Дипломная работа на тему "Офшорный капитал и его роль в мировой экономики."

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты деятельности офшорных зон 5
1.1. Сущность понятия офшорная зона и ее основные признаки 5
1.2 Классификация офшорных зон и их характерные черты 12
1.3. Роль офшорных зон в международных экономических отношениях 15
Глава 2. Мировой опыт развития и функционирования офшорных зон 24
2.1. Анализ рисков и безопасности международного бизнеса в офшорных зонах 24
2.2. Регулирование международного офшорного бизнеса 30
2.3. Международный опыт борьбы с негативными проявлениями офшорного бизнеса 37
Глава 3. «Антиофшорное» регулирование в РФ: современное состояние и перспективы 46
3.1. Оценка роли и места офшорного бизнеса в экономике РФ 46
3.2. Основные направления деофшоризации экономики РФ 49
3.3. Проблемы и перспективы деофшоризации экономики РФ 56
Заключение 62
Список использованных источников и литературы 66

Введение
В условиях мировой экономической глобализации и постоянное развитие региональной экономической интеграции, экономика стран мира все больше становятся взаимосвязанными друг от друга. В каждой стране существует своя налоговая система, а также система валютного регулирования. Однако этот фактор может использоваться нерезидентами этих стран для получения дополнительной прибыли. Нейтрализация требований валютного законодательства при перемещении ее средств в другую юрисдикцию. Благодаря этим факторам создается конкуренция между валютными рынками разных государств по схеме торгов. Важным критерием является сохранение коммерческой тайны.
Офшор – это финансовый центр, который привлекает зарубежные денежные средства за счет предоставления специальных налоговых и других льгот иностранным компаниям, зарегистрированным в стране расположения центра. Офшорный бизнес подразумевает под собой ряд преимуществ, а именно минимизация налоговых отчислений связи с применением налоговых льгот, низкий уровень контроля над валютными операциями, транзакциям, высокая конфиденциальность в отношении офшорных компаний.
Актуальность данной работы заключается в изучении основ офшорного бизнеса и выявление путей решения борьбы с ним на основе мероприятий, разработанных ОЭСР и ФАТФ.
Цель работы: изучить особенности офшорных зон, и проанализировать, их влияние на мировую и Российскую экономику.
Задачи работы:
? изучить аспекты деятельности офшорных зон;
? изучить мировой опыт развития и функционирование в офшорных зон;
? проанализировать антиофшорное регулирование в Российской Федерации: оценка и роль, основные направления, а также проблемы и перспективы деофшоризации.
Объект — офшорные зоны и их место в мировой экономике.

Предмет исследования данной работы – особенности развития различных форм и видов офшорной деятельности в мировой экономике и национальной экономики Российской Федерации.
Общее количество страниц — 69, количество таблиц – 2, количество рисунков – 6, список литературы насчитывает 39 наименования.
В работе применялись общетеоретические методы исследования, а именно: изучение и анализ литературы по офшорным компаниям, офшорным зонам, сбор и обработка материала, качественный и количественный анализ материала.

Список использованных источников и литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146- ФЗ (ред. от 01.05.2019) // Консультант Плюс [Электронный ресурс].
2. Федеральный закон от 24.11.2014 № 376 – ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую налогового кодекса Российской Федерации (В части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)» от 24.11.2014
№ 376 – ФЗ – ФЗ // Консультант Плюс [Электронный ресурс].
3. Федеральный закон от 22.06.2005 № 116 – ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» от 22.06.2005 № 116 – ФЗ – ФЗ // Консультант Плюс [Электронный ресурс].
4. Федеральный закон от 08.06.2015 № 140 – ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 08.06.2015 № 140 – ФЗ // Консультант Плюс [Электронный ресурс].
5. Указ Президента РФ от 31.12.2015 № 683 – ФЗ «О стратегии национальной безопасности Российской Федерации» от 31.12.2015 № 683 – ФЗ // Консультант Плюс [Электронный ресурс].
6. Конвенция о взаимном административном содействии по налоговым вопросам (Multilateral Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters) 26.01.1988, обновлена в 2010 г. // ОЭСР.
7. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (страсбургская конвенция) от 08.11.1990 // Совет Европы.
8. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20.12.1988 // ООН. Конвенции и соглашения.
9. Конвенция ОЭСР по борьбе с подкупом должностных лиц иностранных государств при проведении международных деловых операций. 21.11.1997 // ОЭСР.
10. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (Варшавская конвенция) от 16.05.2005 // Совет Европы.
11. Богомолова, В.А. Экономическая безопасность: Учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям экономики и управления / Под ред. В.А. Богомолова. – М.: Юнити-Дана, 2015.
12. Гончаренко, Л.П., Акулиничева, Ф.В. Экономическая безопасность: учебник для вузов / Под ред. Л.П. Гончаренко, Ф.В. Акулиничева. – М.: Юрайт, 2015. 479 с.
13. Господарик, Ю.П., Пашковская, М.В., Международная экономическая безопасность: учебник для вузов. – М.: Университет Синергия, 2017.
14. Григорьева, Ю.П. Роль офшорных юрисдикций во внешнеэкономической деятельности российских компаний // Вестник университета. – 2016. - No7-8. – С. 66-76.

15. Грязнова, А. Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / А. Г. Грязнова. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 1168 с.
16. Ермасова, Н. Б. Финансовый менеджмент / Н. Б. Ермасова. – М.: Юрайт, 2016. – 168 с.
17. Ковалев, В. В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 768 с.
18. Ковалев, В. В. Финансы / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2013. –
928 c.
19. Ковалева, М. А. Финансы и кредит: учебное пособие / А. М.
Ковалева. —М.: Финансы и статистика, 2015. – 512 с.
20. Кондрат, Е.Н. Международная финансовая безопасность в условиях глобализации. Основные направления правоохранительного сотрудничества государств: монография. – М.: ИД «Форум», 2015.
21. Кондрат, Е.Н. Финансовая безопасность России в условиях кризиса: монография. – М.: Юстицинформ, 2011.
22. Корнилов, М.Я. Экономическая безопасность России: основы теории и методологии исследования: учебник. – М.: Изд-во РАГС, 2011.
23. Купрещенко, Н.П. Теневая экономика: учебное пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
24. Панова, Г.С., Туруев, И.Б., Ярыгина Т.З. Деофшоризация как фактор развития национальной экономики // Вестник МГИМО. - 2014. - № 2(35). - С. 103.
25. Пашковская, М.В., Господарик, Ю.П., Мировая экономика: Учебник. – М.: МФПУ «Синергия», 2017.
26. Пинская М.Р Международное налогообложение. Размывание налоговой базы с использование оффшоров // ООО Научная электронная библиотека. – 2016. - С.54-55.
27. Погорлецкий А.И. Оффшорный бизнес и антиофшорное регулирование // Экономика. Налоги. Право. – 2013. - №2. – С.48-56.

28. Райзберг, Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 512 с.
29. Теренин С.В. Недобросовестная налоговая конкуренция стран и межстрановая отчетность: концептуальные проблемы и перспективы развития России // Юридический вестник молодых ученых. – 2016. - № 3. - С.6-8.
30. Шадрина, Г. В. Экономический анализ: учебник и практику академического бакалавриата / Г. В. Шадрина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2019.– 431 с.
31. Шохова, Н. А. Актуальные направления оптимизации денежных потоков организации / Н. А. Шохова //Научные труды SWorld. – 2013. – №. 2.
– С. 3-8.