Дипломная работа на тему "Синергия | Анализ финансовой устойчивости организации (на примере Коммерческого банка "Хакасский муниципальный банк" (Общество с ограниченной ответственностью)"

Работа на тему: Анализ финансовой устойчивости организации (на примере Коммерческого банка "Хакасский муниципальный банк" (Общество с ограниченной ответственностью)
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Анализ финансовой устойчивости организации (на примере Коммерческого банка "Хакасский муниципальный банк" (Общество с
ограниченной ответственностью))

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ финансовой устойчивости организации (на примере Коммерческого банка "Хакасский муниципальный банк" (Общество с ограниченной ответственностью)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1 Достаточность капитала банка, как основа финансовой устойчивости.
1.2 Определение, сущность и факторы финансовой устойчивости.
1.3 Методика оценки финансовой устойчивости банка.
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости на примере ООО
«Хакасский муниципальный банк».
2.1 Характеристика ООО «Хакасский муниципальный банк» и его финансового состояния.
2.2 Оценка активов – пассивов, доходов – расходов и прибыли ООО
«Хакасский муниципальный банк» с 2014-2018 гг.
2.3 Анализ собственных средств банка и показателей финансовой устойчивости.
Глава 3. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка
3.1 Источник пополнения ресурсной базы ООО «Хакасский муниципальный банк» и повышение его устойчивости.
3.2 Методы и способы повышения эффективности деятельности банка путем внедрения новых услуг.
3.3 Расчет экономической эффективности от внедрения новой услуги.
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 описана роль капитала для обеспечения коммерческого банка финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности.
В параграфе 1.2 описана сущность и факторы финансовой устойчивости, а также систему показателей через которую она определяется.
В параграфе 1.3 описана методика оценки финансовой устойчивости банка.
Глава 2 содержит в себе анализ финансовой устойчивости объекта изучения (Коммерческий банк «Хакасский муниципальный банк» (ООО).
В параграфе 2.1 описана характеристика ООО «Хакасский муниципальный банк» и его финансового состояния.
В параграфе 2.2 произведена оценка активов – пассивов, доходов – расходов и прибыли ООО «Хакасский муниципальный банк» с 2014-2018 г.г.
В параграфе 2.3 произведен анализ собственных средств банка и показателей финансовой устойчивости.
В Главе 3 представлены рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка.
В параграфе 3.1 представлены источники пополнения ресурсной базы.
В параграфе 3.2 рассмотрены методы и способы повышения его финансовой устойчивости путем внедрения новых банковских услуг.
В параграфе 3.3 произведен расчет экономической эффективности от внедрения новой услуги.
В заключении приведены выводы по результату анализа финансовой устойчивости ООО «Хакасский муниципальный банк».
В приложение приведена отчетность ООО «Хакасский муниципальный банк».
4. Исходные данные по ВКР: Основная литература:
Дополнительная литература:

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 7
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости коммерческого банка 11
1.1 Определение, сущность и факторы финансовой устойчивости 11
1.2 Достаточность капитала банка, как основа финансовой устойчивости 17
1.3 Методика оценки финансовой устойчивости банка 25
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости ООО «Хакасский муниципальный банк» 33
2.1 Характеристика ООО «Хакасский муниципальный банк» и его финансового состояния 33
2.2 Оценка активов – пассивов, доходов – расходов и прибыли ООО
«Хакасский муниципальный банк» с 2014-2018 г.г. 35
2.3 Анализ собственных средств банка и показателей финансовой устойчивости 45
Глава 3. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка 53
3.1 Источник пополнения ресурсной базы ООО «Хакасский муниципальный банк» и повышение его устойчивости 53
3.2 Методы и способы повышения эффективности деятельности банка путем внедрения новых услуг 60
3.3 Расчет экономической эффективности от внедрения новой услуги . 64 Заключение 70
Список использованных источников 72
Приложение 1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) за 2018, 2016, 2014
гг. 76
Приложение 2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2018, 2016, 2014 гг. 84

ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время коммерческие банки вынуждены организовывать свою работу в достаточно сложных обстоятельствах, так как они относятся к категории так называемых финансовых посредников: они привлекают на обслуживание, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и осуществляют кредитование других экономических агентов, которые нуждаются в этом. В рыночной экономике коммерческие банки играют роль базового звена кредитной системы. Основными видами банковской деятельности являются:
• прием и хранение вкладов;
• кредитование — чаще всего осуществляется под поручительство, залог имущества, а также земли и другой недвижимости (ипотечный кредит);
• расчетно-кассовое обслуживание — расчеты с контрагентами по товарным поставкам, заработной плате, налогам, пошлинам, между юридическими лицами, населением и государством, а также ведение их счетов;
• информационно-консультационные услуги;
• комиссионная и торговая деятельность, охватывающая торговлю золотом, операции с ценными бумагами, размещение займов, обмен валют, услуги, связанные с лизингом (долгосрочная аренда или сдача производственных сооружений, машин и другого оборудования в аренду, иногда с последующим выкупом имущества), факторингом и др.;
• доверительные (трастовые) операции — это управление чьей-либо собственностью (землей, ценными бумагами и прочее) по доверенности.
Все банковские операции можно разделить на две большие группы: пассивные и активные.

Пассивные операции банков связаны с привлечением финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Существует четыре формы пассивных операций:
• первичная эмиссия ценных бумаг банка;
• отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• получение кредитов от других юридических лиц;
• депозитные операции.
С помощью первых двух форм создается первая группа крупных ресурсов – это собственные ресурсы банка. Следующие две формы создают вторую группу ресурсов – это заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Основными являются депозитные операции — операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на
определенный срок либо до востребования.
Активные операции банков связаны с размещением имеющихся у них собственных и привлеченных финансовых ресурсов с целью получения прибыли. Активные операции банков весьма разнообразны, важнейшее значение среди них имеют операции по предоставлению (погашению) кредита.
Межбанковские операции - это расчеты, которые проводятся между банками или другими кредитными организациями. Кредитные организации на договорных началах привлекают и размещают друг у друга денежные средства в форме вкладов, кредитов, осуществляют расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершают другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.
Актуальность темы исследования заключается в том, что коммерческий банк является специфическим финансовым институтом, который работает в большинстве своем со средствами вкладчиков, вследствие чего он является ответственным за денежные средства, которые ему доверили. Состояние
современной российской экономики, основу которой составляют различные предприятия малого и среднего бизнеса, во многом зависит от надежности и устойчивости банковской системы, так как от этого напрямую зависит успешность их бизнеса. Банковские учреждения обеспечивают функционирование в экономике процесса "сбережения - инвестиции", с одной стороны, т.е. привлекают во вклады свободные денежные средства физических и юридических лиц под определенный процент, тем самым, сохраняя покупательную способность клиентских денег, а с другой - предоставляют данные средства организациям и гражданам, имеющим определенные инвестиционные потребности.
Одним из условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков. Исследование данной темы заключается в том, чтобы проанализировать и предложить методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, определяющих их над?жность.
Несмотря на имеющиеся к настоящему времени положительные результаты, банковская система еще не полностью проанализировала причины, которые приводят к кризису. Вследствие чего, многие банки оказались не подготовлены к кризису финансового рынка, начавшегося в 2008 году. Тогда было отозвано более 800 лицензий.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ финансовой устойчивости организации на примере Коммерческого банка
«Хакасский муниципальный банк» (Общество с ограниченной ответственностью).
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- изучение теоретических аспектов анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
- анализ финансовой устойчивости ООО «Хакасский муниципальный
- разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка.
В качестве предмета исследования выступает финансовое состояние коммерческого банка.
Под объектом подразумевается вся финансовая деятельность Коммерческого банка «Хакасский муниципальный банк» (ООО).
Границы исследования включают в себя временной промежуток с 2014 года по 2018 год включительно.
В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, нормативные акты и внутренняя документации ООО «Хакасский муниципальный банк», международные и национальные стандарты учета и отчетности, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов в области экономического анализа, бухгалтерского учета, финансов, банковского дела.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Исаева Е.А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях: учебно-методический комплекс / Е.А. Исаева. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. - 2012.
2. Обухова А.А., Отто В.С. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка. // Студенческий форум: электрон. научн. журн. 2017.
3. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы е? оценки / Г. Г. Фетисов. - М.: Финансы и статистика, 2011.
4. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2011.
5. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Е.С. Стоянова. - М.: "Перспектива", 2010.
6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.05.2019) "О банках и банковской деятельности".
7. Лаврушин О.И. «Банковское дело», Экспресс курс. Учебное пособие, издание 2, 2007.
8. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) за 2018, 2016, 2014 гг., размещенный на сайте Банка
9. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2018, 2016, 2014гг., размещенный на сайте Банка
10. Интернет-ресурсы
11. Лукин С. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути ее повышения. Молодой ученый. 2017,
12. Инструкция Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012. (электронный ресурс)
13. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2008 г. №177-ФЗ.
14. Андреев В.Г. Как выбрать надежный банк / В.Г. Андреев, Н.Н. Захарова, Д.К. Локтев. - М.: Концерн "Банковский Деловой Центр", 2011.
15. Антипова Т.В. Статистический анализ финансового состояния банков в РФ / Т.В. Антипова // Экономические науки. - 2012. - №8 (45).
16. Баканов М.И. Комплексный экономический анализ в управлении коммерческим банком: материалы международной научно-практической конференции "Коммерческое дело в России: история, современное состояние, будущее" / М.И. Баканов, Л.Р. Смирнова. - М.: Издательство Московского государственного университета коммерции, 2009.
17. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2012.
18. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова. - М.: Логос , 2010.
19. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация / Л.А. Бернстайн. - М.: Финансы и статистика, 2010.
20. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2009.
21. Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. / Х. Грюнинг, С. Брайович. - М: Издательство "Весь Мир", 2012.
22. Иванов В.В. Особенности применения CAMEL методов для оценки финансового состояния российских банков / В.В. Иванов. - М.: Банк, 2009.
23. Иванов В.В. Надежность вашего банка / В.В. Иванов. - М.: ФБК- ПРЕСС, 2009. - 178 с. Иванов В.В. Анализ финансового состояния банка / В.В. Иванов // Банковское дело в Москве. - №9. - 2013.
24. Иванов И.А. Меры по успешному выходу из кризиса для российских коммерческих банков / И.А. Иванов // Банковский ритейл.-2012.
25. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / В.В. Киселев. - М.: Финстатинформ, 2009.
26. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионова. - М.: Консалтбанкир, 2009.
27. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособие / Ю.С. Масленчиков. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
28. Мостовая Е.В. Как определить финансово-экономическую устойчивость банка / Е.В. Мостовая // Банковский ряд. - 2013.
29. Основы банковского менеджмента: учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2012.
30. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2009.
31. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. с 3-го изд / С. Питер Роуз. - М.: "Дело Лтд", 2010.
32. Садвакасов К. Коммерческие банки: Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль / К. Садвакасов.- М.: Ось, 2011.
33. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д. э. н., проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2012.
34. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы е? оценки / Г. Г. Фетисов. - М.: Финансы и статистика, 2011.
35. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2011.
36. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Е.С. Стоянова. - М.: "Перспектива", 2010.
37. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова.- 4-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013.
38. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / С.А. Чернецов. - М.: Магистр, 2011.
39. Жиляков Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2012.
40. Садвакасов К. Коммерческие банки: Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль / К. Садвакасов.- М.: Ось, 2011.
41. Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент. Учебник / Т.В. Кириченко. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013.
42. Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Ски- фия», 2010.
43. Мягкова Т.Л. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2011.
44. Родин Д.Я. Формирование стратегий устойчивого развития коммерческих банков: проблемы теории и методологии. - Краснодар: Кубанский государственный аграрный университет, 2010.
45. Тепман Л.Н. Управление банковскими рисками: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления / Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
46. Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: Операции, технологии, управление / Александр Турбанов, Александр Тютюнник. - М.: Альпина Паблишерз, 2010.
47. Кольцова Н.В., Савдерова А.Ф. Оценка финансовой устойчивости банковской системы Российской Федерации // Российское предпринимательство. -- 2013.
48. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - 2-е изд., стер. - М.: Издательство «Омега-Л», 2011.
49. Журнал «Банковское дело» № 1, 2014 г. И.И. Можанова, О.А. Антонюк. Финансовая устойчивость банковской системы как фактор ее развития в регионе.