Дипломная работа на тему "Анализ и управление денежными потоками организации ООО «Раздолье-общепит» - Синергия [ID 70085]"

Работа на тему: Анализ и управление денежными потоками организации ООО «Раздолье-общепит»
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Экономики

Направление подготовки: 38.04.01 Экономика Кафедра
Профиль: Бухгалтерский учет, анализ и аудит

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА – МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИЯ
на тему Анализ и управление денежными потоками организации ООО «Раздолье-общепит»

МОСКВА 2026 г.

КОНЦЕПЦИЯ выпускной квалификационной работы – магистерской диссертации
1. Тема магистерской диссертации
Анализ и управление денежными потоками организации ООО «Раздолье-общепит»
2. Исходные данные по магистерской диссертации
Федеральные законы, подзаконные акты, труды отечественных ученых-правоведов, учебная литература, материалы периодических изданий, интернет-ресурсы, статистические данные

3. Обоснование актуальности темы магистерской диссертации
Современные российские корпорации самостоятельно выбирают и выстраивают свою финансовую политику. Денежные потоки при этом являются, с одной стороны, тем инструментом, который позволяет добиваться намеченных бизнес-целей, а с другой стороны, сами являются финансовым результатом деятельности. Не зря денежные потоки называют «кровеносной системой» бизнеса.
Управлять бизнесом сегодня – это управлять денежными потоками. Поэтому вопросы управления денежными потоками корпорации приобретают особую актуальность. Актуальность управления денежными потоками определяется, прежде всего, их ограниченностью. Чаще всего организации испытывают постоянный дефицит денежных средств. И возникает иллюзия, что главная цель управления денежными потоками – это их максимизация. На самом деле, во главу угла надо ставить их оптимизацию. То есть определение такой величины денежного потока, которая обеспечила бы достаточную платёжеспособность. Но при этом возникает другая проблема: деньги на счёте без движения – это прямые потери. Причём не только вследствие инфляции. Это – упущенные возможности зарабатывания прибыли. В этом и заключается сложность процесса управления денежными потоками – найти их оптимальную величину. Денежный поток – показатель неоднозначный. Обычно это – чередующиеся поступления и выплаты денежных средств. Но есть и такой подход, когда в качестве денежного потока применяется показатель разности между притоком и оттоком денег с учётом входящего сальдо. И в этом смысле денежный поток как показатель получает всё большую популярность в последние годы.
Денежный поток имеет ряд неоспоримых преимуществ перед показателем прибыли. Во-первых, считается, что денежные потоки не такие изменчивые, как прибыль. Во-вторых, денежный поток определяет платёжеспособность организации. Известно, что компания может быть прибыльной, но неплатёжеспособной. Для партнёров интереснее иметь дело с платёжеспособной компанией. Наконец, научно подтверждена более тесная корреляционная зависимость между денежным потоком и стоимостью корпорации, чем между прибылью и стоимостью корпорации. Именно через денежный поток рассчитывается стоимость бизнеса. Даже показатели рентабельности считаются более достоверными те, которые рассчитаны по денежному потоку, а не по прибыли.

4. Цель исследования
разработать практические рекомендации по управлению денежным потоком компании для обеспечения роста стоимости субъекта хозяйствования.

5. Задачи исследования
1. выявить сущность денежных потоков на основе анализа различных подходов к его определению;
2. изложить классификацию денежных потоков по различным признакам;
3. рассмотреть методику управления денежными потоками корпорации;
4. проанализировать основные показатели финансового состояния;
5. исследовать состав, динамику и структуру денежных потоков;
6. проанализировать показатели эффективности денежных потоков;
7. сформулировать выводы и предложения по повышению эффективности управления денежными потоками.
8. даны рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками ООО «Раздолье-общепит»
9. проведена оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий

6. Организация, результаты деятельности которой использованы в магистерской диссертации в качестве объекта исследования
ООО «Раздолье Общепит»

7. Предполагаемые методы исследования
В ходе исследования использовались основные методы: методы группировки, метод сравнения, метод коэффициентов, экономико-математические методы, метод экономического моделирования, статистического экстраполирования, экономического прогнозирования, метод наглядного изображения, принципы логического и системного анализа и синтеза, методы сравнительного анализа и др.

8. Ожидаемые основные результаты исследования
1. Уточнение понятия «денежный поток». Предложено определять денежные потоки как движение денежных средств, как процесс, а не как разницу между поступлением и расходованием средств за отчётный период.
2. Расширение классификации денежных потоков по группировочным признакам «длительность оборота денежных средств», «интенсивность» и «характер динамики». Это позволяет формировать релевантную информацию о движении денежных средств, оценивать влияние длительности их оборота на продолжительность операционного и финансового циклов.
3. Обоснование необходимости корректировки состава учитываемых денежных потоков по видам деятельности (текущей, инвестиционной, финансовой). Например, проценты по кредитам и займам, дивиденды необходимо относить к финансовой деятельности по источнику их возникновения — заёмному и привлечённому капиталу.
4. Предложены рекомендации по совершенствованию денежных потоков и дана оценка экономической эффективности от внедрения данных мероприятий на ООО «Раздолье-общепит».

9. Содержание разделов магистерской диссертации (наименование глав и параграфов)
Введение
1 Теоретические и методологические основы анализа и управления денежными потоками организации
1.1 Понятие и сущность денежных потоков организации
1.2 Виды денежных потоков организации
1.3 Подходы к управлению денежными потоками коммерческой организации
2 Анализ и оценка управления денежными потоками в организации (на примере ООО «Раздолье-Общепит»)
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Раздолье-Общепит»
2.2 Анализ основных финансовых показателей деятельности ООО «Раздолье-Общепит»
2.3 Анализ динамики и структуры денежных потоков ООО «Раздолье-Общепит»
2.4 Оценка эффективности использования денежных потоков ООО «Раздолье-Общепит»
3 Совершенствование управления денежными потоками в ООО «Раздолье-Общепит»
3.1. Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками ООО «Раздолье-Общепит»
3.2. Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий
10. Перечень приложений к магистерской диссертации

Дата утверждения концепции: «____»_____________ 20___ г.

Обучающийся

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
Глава 1. Теоретические и методологические основы анализа и управления денежными потоками организации 10
1.1 Понятие и сущность денежных потоков организации 10
1.2 Виды денежных потоков организации 19
1.3 Подходы к управлению денежными потоками коммерческой организации 31
Глава 2 Анализ и оценка управления денежными потоками в организации (на примере ООО «Раздолье-Общепит») 45
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Раздолье-Общепит» 45
2.2 Анализ основных финансовых показателей деятельности ООО «Раздолье-Общепит» 48
2.3 Анализ динамики и структуры денежных потоков ООО «Раздолье-Общепит» 56
2.4 Оценка эффективности использования денежных потоков ООО «Раздолье-Общепит» 65
Глава 3 Совершенствование управления денежными потоками в ООО «Раздолье-Общепит» 72
3.1. Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками ООО «Раздолье-Общепит» 72
3.2. Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий 82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 95
Приложения 102

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В современных условиях рыночной экономики денежные ресурсы относятся к одним из наиболее ограниченных ресурсов. В связи с этим для менеджмента коммерческой организации важным является определение оптимальной величины их запаса. Отметим, что с одной стороны недостаток денежных ресурсов может отрицательно повлиять на ликвидность, платежеспособность, деловую активность и репутацию экономического субъекта предприятия и даже привести к его банкротству. С другой стороны, излишки данных видов активов оказывают отрицательное влияние на общую эффективность функционирования организации. Это происходит в связи с тем, что сами по себе денежные ресурсы не приносят никакого дохода, при этом теряя свою первоначальную стоимость под воздействием инфляции.
Современные российские корпорации самостоятельно выбирают и выстраивают свою финансовую политику. Денежные потоки при этом являются, с одной стороны, тем инструментом, который позволяет добиваться намеченных бизнес-целей, а с другой стороны, сами являются финансовым результатом деятельности. Не зря денежные потоки называют «кровеносной системой» бизнеса.
Управлять бизнесом сегодня – это управлять денежными потоками. Поэтому вопросы управления денежными потоками корпорации приобретают особую актуальность.
Как было сказано выше актуальность управления денежными потоками определяется, прежде всего, их ограниченностью. Чаще всего организации испытывают постоянный дефицит денежных средств. И возникает иллюзия, что главная цель управления денежными потоками – это их максимизация. На самом деле, во главу угла надо ставить их оптимизацию. То есть определение такой величины денежного потока, которая обеспечила бы достаточную платёжеспособность. Но при этом возникает другая проблема: деньги на счёте без движения – это прямые потери. Причём не только вследствие инфляции. Это – упущенные возможности зарабатывания прибыли. В этом и заключается сложность процесса управления денежными потоками – найти их оптимальную величину.
Реалии мировой финансовой системы определяются высоким уровнем волатильности, неустойчивостью и постоянным возникновением новых факторов, оказывающих влияние на ключевые экономические показатели. Данные обстоятельства вынуждают предприятия все больше внимания уделять переменчивому, но наиболее ликвидному активу – денежным средствам. Они охватывают все процессы хозяйственной деятельности, при этом являясь самой ограниченной категорией финансовых ресурсов. В связи с этим важно эффективно использовать ресурсы и регулировать денежные потоки.
При подготовке ВКР в качестве теоретической основы изучены и обобщены работы зарубежных и российских ученых в области анализа и управления денежными потоками предприятий – Р. Брейли, Ю. Бригхема, Л. Гапенски, С. Майерса, Д. Г. Сигела, Дж. К. Ван Хорна, Д. К. Шима; отечественных экономистов: И. А. Бланка, В. В. Бочарова, В. В. Ковалева, Е. В. Лисициной, М. А. Федотовой, А. Д. Шеремета, М. А. Эскиндарова и других.
Актуальность темы исследования определила цель работы – разработка мероприятий, направленных на совершенствование процесса управления денежными потоками организации.
Для достижения поставленной цели в работе последовательно решены следующие задачи:
1 выявить сущность денежных потоков на основе анализа различных подходов к его определению;
2 изложить классификацию денежных потоков по различным признакам;
3 рассмотреть методику управления денежными потоками корпорации;
4 проанализировать основные показатели финансового состояния;
5 исследовать состав, динамику и структуру денежных потоков;
6 проанализировать показатели эффективности денежных потоков;
7 сформулировать выводы и предложения по повышению эффективности управления денежными потоками.
8 даны рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками ООО «Раздолье-общепит»
9 проведена оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является общество с ограниченной ответственностью «Раздолье-общепит».
Предмет исследования – денежные потоки ООО «Раздолье-общепит».
В ходе исследования использовались основные методы: методы группировки, метод сравнения, метод коэффициентов, экономико-математические методы, метод экономического моделирования, статистического экстраполирования, экономического прогнозирования, метод наглядного изображения, принципы логического и системного анализа и синтеза, методы сравнительного анализа и др.
Научная новизна исследования состоит в усовершенствовании методики анализа денежных потоков предприятия, а также в разработке модели интегральной оценки эффективности практических рекомендаций по регулированию денежных потоков.
К научным результатам, выносимым на защиту, относятся:
- результаты критического анализа взглядов отечественных и зарубежных ученых на сущность денежных потоков и на перспективы их использования в управлении компанией. В результате предложено авторское определение денежных потоков предприятия и доказана их универсальность и применимость во всех сферах менеджмента компании;
- методика комплексного анализа денежных потоков предприятия, позволяющая произвести всестороннее исследование движения денежных средств предприятия;
- рекомендации по совершенствованию денежных потоков и дана оценка экономической эффективности от внедрения данных мероприятий в ООО «Раздолье-Общепит».
Теоретическая значимость исследования заключается в совершенствовании отдельных положений в области менеджмента денежных потоков.
Практическая значимость исследования заключается в том, что сформулированные в работе выводы и предложения могут быть использованы руководством ООО «Раздолье-общепит» в практической деятельности, при принятии решений по укреплению платёжеспособности компании.
Структура исследования. Работа включает введение, три основные раздела (состоящие из девяти параграфов), заключение, список использованных источников, приложения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Отчет о движении денежных средств: Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 7 (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2015 г. № 217н) (ред. от 04.06.2018).
2 Алещенко, О. М. Управление денежным потоком предприятия в современных условиях / О. М. Алещенко, Н. В. Федосенко, И. В. Кузнецова // Финансовый вестник. – 2019. – № 1 (44). – С. 45-49.
3 Алтунина, Л. Н. Оценка эффективности управления денежными потоками коммерческой организации / Л. Н. Алтунина, Т. Е. Хорольская, А. И. Смирнова // Вестник Академии знаний. – 2020. - № 4 (39). – С. 41-46.
4 Антипова, А. В. Анализ и управление денежными потоками организации / А. В. Антипова // Экономика и парадигма нового времени. – 2025. – № 9(42). – С. 54-60.
5 Бланк, И. А. Концептуальные основы финансового менеджмента / И. А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2003. – 448 с. – ISBN 5-901620-38-0.
6 Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента. В двух томах / И. А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2017. – 670 c. – ISBN 966-521-257-5.
7 Бочаров, В. В. Финансовый анализ. Краткий курс. / В. В. Бочаров // 4-е изд. – Санкт-Петербург: Питер, 2018. – 240 с.: ил. – ISBN 978-5-469-01726-4
8 Бочаров, В. В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций / В. В. Бочаров. – Москва: Финансы и статистика, 2016. – 144 с. – ISBN 978-5-406-04193-2.
9 Борщ, Л. М. Финансовая стратегия управления денежными потоками предприятия / Л. М. Борщ // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2018. – № 1 (42). – С. 19-28.
10 Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов: [учебник] / Ричард Брейли, Стюарт Майерс ; [пер. с англ., науч. ред. Н. Н. Барышниковой]. - 2-е изд. Москва: Олимп-Бизнес, 2004. - 977 с. : ил., табл.; 26 см.; ISBN 5-901028-67-8.
11 Бригхем, Ю. Финансовый менеджмент. Полный курс: в 2-х т. / Ю. Бригхем, Л. Гапенски; пер. с англ. под ред. В. В. Ковалева, Санкт-Петербург: Институт «Экономическая школа», 2014. – Т.1, 497 с., Т.2, 669 с. – 1500 экз. – ISBN 5-900428-30-3 (т.1), ISBN 5-900428-31-1 (т.2).
12 Ван Хорн, Джеймс К. Основы управления финансами / Д. К. Ван Хорн. – Москва: Финансы и статистика, 2016. – 800 c. – ISBN 978-5-8459-1582-5.
13 Ван Хорн, Джеймс К.; Вахович, Джон М. (Мл.) Основы финансового менеджмента +CD; Издание 11-е. – Москва: Вильямс, 2016. – 992 c. – ISBN 978-5-8459-1582-5.
14 Василенко, В. Н. Управление денежными потоками / В. Н. Василенко // Форум молодых учёных. – 2019. – № 3 (31). – С. 202-208.
15 Воронкова, И. А. Управление денежными потоками как основа стабильности организации / И. А. Воронкова // Финансовый вестник. – 2018. – № 4 (43). – С. 47-56.
16 Галиуллина, Р. Л. Современные подходы к управлению денежными потоками коммерческой организации / Р. Л. Галиуллина // МОЛОДОЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬ 2024 : сборник статей IX Международной научно-практической конференции. В 2 ч., Пенза, 05 декабря 2024 года. – Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2024. – С. 13-15.
17 Гатауллина, Г. В. Финансовый контроль в управлении денежными потоками корпорации / Г. В. Гатауллина // Вестник науки. – 2020. – Т. 4. – № 11 (32). – С. 19-22.
18 Головко, В. И. Исследование результатов анализа денежных средств и потоков предприятия в управлении и пути его оптимизации / В. И. Головко, Е. А. Безкоровайная // Международный научный журнал Интернаука. – 2018. – № 3 (43). – Т. 2. – С. 35-37.
19 Гришин, К. А. Сущность и методы управления денежными потоками организации / К. А. Гришин, А. Ю. Почитаев // Научные открытия: междисциплинарный взгляд на исследования : сборник статей Международной научно-практической конференции, Таганрог, 01 мая 2025 года. – Уфа: ООО "Аэтерна", 2025. – С. 80-83.
20 Гутова, А. В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты / А. В. Гутова // Финансовый менеджмент. – 2014. – №4. – С. 78-81.
21 Дашин, А. К. Имитационное моделирование денежных потоков по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации / А. К. Дашин, А. Н. Кирпиков, М. И. Сафиуллин // Казанский экономический вестник. – 2024. – № 2(70). – С. 46-57.
22 Дюргеров, И. В. Управление денежным потоком фирмы и его влияние на стоимость компании / И. В. Дюргеров // Вектор экономики. – 2019. – № 5 (35). – С. 149-157.
23 Дятлова, О. В. Аналитические процедуры в управлении денежными потоками микропредприятия / О. В. Дятлова, А. Р. Бамйрамукова // Актуальные проблемы экономики, социологии и права. – 2020. – №2. – С. 66-69.
24 Завьялова, Л. В. Особенности и проблемы управления денежными потоками в филиале коммерческого предприятия / Л. В. Завьялова, А. Е. Антонова // Вестник ОмГУ. Серия: Экономика. – 2017. – №1. – С. 212-218.
25 Кармазина, Э. С. Поведение денежных потоков на разных стадиях жизненного цикла организации / Э. С. Кармазина, Н. Н. Шульга // Аграрная экономика глазами молодого специалиста : Материалы международной онлайн-конференции, Майский, 29 апреля 2025 года. – Майский: ФГБОУ ВО Белгородский ГАУ, 2025. – С. 31-33.
26 Ковалев, В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. / В. В. Ковалев // 4-е издание. – Москва: Финансы и статистика. – 2015. – 512 с. – ISBN 5-279-02043-5.
27 Кожабеков, С. С. Теоретические основы экономического анализа денежных потоков организаций / С. С. Кожабеков, Б. А. Альпенова, К. Каһарман // Актуальные вопросы развития бухгалтерского учета, аудита, анализа, налогообложения, государственного финансового контроля: современные вызовы и вектор развития : Материалы II международной научно-практической конференции, Душанбе, 30–31 января 2025 года. – Душанбе: Таджикский национальный университет, 2025. – С. 156-163.
28 Кондрашова, Н. Г. Управление денежными потоками: практические аспекты / Н. Г. Кондрашова // Modern Economy Success. – 2020. – № 4. – С.233-239.
29 Коновалова, Т. В. Анализ денежных потоков: Учебно-методический комплекс / Т. В. Коновалова, О. С. Часовских // Мичуринск: Изд-во МичГАУ. – 2018. – 95 с.
30 Корпоративные финансы: учебник / М. А. Эскиндаров под ред., М. А. Федотова под ред. и др. – Москва: КноРус, 2016. – 480 с. – Бакалавриат и магистратура. – ISBN 978-5-406-04879-5.
31 Лисицкая, Т. С. Система управления денежными потоками в условиях риска / Т. С. Лисицкая // Вектор экономики. – 2020. – № 11 (53). – С. 57-65.
32 Лисицына, Е. В. Финансовый менеджмент. Учебник / Е. В. Лисицына, Т. В. Ващенко, М. В. Забродина / Под ред. К. В. Екимовой. – Москва: НИЦ ИНФРА-М, 2018. – 184 с. – ISBN -978-5-16-006620-2.
33 Манакова, Д. М. Актуальные вопросы управления денежными потоками в высокорисковых условиях / Д. М. Манакова, Р. З. Гереев, Р. Р. Кучуков, Ю. Б. Ложников // Вектор экономики. – 2018. – № 8 (26). – С. 23-31.
34 Михайлова, И. М. Эффективность управления денежными потоками как показатель финансовой устойчивости организации / И. М. Михайлова, Ю. А. Семенова // Экономика сегодня: современное состояние и перспективы развития (Вектор-2025) : Сборник материалов Всероссийской научной конференции молодых исследователей с международным участием, Москва, 21 мая 2025 года. – Москва: Российский государственный университет им. А.Н. Косыгина (Технологии. Дизайн. Искусство), 2025. – С. 120-125.
35 Мохаммад, Т. Ж. М. Факторный анализ как источник выявления резервов эффективности управления денежными потоками / Т. Ж. М. Мохаммад // Инновации и инвестиции. – 2020. – № 7. – С.103-107.
36 Онищенко, С. Н. Денежные потоки организации и их отражение в бухгалтерской (финансовой) отчетности / С. Н. Онищенко // Актуальные вопросы науки 2024 : сборник статей Международной научно-практической конференции, Пенза, 25 января 2024 года. – Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2024. – С. 84-86. Панина, К. М. Управление платежеспособностью на основе оценки денежных потоков организации / К. М. Панина // Экономика и управление: вызовы и возможности в новой реальности : материалы Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 55-летию Экономического института, Саранск, 28–29 ноября 2024 года. – Саранск: Индивидуальный предприниматель Афанасьев Вячеслав Сергеевич, 2025. – С. 200-204.
37 Певчева, Т. Д. Современные подходы к управлению денежными потоками организации / Т. Д. Певчева, О. В. Назаренко // Актуальные вопросы современной экономики. – 2020. – № 5. – С. 39-51.
38 Понаморев, С. С. Прогнозирование свободных денежных потоков на основе исторических показателей / С. С. Понаморев // Экономика: вчера, сегодня, завтра. – 2020. – Т. 10. – № 6-1. – С. 318-323.
39 Пояркова, Т. С. Стратегия финансовой эффективности управления денежными потоками / Т. С. Пояркова // Синергия наук. – 2018. - № 19. – С.296-301.
40 Романовский, М. В. Корпоративные финансы: учебник для вузов / М. В. Романовский, А. И. Вострокнутова. - Санкт-Петербург: Питер, 2013. 592 с. – ISBN 978-5-496-00628-6.
41 Сазина, А. Н. Анализ денежных потоков российских организаций / А. Н. Сазина // Вестник Владимирского государственного университета имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых. Серия: Экономические науки. – 2025. – № 3(45). – С. 161-166.
42 Самылин, А. И. Корпоративные финансы. Финансовые расчеты: учебник / А. И. Самылин. – Москва: ИНФРА-М, 2017. – 472 с. – ISBN 978-5-16-010889-6.
43 Стеклова, Т. Н. Современные инструменты анализа и управления денежными потоками организации / Т. Н. Стеклова, Д. Р. Кипкеева // Аграрная наука, творчество, рост : материалы XIV Международной научно-практической конференции, Ставропольский государственный аграрный университет, 13 марта 2025 года. – Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, 2025. – С. 173-177.
44 Сулейманова, Д. А. Денежные потоки и их регулирование в коммерческих организациях / Д. А. Сулейманова // Вестник Дагестанского государственного университета. Серия 3: Общественные науки. – 2025. – Т. 40, № 2. – С. 31-37.
45 Топилина, И. В. Особенности управления денежными потоками организации / И. В. Топилина, Н. В. Мнацаканян // Наука и знание : материалы I Международной научно-практической конференции, Краснодар, 29 февраля 2024 года. – Краснодар: ФГБУ "Российское энергетическое агентство" Минэнерго России Краснодарский ЦНТИ - филиал ФГБУ "РЭА" Минэнерго России, 2024. – С. 295-302.
46 Ушкова, Ю. А. Современные проблемы в управлении денежными потоками организации / Ю. А. Ушкова, Р. Н. Шарипова // Современные аспекты трансформации финансово-кредитной системы : Сборник статей VI Всероссийской научно-практической конференции, Уфа, 26 марта 2025 года. – Уфа: Уфимский университет науки и технологий, 2025. – С. 196-198.
47 Федотова, Е. Б. Управление денежными потоками как часть финансового менеджмента на предприятии / Е. Б. Федотова // Матрица научного познания. – 2019. – № 7. – С. 24-28.
48 Фоменко, Т. А. Денежные потоки в организации: контроль и управление / Т. А. Фоменко // XXX Апрельские экономические чтения : Материалы Всероссийской научно-практической конференции, Омск, 18 апреля 2024 года. – Омск: Омский государственный технический университет, 2024. – С. 113-116.
49 Червенкова, С. Г. Применение методов математического моделирования при планировании денежных потоков предприятия / С. Г. Червенкова, М. Е. Просвиркина // Вестник МГТУ СТАНКИН. – 2019. - № 1 (48). – С.135-140.
50 Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа / А. Д. Шеремет. – Москва: НИЦ ИНФРА-М. – 2014. – 426 с. – ISBN 978-5-16-012181-9.
51 Шим, Дж. К. Основы коммерческого бюджетирования / Дж. К. Шим, Д. Г. Сигел. Пер. с англ. – Санкт-Петербург: Азбука, 2001. – 496 с. – ISBN 0-12-085572-3.