Дипломная работа на тему "ТЮМГУ | Должная осмотрительность при выборе контрагентов хозяйствующего субъекта"

Работа на тему: Должная осмотрительность при выборе контрагентов хозяйствующего субъекта
Оценка: Отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего образования
«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра экономической безопасности, системного анализа и контроля

Заведующий кафедрой экономической безопасности, системного анализа и контроля, канд. экон. наук, доцент

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
дипломная работа
ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ ПРИ ВЫБОРЕ КОНТРАГЕНТОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА

38.05.01 Экономическая безопасность

Тюмень 2022

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО
КОНТРАГЕНТА 6
1.1. КОНТРАГЕНТЫ КАК СУБЪЕКТ ГРАЖДАНСКИХ ПРАВООТНОШЕНИЙ 6
1.2. ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТА В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ: ПОНЯТИЕ, ЗНАЧЕНИЕ, МЕТОДЫ… 14 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С
КОНТРАГЕНТАМИ И СОСТОЯНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТРАНС-МИССИЯ» 22
2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВА 22
2.2. АНАЛИЗ ПОРЯДКА ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ И РАБОТЫ С НИМИ 23
2.3. ОЦЕНКА УРОВНЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРИ
СОТРУДНИЧЕСТВЕ С КОНТРАГЕНТАМИ 27
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С КОНТРАГЕНТАМИ В ЦЕЛЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ 39
3.1. РАЗВИТИЕ МЕТОДОВ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ ДЛЯ
ПОВЫШЕНИЯ УРОВНЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 39
3.2. ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДОВ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ НА
ПРИМЕРЕ ООО «БАСАТИ СПЕДИШН» 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 51
ПРИЛОЖЕНИЯ 1-8 56

ВВЕДЕНИЕ
Каждый предприниматель, подбирая партнера по бизнесу, задает себе несколько вопросов: кто перед ним и насколько он надежен, сомнительная ли фирма-однодневка, фирма-пустышка, используемая для проведения серых схем, или надежная компания, работать с которой будет выгодно и комфортно?
У опытных бизнесменов имеются свои методики оценки надежности партнеров, часто они базируются на интуитивном чутье, отзывах и оценках других хозяйствующих субъектов, возможности получения данных из инсайдерских источников, от родственных связей и т.д. Однако вероятность ошибки при таких «рискованных» методах крайне высока.
За последние годы в России значительно выросло число экономических преступлений, связанных с созданием фиктивных компаний. В результате руководители и отдел экономической безопасности ежегодно ужесточают требования к контрагентам. Это определяется необходимостью максимально обезопасить свое предприятие.
Актуальность данной темы в наше время обусловлена тем, что каждый бизнесмен желает увеличивать свою прибыль, закрепиться на рынке и быть максимально конкурентоспособным и для достижения такого результата одним из весомых факторов считается грамотно подобранный контрагент.
Объектом исследования выступает деятельность ремонтно-строительной компании ООО «Транс-миссия», основным видом работ которого является доставка грузов по России и СНГ, а также собственная технология «экспресс- доставки».
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе выбора, учета и анализа контрагента компании.
Целью выпускной квалификационной работы выступает изучение и обобщение теоретических и практических вопросов для выбора надежного контрагента с целью обеспечения экономической безопасности.
В соответствии с установленной целью необходимо решить нижеизложенные задачи:
? предоставить характеристику контрагента как субъекта гражданских правоотношений;
? рассмотреть понятие проверки контрагента в системе экономической безопасности, определить её значение и методы;
? исследовать организационно-экономические показатели ООО «Транс- миссия»;
? проанализировать порядок проверки контрагентов и оценить уровень экономической безопасности при сотрудничестве с контрагентами;
? изучить развитие методов проверки контрагентов и разработать собственную методику проверки для повышения уровня экономической безопасности.
Поставленные задачи предполагается решить при помощи различных методов исследования: как теоретических, так и эмпирических. В ходе работы применялся финансовый анализ отчетность ООО «Транс-миссия», структурирование полученной информации, а также наблюдение и анализ статистических данных (в частности, рыночная капитализация компании).
Теоретической основой исследования служили научные труды отечественных ученых-экономистов, посвященные проблемам выбора добросовестных партнёров. В качестве нормативно-правовой базы исследования были взяты во внимание законы, указы президента, приказы, в том числе, письма Федеральной налоговой службы. В качестве основной информационной базы были использованы бухгалтерская отчетность и первичная учетная документация ООО «Транс-миссия» за 2019-2020 гг.
Для успешной подготовки и защиты выпускной квалификационной работы поддерживались следующие правила здорового образа жизни: полноценный сон; прогулки на свежем воздухе; сбалансированное питание.
Я стараюсь заниматься физической культурой, гуляю на свежем воздухе. Так как уровень физической подготовленности влияет для обеспечения
полноценной социальной и профессиональной деятельности. Нагрузка на организм, полученная из-за сидячего образа жизни, должна восполняться физической нагрузкой в свободное от работы (учебы) время.
Написание дипломной работы вызывает огромный стресс и раздражение, именно поэтому при прохождении преддипломной практики и написании выпускной квалификационной работы мной применяются комбинированные и взаимодополняющие методы эмоциональной и когнитивной регуляции для оптимизации собственной деятельности и психологического состояния. Основными методами относительно к себе я выделил:
1. Аутогенную тренировку - метод основан на обучении возможностям самовнушения, или аутосуггестии. Самовнушение в данном случае осуществляется через вербальные формулировки — самоприказы. В ходе обучения происходит формирование связей между самоприказами.
2. Нервно-мышечную релаксацию - метод заключается в выполнении комплекса упражнений, состоящих в чередовании максимальных напряжений и расслаблений групп мышц. Благодаря упражнениям снимается напряжение с отдельных частей тела или со всего тела, что вызывает уменьшение эмоционального напряжения. Субъективно процесс физического расслабления представлен ощущениями тепла и приятной тяжести, чувством отдыха, что вызывает психологическое расслабление.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Towers Watson [Электронный ресурс]. «Mastering the People Risks in M&A: The Heart of a Deal». 2016. С. 2 (дата обращения: 25.09.2021).
2. Богомолов В.А. Введение в специальность «Экономическая безопасность»: учебное пособие. Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. 225 c.
3. Булатов А.В. Учёт, анализ, аудит дебиторской и кредиторской задолженности//Actualscience. 2017. №2. С.84-88.
4. Бурчуладзе М.Л. Антикоррупционная хартия российского бизнеса: специфика и проблемы реализации // Евразийский юридический журнал. 2015.
5. Горбулин В.Д., Фокина О.Н. Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета. Москва: ГроссМедиа Ферлаг: РОСБУХ. 2017. 147 с.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации: от 30.11.1994г, №51-ФЗ (ред. от 16.02.2021) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
7. Гросул В.А., Антонова Е.В. Основные подходы к оценке финансовой безопасности предприятия на основе исследования его денежных потоков /
/Вестник СГТУ. 2017. №1 (69). С. 367-398.
8. Грунин О. А., Грунин С. О. Экономическая безопасность организации. Санкт-Петербург. 2015. 85 c.
9. Единый реестр проверок [Официальный сайт].
10. Есембекова А.У., Боровинских В.А., Павлуцких М.В. Методика оценки уровня экономической безопасности организаций // Финансы и управление. 2016. № 2. С. 62 – 70.
11. Земсков В.В. Противодействие корпоративному мошенничеству в сфере закупок и с пользованием инфраструктуры цифровой экономики. В сборнике: актуальные проблемы развития экономики в современных условиях материалы международной научно-практической конференции. 2018. С. 317- 321.
12. Игнатьева Е.В. Методика анализа финансового состояния предприятия//Молодой ученый. 2018. №5. С. 272-275.
13. Ковалев, В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. Москва: Проспект. 2016. 424 c.
14. Кокорин А. В. Способы управления дебиторской и кредиторской задолженностью в целях улучшения финансового состояния предприятия // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сборник статей по материаламXXXVI международный студенческой науч.-практ. Конференции. Новосибирск: АНС «СибАК». 2016. № 9 (36). С. 113-119.
15. Контур.Фокус. Веб сервис для быстрой проверки контрагентов. [Официальный сайт].
16. Корчагин Ю.А. Контрагент как один из главных составляющих финансовой безопасности. Краснодар: КубГАУ. 2016. 171 c.
17. Котюк Ю.В. Методические особенности оценки дебиторской задолженности в бухгалтерскои ? отчетности: учебник. Москва: ИНФРА –М. 2018. 233 c.
18. Кто такие контрагенты предприятия? Каждый клиент является контрагентом, но не каждый контрагент является клиентом [Электронный ресурс]: Официальный сайт.
19. Кокорин А. В. Способы управления дебиторской и кредиторской задолженностью в целях улучшения финансового состояния предприятия // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сборник статей по материалам XXXVI международный студенческой науч.-практ. Конференции. Новосибирск: АНС «СибАК». 2016. № 9 (36). С. 113-119.
20. Кунцман М.В. Экономическая безопасность: учебное пособие. Москва: МАДИ. 2016. 152 c.
21. Ларионова Е., Садовский С. Итоги исследования по теме
«Управление оборотными активами». Москва: Консультационная группа «Воронов и Максимов». 2017.
22. Лукаш Ю.А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути ее повышения. Москва: Флинта, 2018. 233 с.
23. Мак-Мак В. П. Служба безопасности предприятия. Москва: 2018. С.112-135.
24. Маркова И.А., Кашурников С.Н. Система комплекс-контроля как инструмент обеспечения экономической безопасности компании// Образование. Наука. Научные кадры. 2018. № 3. С. 102-103.
25. Налоговый кодекс Российской Федерации: от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. От 01.04.2020)// КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
26. О безопасности: федеральный закон от 29.04.2007 №390-ФЗ (ред. 06.02.2020) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт].1997-2021.
27. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 6 декабря 2011г. №402 – Ф3. // Консультант поставщика Плюс. Законодательство.
28. О коммерческой тайне: федеральный закон от 29.04.2007 №98-ФЗ (ред. 18.04.2018) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
29. О лицензировании отдельных видов деятельности: федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ (ред. 18.02.2020) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
30. О проявлении должной осмотрительности при выборе налогоплательщиком контрагентов: письмо ФНС России от 30.11.2012 № ЕД-4- 3/20268 по состоянию на 02 мая 2020 года // Консультант Плюс. Законодательство.
31. О рассмотрении обращения: письмо ФНС России от 17.10.2012 № АС-4-2/17710 // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
32. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды (ред.30.11.2016): Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда от 12.10.2006 № 53 // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный сайт]. 1997-2021.
33. ООО «БАСАТИ СПЕДИШН» [Официальный сайт].
34. ООО «ТРАНС-МИССИЯ» [Официальный сайт].
35. Папехин Р.С. Внешние и внутренние угрозы финансовой безопасности предприятия // Финансы и кредит. 2015. №16 (256). С. 34-56.
36. Поиск контрагентов и проверка их благонадежности // Контур: [Официальный сайт]. 1988-2021.
37. Проверка контрагентов // Рисковик. 2018.
38. Проверка контрагентов: чем полезны открытые данные об организациях на сайте ФНС: (подготовлено экспертами компании «Консультант Плюс») // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка: [официальный
сайт]. 1997-2021.
39. Проверка контрагентов // Audit-it.ru: [официальный сайт]. [Калининград]. 1999-2021. U
40. СБИС: [официальный сайт]. [Тюмень]. 2003-2021.
41. Шахурина А.Н. Основные механизмы противодействия корпоративному мошенничеству в хозяйствующих субъектах // Новая наука: Стратегии и векторы развития. 2016. № 6-1 (88). С. 203-208.