекты отношений с контрагентами;
? определить способы проверки контрагентов при заключении договорных отношений;
? ознакомиться с системой экономической безопасности АО
«Мелиострой»;
? исследовать способы проверки контрагентов на примере АО
«Мелиострой»;
? разработать предложения по повышению эффективности системы проверки контрагентов при заключении договорных отношений в АО
«Мелиострой»;
Информационная база для проведения исследования заключается в следующем: экономическая литература, периодические издания, законодательные и иные нормативно-правовые акты, электронные ресурсы в сети интернет отечественных университетов, бухгалтерская (финансовая) отчетность АО «Меолиострой», ООО «Цилиндры-ковши» за 2018 - 2020 годы.
В выпускной квалификационной работе применяются следующие методы исследования: наблюдение, описание, сравнение, изучение и обобщение сведений, анализ, классифицирование, систематизация.
Для успешной подготовки и защиты выпускной работы поддерживались правила здорового образа жизни:
- рациональный режим труда и отдыха;
- поддерживание уровня личной гигиены;
- рациональное питание.
Применялись способы эмоциональной регуляции и когнитивной регуляции такие как техника нервно-мышечной релаксации (выполнение комплекса упражнений) и сенсорная репродукция образов (сидя в удобной позе и представляя себя в расслабляющей ситуации) для оптимизации собственной деятельности и психологического состояния.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Адушкина А.Н. Необоснованная налоговая выгода после введения статьи 54. 1 НК РФ // Налоги и финансы. 2019. №2.
2. Акатьева М.Д. Должная осмотрительность налогоплательщика в условиях практической реализации профессионального стандарта «Бухгалтер»
// Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2018.
№18. С. 43-49.
3. Ахмедов А.Я. Недобросовестное содействие наступлению невыгодных для контрагента последствий // Вестник Саратовской государственной юридической академии. 2019. № 1(126). С.95-98
4. Бакулина А.А., Тихон В. И. Дью Дилидженс как инструмент благонадежности контрагента // Учет. Анализ. Аудит. 2018. Т.5. №4. С.78-93.
5. Галактионова Н.В. Актуальные вопросы экономической безопасности // Вестник Хабаровского государственного университета экономики и права. 2021. №2 (106).
6. Глазунова И.В. Обусловленность юридической ответственности налогоплательщика деятельностью контрагентов: правовые проблемы // Вестник Омского университета. Серия «Право». 2019. Т. 16, № 4. С. 56–65.
7. Гражданский кодекс Российской Федерации: от 30.10.1994, № 51- ФЗ // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997- 2021.
8. Грачева Е.С. Учет рисков при проверке благонадежности делового партнера // Современные научные исследования и инновации. 2016. № 5.
9. Гречко Н.М., А.А. Гагаркина Система внутреннего контроля расчетов с контрагентами в организациях // Вестник ВГАВТ. 2017. № 53. С.131-
134.
10. Дебиторская задолженность: организация учета и контроль расчетов с контрагентами / Бондина Н.Н. [и др.]. Московский экономический журнал. 2021. №2. С.523-533.
11. Зотиков Н.З. Налоговые риски при ведении бизнеса в России // Oeconomia et Jus. 2021. №1. С. 31-42.
12. Зотиков Н.З. Надежный партнер или источник налогового риска // Вестник Евразийской науки. 2021. №1. Т. 13. С.1-21.
13. Кадиева Л.М. Особенности проверки контрагентов в деятельности современной организации // Наука без границ. 2018. №5(22). С.25-30.
14. Карапетов А.Г. Договорное право (общая часть). Москва: М-Логос, 2020. 1425 с.
16. Минасян В.Б. Неполнота контрактов и гармонизация их исполнения с учетом риска контрагента // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Компьютерные технологии, управление, радиоэлектроника. 2017. Т.17. №3. С.109-116.
17. Миткалев Р.С. Признание решения о реорганизации недействительным как способ защиты от недобросовестного поведения контрагента // Вестник Саратовской государственной юридической академии. 2021. №3 (140). С. 131-135.
18. Мкртчян М.Г., Типалина М.В. Проверка контрагентов как инструмент управления налоговыми рисками организации // Вестник университета. 2018. №3. С.98-103.
19. Москалева А.А. Особенности осуществления проверки контрагентов в разрезе формирования источниковой базы // Бюллетень науки и практики. 2019. Т.5. №3. С.339-344.
20. Казимиров Д.П. Соотношение заверений об обстоятельствах и должной осмотрительности в форме проверки фактов, составляющих предмет
таких заверений // Юридическая наука. 2020. №7. С.73-76.
21. Кинетова Л.А. Заверение об обстоятельствах при заключении предпринимательского договора // Закон и право. 2019. №12. С.50-53.
22. Королева Д.В. Обычная хозяйственная деятельность должника по делу о банкротстве: критерии признания и значение добросовестности контрагента // Правовое государство: теория и практика. 2021. №1 (63). С. 140
23. Кочевцева А.К. Комплаенс в россии: факторы успешного внедрения // Academy. 2021. С. 30-33.
24. Крайняй И. Ю., Голиков С. Д., Григорьев В. В. Сущность финансовой устойчивости предприятия как основного критерия его финансового состояния // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2019.
25. Кузнецова Е. И Экономическая безопасность: учебник и практикум для вузов. Москва: Юрайт, 2019. 294 с.
26. Лукаш Ю.А. Формирование эффективных договорных отношений с контрагентами. Учебное пособие. Москва: Флинта. 2017. 137 с.
27. Никулина М.Н. К вопросу о необоснованной налоговой выгоде в условиях развития бизнеса в России // Проблемы учета и финансов. 2017. №26.
С. 28-30.
28. О безопасности: федеральный закон от 28.12.2010, № 390-ФЗ (ред. от 09.11.2020) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
29. О бухгалтерском учете: федеральный закон от 06.12.2011, № 402- ФЗ (ред. от 02.07.2021) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
30. О персональных данных федеральный закон от 27.07.2006, № 152- ФЗ (ред. от 02.07.2021) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
31. О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Письмо ФНС России от 10.03.2021, № БВ-4-7/3060@ // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997- 2021.
32. Одоева О.И., Гомбоева А.Н., Постникова Л.В. Повышение эффективности системы внутреннего контроля расчетов с контрагентами в организации // Вестник бурятского государственного университета. 2020. №4. С.118-126.
33. Проблемы при проведении проверки потенциального контрагента / И. В. Мурников [и др.] // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2019. Т.3. С.124-126.
34. Пьянкова А. Ф. Гражданское право: общие положения о договоре: учебное пособие. Пермский государственный национальный исследовательский университет. Пермь. 2020. 180 с.
35. Родичева В.П. Особенности и перспективы расчетов с контрагентами в современных условия // Вестник экспертного совета. 2020.
№2-3(21-22). С. 66- 74.
36. Совершенствование контрольных процедур при анализе финансового положения контрагентов / М.В.Галкина [и др.] //Развитие территорий. 2018. №3(13). С.20-26.
37. Солодов А.К. Основы финансового риск-менеджмента: учебник и учебное пособие. Москва: Издание Александра К. Солодова . 2018. 286 с.
38. Филипенко В.А. Подход “due diligence”: как выбрать добропорядочного контрагента // Вопросы российской юстиции. 2020. №9. С.520-530.
39. Хоминич И.П. Управление финансовыми рисками: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры. Москва: Юрайт, 2019. 345 с.
40. Хутиев А.М. Основные направления оценки контрагентов хозяйственной деятельности предприятия // Хроноэкономика. 2020. №3(24). С.237-241.
41. Шатина Е.Н., Козменкова С.В., Фролова Э.Б. Внутренний контроль: методические особенности проверки контрагентов на благонадежность // Международный бухгалтерский учет. 2018. Т.21. №15.С.904-916.
42. Шнайдер О.В. К вопросам информационного обеспечения анализа взаимодействия с контрагентами организации // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2017. Т.6. №4(21). С.287-289.
43. Шулик И.С. Теоретические аспекты экономической безопасности
//Форум молодёжной науки. 2021. №2(4). С. 116-122.
44. Эриашвили Н.Д., Григорьев А.И., Скворцова А.П. Налоговые злоупотребления: концепции определения добросовестности налогоплательщика // Вестник Московского университета МВД России. 2018. №2. С. 40-42.