Дипломная работа на тему "Синергия | Выбор оптимального налогового режима на примере ООО "Проксимо""

Работа на тему: Выбор оптимального налогового режима на примере ООО "Проксимо"
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Выбор оптимального налогового режима на примере ООО "Проксимо"
2. Структура ВКР:

Введение
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Нормативное регулирование установления и применения налогового режима на предприятии
1.2. Современные методы налогового планирования на предприятии
1.3. Оптимизация налоговых режимов в соответствии с изменениями российского законодательства и норм международного налогового права
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО РЕЖИМА В ООО "Проксимо"
2.1. Характеристика налогового режима предприятия
2.2. Анализ налоговой политики и налоговых платежей предприятия
2.3. Управление налоговой нагрузкой и использование налоговых льгот
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО РЕЖИМА ООО "Проксимо"
3.1. Обоснование оптимального налогового режима предприятия
3.2. Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов
3.3. Сравнительная эффективность систем налогового планирования на предприятии
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития объекта исследования. Указать объект и предмет вашего исследования. Указать цель работы. Указать проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на данные проблемы. Описать информационную и методическую базу исследования. Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы. Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, указать, откуда взята информация для анализа организации.
В главе 1 необходимо представить обоснование актуальности исследования условий деятельности налогоплательщика.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1.следует раскрыть понятие, сущность и виды налоговых режимов на предприятии в системе финансового менеджмента. Выявить актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу.
В пункте 1.2 необходимо раскрыть концептуальные основы построения системы налогового планирования и применения методов налогового планирования. Для этого следует использовать актуальные действующие нормативные акты касательно рассматриваемого вопроса.
В пункте 1.3. необходимо рассмотреть методы оценки эффективности налогового планирования, изучить методы оценки налоговой нагрузки. Изучить методы оптимизации налоговых режимов в соответствии с изменениями российского законодательства и норм международного налогового права
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного объекта исследования необходимо провести оценку и анализ форм и применяемых методов налогообложения объекта исследования за два последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, обратить внимание на его особенности и их влияние на особенности применения налогового режима исследуемого предприятия.
В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ налоговой политики предприятия и налоговых платежей.
На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ и оценку налогового бремени предприятия, сравнить со среднеотраслевыми данными.
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки состояния расчетов на предприятии и проведения анализа применяемого режима налогообложения необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение финансового состояния предприятия, снижения его налоговой нагрузки.
Для написания раздела 3.1 необходимо изучить документы на официальном сайте Счетной палаты РФ, на официальном сайте Правительства РФ по принятию и оценке Антикризисного плана 2015 года, в котором содержатся мероприятия по оптимизации налоговой нагрузки в условиях кризиса.
Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения величины налогового бремени компании, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных документов. Кроме того также могут быть приведены:
- схемы или таблицы из основной части дипломной работы;
- результаты выполнения контрольного примера;
- схемы документооборота;
- формы первичных и результатных документов;
- распечатки меню, экранных форм ввода, получаемых отчетов;
- а также другие материалы дипломной работы, кроме копий документов, не имеющих отношения к ВКР, рекламных сообщений, скриншотов. В одном приложении нельзя размещать различные по смыслу таблицы или рисунки. Не допускается дублирование в приложении материала, размещенного в основной части дипломной работы.
С детальным рассмотрением содержания каждого пункта, а также примерами схем и таблиц необходимо ознакомиться в «Методических указаниях». При подготовке дипломной работы вы можете пользоваться дополнительными литературными источниками, а также основной литературой, список которой приведен ниже.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.
3. Акулинин Д.Ю. Правовые аспекты налогового планирования //Налоговый вестник. – 2014.
– № 10. – С. 131-149.
4. Исламова Р.Р. Применение раздельного налогового учета в сфере it услуг как условие стабильности в налоговом планировании. В сборнике: Внедрение результатов инновационных разработок: проблемы и перспективы Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор Сукиасян Асатур Альбертович. 2020. С. 62-64.
5. Лымарь В.В. Значимость амортизации в налоговом планировании предприятия. В сборнике: Энергия науки Электронный сборник материалов VII Международной студенческой научно-практической Интернет-конференции. 2020. С. 92-94.
6. Лысенко Е.А. Вменение налоговых обязательств: практические подходы в борьбе с агрессивным налоговым планированием. Вестник экономического правосудия Российской Федерации (0869-7426). 2019. № 1. С. 4-8.
7. Макаренко М.В., Гончарова Н.А. Международное налоговое планирование, как составная часть корпоративного планирования. Инновационная наука. 2015. Т. 1. № 4-1. С. 77-79.
8. Самсонов Е.А. Современные методические подходы к налоговому планированию в предпринимательской деятельности хозяйствующего субъекта. Евразийское Научное Объединение. 2019. Т. 2. № 3 (15). С. 110-113.
9. Овчинникова И.В., Кортюкова А.С., Минакова Е.А. Налоговое планирование в системе финансового планирования бюджетных учреждений. Научный альманах. 2015. № 10-1 (12). С. 316-319.
10. Орлова Е.Ю. Выбор оптимальной юрисдикции в налоговом планировании. В сборнике: Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд сборник материалов ХLIХ Международной научно-практической конференции. 2020. С. 117-122.

Дополнительная литература:
1. Журнал «Налоговая политика и практика».
2. Журнал «Налоги и налогообложение»
3. Журнал «Финансовый директор».
4. Журнал «Аудит и финансовый анализ»
5. Журнал «Финансовый менеджмент»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 9
1.1. Нормативное регулирование установления и применения налогового режима на предприятии 9
1.2. Современные методы налогового планирования на предприятии 16
1.3. Оптимизация налоговых режимов в соответствии с изменениями российского законодательства и норм международного налогового права 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО РЕЖИМА В ООО "Проксимо" 25
2.1. Характеристика налогового режима предприятия 25
2.2. Анализ налоговой политики и налоговых платежей предприятия 34
2.3. Управление налоговой нагрузкой и использование налоговых льгот 45
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО РЕЖИМА ООО "Проксимо" 49
3.1. Обоснование оптимального налогового режима предприятия 49
3.2. Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов 52
3.3. Сравнительная эффективность систем налогового планирования на предприятии 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ 74

ВВЕДЕНИЕ
Среди множества экономических рычагов, при помощи которых государство воздействует на рыночную экономику, важное место занимают налоги. В условиях рыночных отношений, и особенно в переходный к рынку период, налоговая система является одним из важнейших экономических регуляторов, основой финансово-кредитного механизма государственного регулирования экономики. От того, насколько правильно построена налоговая система, зависит эффективное функционирование всего народного хозяйства.
В современных государствах существует большое количество разнообразных налогов, а также сборов и пошлин. Между ними есть некая связь, нашедшая выражение в понятии налоговая система. Налоговая система – один из главных элементов рыночной экономики. Она выступает основным инструментом воздействия государства на становление хозяйства, определения ценностей общественного и экономического развития.
В условиях рыночных отношений, налоговая система является одним из важнейших экономических регуляторов, основой финансово-кредитного механизма государственного регулирования экономики. Действующая схема налоговой системы РФ включает традиционную (общую) систему налогообложения и специальные налоговые режимы.
От грамотного, профессионального решения налогоплательщика, принятого с учётом налоговых результатов, нередко зависит судьба бизнеса, способность его роста и развития.
Особенности, свойственные процессу налогообложения, вызывают потребность выделения налогового менеджмента на предприятии, который предполагает налоговое планирование на уровне хозяйствования и является обязательной частью управления финансами предприятий.
Главным образом налоги для предприятия – это дополнительные затраты, влияющие на финансовый результат, поэтому сущность налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов заключается в минимизации налогов на основе максимального использования возможностей налогового законодательства.
Актуальность темы данной работы заключается в том, что сегодня каждая организация, независимо от вида деятельности и формы собственности, сталкивается с необходимостью платить налоги, что при неграмотном подходе и системных ошибках оборачивается лишними затратами и проблемами с законом. В связи с данным обстоятельством необходимо проводить оптимизацию налогообложения предприятия, что сделает доходы максимальными, а налоги минимальными, не вступая в противоречие с законодательством.
Цель работы – рассмотреть различные системы налогообложения и выбрать оптимальный режим налогообложения на примере предприятия ООО "Проксимо".
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– изучить характеристику систем налогообложения;
– дать организационно-экономическую характеристику ООО "Проксимо";
– раскрыть характеристику налогового режима предприятия ООО "Проксимо";
– провести анализ налоговой нагрузки ООО "Проксимо";
– рассмотреть льготы, применяемые на анализируемом предприятии;
– выбрать оптимальный налоговый режим для предприятия;
– разработать предложения по оптимизации налоговой политики предприятия.
Объектом исследования является ООО "Проксимо".
Предмет исследования – система налогообложения ООО "Проксимо".
В процессе данной работы были использованы следующие методы: сравнение, группировка, анализ, синтез, индукция, дедукция.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной литературы, заключения и приложений.
Информационной базой является приказы об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогообложения, бухгалтерская и налоговая отчетность ООО "Проксимо".
Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что выбор оптимального режима налогообложения может быть использован в процессе коммерческой деятельности ООО "Проксимо".

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Алваджян, К.А. Государственная поддержка малого и среднего бизнеса [Текст] / К.А. Алваджян // Моя профессиональная карьера. — 2021. — Т. 1. — № 20. — С. 69-75.
2. Анистратенко, Ю.И. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности: преимущества и недостатки [Текст] / Ю.И. Анистратенко // Наше право. – 2021. – № 12. – С. 180-184.
3. Голова, Е.Е. Учет доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения [Текст] / Е.Е. Голова // Актуальные вопросы современной экономики. — 2021. — № 8. — С. 98-110.
4. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства // [Электронный ресурс]
5. Жилина, Е.В. Направления развития малого и среднего бизнеса в России с учетом зарубежного опыта [Текст] / Е.В. Жилина // Вестник БИСТ (Башкирского института социальных технологий). — 2021. — № 1 (50). — С. 29-37.
6. Запольских, Ю.А. Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения малого бизнеса [Текст] / Ю.А. Запольских // Экономика и управление: научно-практический журнал. — 2021. — № 1 (157). — С. 84-89.
7. Изиева, В.С. Упрощенная система налогообложения: условия для перехода и применения / В.С. Изиева // Академическая публицистика. — 2021. — № 1. — С. 96-99.
8. Каменских, Е.А. К вопросу применения упрощенной системы налогообложения для субъектов малого бизнеса [Текст] / Е.А. Каменских // Global and Regional Research. — 2021. — Т. 3. — № 2. — С. 14-18.
9. Климова, М.А. Упрощенная система налогообложения: все новшества 2021 года [Текст] / М.А. Климова // Налоговая политика и практика. — 2021. — № 5 (221). — С. 56-61.
10. Левкина, Е.В. Значение упрощенной системы налогообложения в укреплении экономики субъектов малого предпринимательства [Текст] / Е.В. Левкина // Карельский научный журнал. — 2020. — Т. 6. — № 2 (19). — С. 72-75.
11. Лосева, А. Б. Ведение бухгалтерского и налогового учета в малых организациях на современном этапе [Текст] / А. Б. Лосева, Д. А. Ракова, В. А. Шаемова // Калужский экономический вестник. – 2020. – № 3. – С. 40–45
12. Луконькина, К.М. Учет и налогообложение предприятий в сфере малого бизнеса [Текст] / К.М. Луконькина // Дневник науки. — 2021. — № 3 (51). – С. 87.
13. Майбуров, И. А. Налоги в цифровой экономике. Теория и методология: монография [Текст] / Ред. И. А. Майбуров, Ю. Б. Иванов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. – 279 с.
14. Максимова, Н.К. Сравнение общего режима налогообложения и упрощенной системы налогообложения [Текст] / Н.К. Максимова // Аллея науки. — 2021. — Т. 2. — № 5 (56). — С. 778-779
15. Мигунова, М.И. Методика обоснования применения упрощенной системы налогообложения [Текст] / М.И. Мигунова // Экономика и предпринимательство. — 2021. — № 1 (126). — С. 648-653.
16. Мирзоев С.Д. Упрощенная система налогообложения (УСН) / С.Д. Мирзоев // Аллея науки. — 2021. — Т. 2. — № 6 (57). — С. 770-777.
17. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 02.07.2021) / [Электронный ресурс]
18. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 19.07.2000 № 118-ФЗ (ред. от 02.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 02.07.2021) / [Электронный ресурс]
19. Османова, П.М. Налогообложение субъектов малого предпринимательства [Текст] / П.М. Османова // Вопросы устойчивого развития общества. — 2021. — № 4. — С. 151-157.
20. Османова, П.М. Недостатки налогообложения малого бизнеса [Текст] / П.М. Османова // Вопросы устойчивого развития общества. — 2021. — № 4. — С. 158-163.
21. Песоцкая, А.С. Налоговое стимулирование развития малого бизнеса в РФ [Текст] / А.С. Песоцкая // Аспирант. — 2021. — № 2 (59). — С. 138-145.
22. Подбиралина, Г. В. Малый и средний бизнес зарубежных стран и России: учебник: [Текст] / Г. В. Подбиралина, Т. Е. Мигалева. – М.: КноРус, 2021. – 201 с.
23. Роленков, И.Р. Применение упрощенной системы налогообложения [Текст] / И.Р. Роленков // Матрица научного познания. — 2021. — № 10-1. — С. 66-71.
24. Рахматуллина, О.В. Критерии применения упрощенной системы налогообложения в РФ [Текст] / О.В. Рахматуллина // Аграрное и земельное право. — 2021. — № 6 (198). — С. 40-45.
25. Рахматуллина, О.В. Упрощённая система налогообложения: финансово правовое регулирование: монография [Текст] / О. В. Рахматуллина. – Оренбург: ООО ИПК «Университет», 2020. – 140 с.
26. Семенова, Г.Н. Специальные налоговые режимы для развития малого и среднего бизнеса [Текст] / Г.Н. Семенова // В сборнике: Современные проблемы, тенденции и перспективы развития предпринимательства в России. сборник научных трудов преподавателей и студентов кафедры экономики и предпринимательства. Москва, — 2021. — С. 17-26.
27. Скворцова, Т.А. Регулирование малого бизнеса в странах Европейского Союза [Текст] / Т.А. Скворцова // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. — 2021. — № 3 (130). — С. 65-67.
28. Терновская, А.Г. Статистические методы развития малого бизнеса [Текст] / А.Г. Терновская // Заметки ученого. — 2021. — № 3-1. — С. 394-398.
29. Усов, Д.Н. Некоторые практические правовые проблемы применения УСН и ПСН субъектами малого бизнеса / Д.Н. Усов // Инновации. Наука. Образование. — 2021. — № 27. — С. 117-129.
30. Ушков, Д.Д. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения в РФ / Д.Д. Ушков // В сборнике: Актуальные аспекты развития современной науки. Сборник научных статей II Международной научной конференции. Самара, — 2021. — С. 511-514.
31. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 07.07.2021) [Электронный ресурс]
32. Федорец, М.С. Сущностная характеристика упрощенной системы налогообложения и необходимость ее применения в современных экономических условиях [Текст] / М.С. Федорец // Правоотношения в инновационной экономике. — 2021. — № 1. — С. 105-111.
33. Чажаев, М.И. Правовое обоснование введения упрощенной системы налогообложения / М.И. Чажаев // Экономика и предпринимательство. — 2021. — № 8 (133). — С. 1378-1383.
34. Чистик, О.Ф. Характеристика деятельности малого бизнеса: региональный аспект [Текст] / О.Ф. Чистик // Наука XXI века: актуальные направления развития. — 2021. — № 1-2. — С. 156-159.
35. Шалухина, Ю.К. Проблемы малого и среднего бизнеса в России [Текст] / Ю.К. Шалухина // Аллея науки. — 2021. — Т. 2. — № 1 (52). — С. 95-100.
36. Янь, М.Ц. Доходы и расходы организации при применении упрощенной системы налогообложения [Текст] / М.Ц. Янь // В сборнике: XХXIV Международные Плехановские чтения. Сборник статей аспирантов и молодых ученых. Москва, — 2021. — С. 160-165
37. Яруллин, Р.Р. Выбор оптимальной системы налогообложения для субъектов малого бизнеса [Текст] / Р.Р. Яруллин // Modern Science. — 2021. — № 2-2. — С. 130-135.
38. Яруллин, Р.Р. Анализ налоговой нагрузки при различных вариантах налогообложения для субъектов малого бизнеса [Текст] / Р.Р. Яруллин // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2021. — № 5. Т. 2. – С. 226-229.