Дипломная работа на тему "Борьба с легализацией преступных доходов | Синергия"

Работа на тему: Борьба с легализацией преступных доходов
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: «Юриспруденция» • Магистерская программа: «Уголовное право»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
«БОРЬБА С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ»

Москва 2017

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ПОНЯТИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 11
1.1 Понятие легализации и основные цели легализации доходов, полученных преступным путем. 11
1.2 Особенности процесса отмывания денег, полученных преступным путем. Модели отмывания криминальных фондов денежных средств 18
2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТ. 174, 174.1 УК РФ 30
2.1 Объективные признаки ст. 174 и 174.1 УК РФ 30
2.2 Субъективные признаки ст. 174 и 174.1 УК РФ 45
3 ПРОБЛЕМЫ РАССЛЕДОВАНИЯ И МЕРЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ НА ПРИМЕРЕ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ 56
3.1 Анализ способов и моделей легализации преступных доходов. 56
3.2 Типичные следственные ситуации и механизм доказывания. 65
3.3 Меры противодействия легализации преступных доходов 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 85
ПРИЛОЖЕНИЯ 92

ВВЕДЕНИЕ
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступлений является заключительным этапом превращения преступности в высокодоходную противоправную деятельность. Полученные от незаконного оборота наркотиков, контрабанды, коррупции и совершения иных преступлений так называемые «грязные деньги», не только вредят экономической деятельности государства, но и являются базой роста наркобизнеса, организованной преступности, терроризма, и также создают угрозу безопасности населения нашей страны. Колоссальные средства, полученные в результате торговли наркотиками, игорного бизнеса, контрабанды, хищений и иной незаконной деятельности, преступники стремятся легализовать, придать им законный вид.
В настоящее время в мире не существует единого подхода к определению понятия "отмывание денег". Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 г. использовала следующую формулировку: "Отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение".
В ряде стран (Австрия, Польша, Китай) уголовно наказуемым является отмывание доходов от конкретного преступления (группы преступлений). В других странах (Македония) специфицирован примерный перечень предикатных преступлений. Кроме того, в ряде государств (Франция, Швейцария) уголовно наказуемым считается отмывание доходов от фактически любого преступления или правонарушения.
В условиях глобализации и существования крупных международных преступных и террористических синдикатов отмывание денег стало общемировой проблемой. Участники процесса отмывания денег диверсифицируют свою деятельность, осуществляя операции в различных секторах финансовых и нефинансовых услуг.
Процесс активизации разработки нормативной правовой базы и создание организационной структуры, позволившие вывести работу по противодействию легализации преступных доходов на уровень международных стандартов, отчасти стимулировали присоединение Российской Федерации к Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" от
8 ноября 1990 г. (ратифицирована в 2001 г.), Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции (31 октября 2003 г.), Международным стандартам по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
С созданием в 1989 г. Международной группы по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (далее по тексту - ФАТФ) словосочетание "отмывание денег" стало международным юридическим термином. С точки зрения ФАТФ, под отмыванием понимается процесс сокрытия или маскировки существования, незаконного происхождения, движения, назначения или использования имущества или денежных средств, полученных незаконным путем.
В разделе "В" рекомендаций ФАТФ "Отмывание денег и конфискация" содержатся следующие положения:
- странам следует рассматривать отмывание доходов как преступление на основании Венской и Палермской конвенций;
- странам следует применять понятие отмывания денег ко всем серьезным преступлениям с целью охвата как можно более широкого круга предикатных преступлений;
- странам следует принять меры, аналогичные изложенным в Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, в т.ч. законодательные меры, позволяющие компетентным органам замораживать или арестовывать, конфисковывать без ущерба для прав добросовестных третьих сторон следующее:
а) доходы, полученные от отмывания денег или предикатных преступлений, или инструменты, использованные или предназначавшиеся к использованию для отмывания денег или совершения предикатных преступлений;
б) имущество, которое является доходом, или используется, или предполагается, или предназначено для использования и финансирования терроризма, террористических актов или террористических организаций;
в) имущество эквивалентной стоимости.
Россия находилась в черном списке ФАТФ вплоть до 2002 г. Ситуация изменилась только со вступлением в силу Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" и учреждением в России Комитета по финансовому мониторингу - специального органа, отслеживающего крупные финансовые операции на предмет соответствия их закону. Необходимым условием исключения из списка стало также присоединение России к Конвенции Совета Европы 1990 г. "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности".
Анализ криминогенной ситуации показывает, что, как правило, доходы, полученные преступным путем, используются преступниками:
- на покрытие собственных расходов при подготовке организации преступлений;
- расширение своей преступной деятельности, в том числе диверсификацию преступной направленности в масштабе отдельно взятой территории и даже целого региона;
- формирование «общака», который нередко используется не только для материальной поддержки членов преступного сообщества, но и для инвестиций в легальную экономику.
При реализации противоправных задач одним из главных направлений преступной деятельности является стремление преступников скрыть незаконный характер полученных доходов, так как они могут быть использованы в качестве улики (доказательства) в изобличении. В связи с этим в целях сокрытия реального источника получения доходов преступники, широко используя интеграционные процессы в сфере экономики, практикуют включение в легальный оборот "грязных" денег, полученных от незаконной деятельности, выдавая эти деньги на конечном этапе целого ряда сделок за законно заработанные.
В последние годы руководством страны, органами государственной власти осуществлен комплекс организационных и практических мер, направленных на противодействие указанным негативным процессам, подрывающим экономическую безопасность России. В числе этих мероприятий особое место занимают организационно-правовые системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В отличие от западных стран, где данное направление деятельности давно получило широкое развитие и является одним из стратегических направлений государственной политики по борьбе с криминалом, терроризмом и другими негативными факторами, в нашей стране только приобретает комплексный характер.
Причиной сложившегося положения дел является прежде всего недостаточная исследованность данной проблемы на современном этапе государственного строительства, социально-экономического развития России.
Отмывание «грязных» денег, получаемых от наркобизнеса, незаконной торговли оружием – одна из серьезнейших проблем, стоящий перед международным сообществом (так, например, доходы от незаконного оборота наркотиков только в Западной Европе превышают 200 млрд. долларов в год, а в мире, по разным оценкам, - от 500 млрд. до 1,5 трлн. долл.).
Одним из наиболее интересных вопросов, анализируемых в данной выпускной квалификационной работе, является поэтапное рассмотрение процесса легализации преступных доходов, изучение различных схем и методов отмывания «грязных» денег, а также уголовно-правовой характеристики соответствующих статей – ст.174 и 174.1 уголовного кодекса Российской Федерации.
Не менее интересным вопросом, рассматриваемым в данной работе, является анализ проведения предварительного расследования по делам указанной категории, а также их рассмотрения в судах Пензенской области.
На основании проведения всех указанных выше исследований будут сформулированы предложения, призванные улучшить систему противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Целью настоящей работы является подробное изучение составов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем.
Для достижения поставленной цели, необходимо сформулировать следующие задачи:
1) изучить понятие легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем;
2) выявить особенности процесса отмывания денег, полученных преступным путем, рассмотрев модели отмывания криминальных фондов денежных средств;
3) рассмотреть уголовно-правовую характеристику ст. 174, 174.1 УК РФ, выявив объективные и субъективные признаки данных статей;
4) произвести анализ проблем выявления и расследования преступлений, сопряженных с легализацией преступных доходов на примере Пензенской области;
5) сформулировать способы борьбы с легализацией преступных доходов в РФ.
Объектом настоящего исследования являются критерии дифференциации ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, критерии отграничения данных преступлений от смежных с ними, а также те общественные отношения, которые претерпевают ущерб в результате совершения преступлений по данным статьям.
Предметом исследования являются положения уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем и практика его применения правоохранительными органами.
При написании настоящей работы были использованы следующие источники: Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г., Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. №64-ФЗ., Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ, и другие нормативно- правовые акты.
Кроме того, в данной выпускной квалификационной работе были использованы научные труды ученых, юристов, правоведов. Среди них можно выделить: Киселев И.А., Лебедев И.А., Никитин Д.В., Лопашенко Н.А.,Кругликова Л.Л., Соловьева О.Г., Карпович О.Г. ,Никитин В.А., Никонорова Н.А. и других. Также в данной работе нашла свое отражение и судебная практика.
Методологической основой работы стали общенаучные методы исследований, нормативный и технико-юридический анализ.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7- ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. - 04.08.2014. - № 31. - Ст. 4398.
2. Конвенция ООН от 20 декабря 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» // СПС КонсультантПлюс. – июнь. - 2016.
3. Конвенция Совета Европы от 8 ноября 1990 г. № 141 «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» // Бюллетень международных договоров. - 2003. - №3. - Ст.6.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017 г.). // Собрание законодательства РФ.
- 05.12.1994. - № 32. - Ст. 3301.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 17.04.2017) // Собрание законодательства РФ. - 17.06.1996. - № 25. - Ст. 2954.
6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (ред. от 17.04.2017) // Собрание законодательства РФ. - 24.12.2001. - № 52 (ч. I). - Ст. 4921.
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (в ред. от 01.06.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. - 07.01.2002. - № 1 (ч. 1). - ст. 1.
8. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ (ред. от 28.12.2016) «О Правительстве Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. - 22.12.1997. - № 51. - Ст. 5712.
9. Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. - 13.08.2001. - № 33 (часть I). - Ст. 3418.
10. Указ Президента РФ от 01.11.2001 № 1263 (в ред. от 22.03.2005)
«Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. - 05.11.2001. - № 45. - Ст. 4251.
11. Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (ред. от 21.12.2013)
«Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (вместе с
«Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу») // Собрание законодательства РФ. - 18.06.2012. - № 25. - Ст. 3314.
12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17.01.1997 №1
«О практике применения судами законодательства об ответственности за бандитизм» // Бюллетень Верховного Суда РФ. - 1997. - №3.
13. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 (ред. от 07.07.2015) «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Бюллетень Верховного Суда РФ. - 2005. - №1.
14. Приговор Балаковского районного суда Саратовской области по уголовному делу № 199/2011 // ГАС РФ "Правосудие".
15. Приговор Первомайского районного суда г. Пензы от 05.10.2010 г. [Электронный ресурс]
16. Приговор Пензенского областного суда г. Пензы от 15.03.2013 г. [Электронный ресурс]
17. Приговор Пензенского областного суда г. Пензы от 10.10.2013 г. [Электронный ресурс]
Научная и учебная литература
18. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (постатейный). - М., 2011. - 288 с.
19. Букарев В.Б. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: общественная опасность и вопросы квалификации. Дис.
… канд. юрид. наук. - М., 2006. - 198 с.
20. Волженкин Б.В. Избранные труды. - М., 2008. - 972 с.
21. Гладких В.И., Курчеев В.С. Уголовное право России. Общая и Особенная части. Учебник. - М., 2015. - 614 с.
22. Давыдов В.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: правовое регулирование в России и за рубежом: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - СПб., 2006. – 185 с.
23. Зубков В.А. РФ в международной системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. - М., 2007.
- 752 с.
24. Иногамова-Хегай Л.В. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник для ВУЗов. - М., 2008. - 247 с.
25. Киселев И.А., Лебедев И.А., Никитин Д.В. Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма / Под общ.ред. В.И. Авдийского. - М., 2012. - 168 с.
26. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Т.К. Агузаров, А.А. Ашин, П.В. Головненков и др.; Под ред. А.И. Чучаева. испр., доп., перераб. - М., 2013. - 672 с.
27. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: в 2 т. (постатейный) / А.В. Бриллиантов, Г.Д. Долженкова, Э.Н. Жевлаков и др. / Под ред. А.В. Бриллиантова. 2-е изд. - М., 2015. - Т. 2. - 704 с.
28. Кузахметов Д.Р. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (вопросы теории, законодательного регулирования и практики). Дис. … канд. юрид. Наук. – Казань, 2006. - 197 с.
29. Куровская Л.Н. Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами. - М., 2006. - 144 с.
30. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). - М., 2006. - 720 с.
31. Трунцевский Ю.В., Петросян О.Ш. Экономические и финансовые преступления: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция». - М., 2008. - 288 с.
32. Туров Д.А. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с преступлениями в сфере несостоятельности (банкротства): дис. ...
канд. юрид. наук. - Краснодар, 2008. - 194 с.
33. Уголовное право России. Особенная часть: учебник / Под ред. Ф.Р. Сундурова, М.В. Талан. - М., 2012. - 943 с.
34. Уголовное право РФ. Особенная часть: Учебник / Л.В. Иногамова-Хегай и др.; Под ред. проф. Л.В. Иногамовой-Хегай - М., 2013. - 352 с.
35. Уголовное право. В 2 т. Т. 2. Особенная часть: учебник для академического бакалавриата / отв. ред. И. А. Подройкина, Е. В. Серегина, С. И. Улезько. - 3-е изд., перераб. и доп. - М., 2014. – 993 с.
Публикации в научных журналах, сборниках и СМИ
36. Беленко В.В. Проблемы реализации финансового контроля по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем в современной России // Российская юстиция. - 2013. - №10. - С. 44 - 47.
37. Емцева К.Э. Общесоциальные меры предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем // Российский следователь. - 2014. - № 12. - С. 28 - 30.
38. Жариков Ю.С. Проблемы уголовно-правового регулирования ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Предмет преступления // Вестник Московской академии предпринимательства при правительстве Москвы. - 2011. - № 2. - С. 151-155.
39. Жубрин Р.В. Криминологическая обоснованность уголовной ответственности за легализацию преступных доходов // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2013. - №10. - С. 39 - 47.
40. Карпович О.Г. Роль Росфинмониторинга в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Российский следователь. - 2008. - № 21. - С. 29 - 33.
41. Карпович О.Г. Совершенствование стратегии борьбы с экономическими преступлениями в России // Российская юстиция. - 2011. -
№12. - С. 31 - 36.
42. Климович Л.П., Суров О.А. Доказывание субъективной стороны легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных в результате незаконного оборота наркотиков // Библиотека криминалиста. Научный журнал. - 2013. - № 1. - С.233-240.
43. Ковалева С.Е. Модернизация системы внутреннего противолегализационного контроля и подготовки специалистов в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, как инструмент управления банковскими рисками // Управление собственностью: теория и практика. - 2013. - №3. - С. 12 - 17.
44. Кругликов Л.Л., Соловьев О.Г. Вопросы совершенствования норм об ответственности за легализацию криминальных доходов (ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ). // Российский следователь. - 2009. - №6. - С.136-139.
45. Кулинина Г.В. Аудит системы внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма. // Аудиторские ведомости. - 2014. - №3.- С.28- 36.
46. Курченко В.Н. Толкование легализации преступных доходов // Российский юридический журнал. - 2012. - №5. - С. 93 - 99.
47. Ляскало А. Особенности предмета легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем // Уголовное право. - 2014. - № 2. - С. 53 - 58.
48. Никонорова Н.А. Легализация (отмывание) денежных средств, добытых преступным путем // Сборник ФСКН России. - 2007. - №4. – С.117- 123.
49. Пикуров Н.И. Четвертая пятилетка УК РФ: востребованность норм об ответственности за экономические преступления // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2013. - №10. - С. 29 - 35.
50. Пономарев П.Г., Прохорова М.И., Рыхлов О.А. Уголовно- правовая борьба с легализацией преступных доходов // Российский следователь. - 2007. - № 2. – С.19-21.
51. Тютюнник И.Г. Правовые аспекты противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем // Российский следователь. - 2013. - №22. - С. 19 - 22.
52. Усов Д. НАТО не спас россиян от наркотиков // Деловая газета «Взгляд», 2008. – С.118-126.
53. Филатова М.А. Предмет преступления, предусмотренный статьями 174, 174.1 УК РФ // Актуальные проблемы российского права. - 2013. - №10. - С. 1283 - 1290.
54. Харламова А.А. К вопросу об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества // Журнал российского права. - 2015. - № 5. - С. 93 - 100.
55. Черкесов В.В. Как победить легализацию наркодоходов // Российская газета. - 2008. - №52. - С.1 - 9.
56. Яковенко А.С. Противодействие легализации преступных доходов: расширение границ банковских рисков // Внутренний контроль в кредитной организации. - 2013. - №3. - С. 91 - 104.
57. Яни П.С. Легализация преступно приобретенного имущества: предмет преступления // Законность. - 2012. - №10. - С.20 - 24.