Дипломная работа на тему "Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк) | Синергия [ID 39489]"

Работа на тему: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
2. Структура ВКР:

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1 Роль, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности банка
1.2 Методика анализа финансовых результатов деятельности банка
1.3 Информационные источники анализа финансовых результатов деятельности банк
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПАО СБЕРБАНК
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
2.2 Анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли банка
2.3 Факторный анализ прибыли и показателей рентабельности банка
ГЛАВА 3. РЕЗЕРВЫ РОСТА ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПАО СБЕРБАНК
3.1 Разработка предложений улучшению показателей финансовых результатов деятельности банка
3.2 Экономический эффект предложенных мероприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В параграфе 1.1 необходимо рассмотреть роль, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности банка. В параграфе 1.2 необходимо изучить методику анализа финансовых результатов деятельности банка. В параграфе 1.3 необходимо проанализировать основные информационные источники анализа финансовых результатов деятельности банка.
Глава 2 должна представлять собой полный анализ финансовых результатов объекта исследования. В параграфе 2.1 необходимо дать краткую организационно-экономическую характеристику объекта исследования. В параграфе 2.2 необходимо провести анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли объекта исследования в соответствии с методикой, изученной в первой главе, за последние 3 года. В параграфе 2.3 необходимо провести факторный анализ прибыли и динамику рентабельности капитала и рентабельности активов банка.
В Главе 3 должны быть выявлены резервы роста прибыли и рентабельности объекта исследования. В параграфе 3.1 необходимо разработать предложения по росту доходов и оптимизации расходов банка. В параграфе 3.2 необходимо рассчитать экономический эффект предложенных мероприятий.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносится финансовая отчетность объекта исследования за последние 3 года.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
Банковское законодательство и учебная литература по банковскому делу за 2015-
Дополнительная литература:
Статьи периодических изданий по теме исследования за 2015-2019 гг. Официальный сайт Банка России, объекта исследования, Портала Банки.ру и др.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовых результатов деятельности банка 8
1.1 Роль, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности банка 8
1.2 Методика анализа финансовых результатов деятельности банка 14
1.3 Информационные источники анализа финансовых результатов деятельности банка 24
Глава 2. Анализ финансовых результатов ПАО Сбербанк 29
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика Публичного Акционерного Общества Сбербанк 29
2.2 Анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли банка 35
2.3 Факторный анализ прибыли и показателей рентабельности банка 57
Глава 3. Резервы роста прибыли и рентабельности ПАО Сбербанк 68
3.1 Разработка предложений по улучшению показателей финансовых результатов деятельности банка 68
3.2 Экономический эффект предложенных мероприятий 82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 88
ПРИЛОЖЕНИЯ 97

ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях ведения рыночной экономики показатель финансового результата деятельности организации является наиболее значимым в работе субъектов хозяйствования. Его размер является критерием эффективности и активности любой коммерческой организации, будь то магазин или банк.
Величина достигнутых банком финансовых результатов служит отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, влияющих на нее. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего контроля и аудита и другое - факторы, которые зависят от деятельности самого банка и качества управления им.
Коммерческие банки один из основных элементов современной банковской системы, играют роль посредника в перераспределении капитала.
Основная цель коммерческого банка максимизировать прибыль, если они предлагают долгосрочную устойчивую работу и здоровую позицию на рынке. Сумма прибыли или убытка банка должна концентрированно отражать результаты всех его активных и пассивных операций. Коммерческие банки поощряют накопление и мобилизацию средств между физическими и юридическими лицами в перспективных областях экономического развития.
Зарубежные и российские специалисты сформировали различные методики анализа результатов деятельности коммерческого банка, в основе которых лежит исследование высокорентабельной банковской деятельности.
Система показателей представляет собой взаимосвязанное и взаимообусловленное их множество. Основное назначение системы
показателей финансовых результатов коммерческих банков заключается во всестороннем, комплексном отражении итогов их деятельности, реально отражающих происходящие в них экономические процессы
Особенностью банковских операций является то, что банки в основном работают с ресурсами клиентов, временно накапливают их на своих соответствующих счетах и, следовательно, должны нести ответственность за их безопасность. Текущее состояние банковских операций определяет текущие проблемы, которые негативно влияют на эффективность банковского сектора. Среди них: низкая капитализация банков; высокая зависимость их ресурсов от внешних заимствований; плохое качество банковских активов; высокие затраты на банковские услуги, которые прогнозируют снижение спроса на эти услуги среди населения.
Для поддержания стабильности коммерческих банков важно двигаться в сторону сохранения своей финансовой деятельности, поскольку важна роль ориентации на последующие действия.
Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего контроля и аудита и другое - факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка - прибыли.
Многообразие факторов, оказывающих влияние на финансовые результаты деятельности банков, определяет необходимость рассмотрения этих результатов в процессе их исследования как многофункциональной и многоцелевой экономической системы.
Все вышесказанное обуславливает актуальность исследуемой темы. Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования данной выпускной квалификационной работы являются финансовые результаты деятельности банка.
Целью данной выпускной квалификационной работы является анализ финансовых результатов коммерческого банка и разработка рекомендаций по их повышению.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы управления финансовыми результатами деятельности кредитной организации;
2. Изучить особенности формирования финансовых результатов в кредитной организации;
3. Провести анализ финансовых результатов коммерческого банка;
4. Предложить пути совершенствования управления финансовыми результатами коммерческого банка.
Основными источниками информации при анализе прибыли служат данные публикуемой бухгалтерской финансовой отчетности, а также первичные документы и статистические данные. В ходе изучения темы был проведен обзор зарубежной и отечественной литературы.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Введение раскрывает актуальность, цели и задачи, предмет, объект, гипотезу и методы исследования. В первой главе рассматривается сущность, цели и методы анализа финансовой деятельности банка. Во второй главе раскрываются особенности как предмета исследования, проводится анализ финансовой деятельности банка. В третьей главе отражены пути улучшения деятельности ПАО Сбербанк. В заключении проводятся итоги, формируются окончательные выводы по рассмотренной теме.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. О Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395–1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 01.09.2016 г.) ;
2. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 15.04.2019) «Об акционерных обществах » ;
3. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя редакция) ;
4. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с
«Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771) )// КонсультантПлюс: справочно-правовая система. [Электронный ресурс].
5. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А.Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под общ. ред. И.К.Козловой. - Мн.: Выш.шк., 2016. - 240 с.;
6. Антонов, М.Т, Пессель, М.А. Денежное обращение, кредит и банки: учеб. пособие / М.Т. Антонов. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 345 с. ;
7. Артеменко, В.Г. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / В.Г.Артеменко, В.В. Остапова. - М.: Омега-Л, 2017. - 436 с.;
8. Балабанова, И.Т. Банки и банковская деятельность: учеб, пособие для вузов / И.Т. Балабанова. - C-Пб.: Питер, 2016. - 345 с. ;
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2015. - 368 с.;
10. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П., Кроливецкая, ЮРАЙТ, 2015. - С.15
11. Васильева, Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ: учебник/ Л.С. Васильева, М.В. Петровская - М., КНОРУС, 2017. –544 с.
12. Гаджиев А.А., Султанов Г.С., Мирхзаханова А.М. О некоторых вопросах налогового регулирования банковской деятельности // Налоги и налогообложение. 2017. № 4. С. 59-65.;
13. Гаджиев Н.Г., Ибрагимова А.С. Обеспечение финансовой устойчивости российских коммерческих банков в условиях преодоления глобального финансового кризиса // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2016. № 3 (39). С. 100.;
14. Герасимова, В.И. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / В.И. Герасимова, Г.Л. Харевич. - Минск: Право и экономика, 2015. - 513 с.;
15. Герасимова, Е.Б., Унанян, И.Р., Тишина, Л.С. Банковские операции: учеб. пособие для вузов / Е.Б. Герасимова. - М.: ФОРУМ, 2016. - 272 с.
16. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2016. - № 2 (170). - С.2-5.;
17. Демина, И.Д., Использование основных средств: экономические выгоды, влияние на релевантность отчетной информации /И.Д. Демина, Е.Н.Домбровская // Международный бухгалтерский учет. - 2016. - № 33. - С.24-33.
18. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник/ Л.В. Донцова. – М.: Дело и Сервис, 2016. – 368с
19. Ефимова, О.В. Финансовый анализ / О.В. Ефимова. - М.: Бухгалтерский учет, 2016. - 528 с.;
20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: ОМЕГА - Л, 2015. - 384 с.;
21. Зверева, Е.В. Проблемы учета и анализа финансовых результатов деятельности кредитной организации / Е.В Зверева, Т.В. Наркевская // Новая наука. От идеи к результату. - 2016. - № 5-1 (84). - С. 77 -82.;
22. Ионова, Ю.Г. Экономический анализ: учебник / Ю.Г. Ионова, И.В.Косорукова, А.А. Кешокова. - М.: Московская финансово- промышленная академия, 2016. - 426 с.;
23. Карпова, Т.П. Основы управленческого учета: учебное пособие / Т.П.Карпова. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 392 с.;
24. Касьянова, Г.Ю. Классификация основных средств и начисление амортизации: учебник / Г.Ю. Касьянова. - М.: АБАК, 2015. - 48 с.;
25. Козлова И.К., Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В.Немаева; Под общ. ред. И.К. Козловой. Анализ деятельности банков: Учебное пособие
/ - Мн.: Выш.шк., 2016. - 240 с.
26. Козлов, И.К. Анализ деятельности банков: учеб, пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К.Козловой. - Мн.: Выш.шк., 2015. - 240 с.;
27. Колесников, В.И., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: учеб, пособие для вузов / Г.С. Панова. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 202 с;
28. Колесник, Н.Ф. Методология и организация учетно- информационного обеспечения управления расходами непроизводительного характера: дисс.... д-ра эконом. наук / Н.Ф. Колесник. - Саранск, 2016. - 454 с.;
29. Костюкова, Е.И. Учет затрат, калькулирование, бюджетирование в отраслях производственной сферы: учебное пособие / Е.И. Костюкова - СПб.: Лань, 2015. - 368 с.;
30. Кузьмина, М.С. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отраслях производственной сферы: учебное пособие / М.С. Кузьмина. - М.: КноРус, 2015. - 248 с.;
31. Маевская, Е.Б. Стратегический анализ и бюджетирование денежных потоков коммерческих организаций: учебное пособие / Е.Б. Маевская. - М.: ИНФРА- М, 2016. -110 с.;
32. Мирзабалаева Ф.И. Проблемы развития локальных рынков труда в моногородах // Вестник Дагестанского государственного университета. 2015. № 5. С. 188-194.;
33. Немировский, И.Б., Бюджетирование. От стратегии до бюджета – пошаговое руководство: учебник / И.Б. Немировский, И.А. Старожукова. - М.: Вильямс, 2016. - 512 с.;
34. Палий, В.Ф. Организация управленческого учета: учебник / В.Ф. Палий - М.: Бератор-Пресс, 2015. - 224 с.;
35. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учеб, пособие для вузов / Г.С. Панова. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 202 с;
36. Пахарь Е. К. Анализ финансового результата деятельности ООО
«КБ «Ренессанс Кредит» // Молодой ученый. - 2016. - №24. - С. 209-211.;
37. Платонов, В.И., Хаггинс, М. Банковское дело: стратегическое руководство: учеб, пособие для вузов / В.И. Платонов. - М.: Консалтбанкир, 2015. -341 с.;
38. Резниченко А. Как управлять эффективностью бизнеса банка // Аналитический банковский журнал. - 2016. - № 9. - С.29-31.;
39. Рыбакова, О.В. Бухгалтерский управленческий учет и бюджетирование:
принципы и практика: учебное пособие. / О.В. Рыбакова - М.: РАГС, 2016. - 332 с.;
40. Савин, В.Ю. Теоретико-методологические особенности бюджетирования инвестиций и источников их финансирования в коммерческих организациях: / В.Ю. Савин // Аудит и финансовый анализ. - 2016. - № 2. - С. 34-41.;
41. Савицкая, Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: краткий курс / Г.В. Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 320 с.;
42. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савицкая. - М.: Инфра-М, 2016. - 647 с.;
43. Севрук, В.Т. Банковские риски: учебник / В.Т. Севрук. - М.: Дело, 2016. - 245 с.;
44. Селезнева, Н.Н. Анализ финансовой отчетности организации: учеб. пособие для студ. вузов / Н. Н. Селезнева, А. Ф. Ионова. - М.: ЮНИТИ- Дана, 2015. - 583 с.;
45. Соколов, Я.В. Управленческий учет: учебник / Я.В. Соколов. - М.: Магистр, 2015. - 720 с.;
46. Траченко, М.Б. Бюджетирование в системе управления финансами: автореферат дисс.... д-ра эконом. наук. / М.Б. Траченко. - М., 2016. - 38 с.;
47. Усатова, Л. В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: моногр. / Л.В. Усатова, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. - М.: Дашков и Ко, 2016.
- 392 c.
48. Хорнгрен, Ч.Т., Управленческий учет: учебное пособие / Ч.Т. Хорнгрен, Дж Фостер., Ш. Датар. - СПб.: Питер, 2015. - 1008 с.;
49. Черных, И.Н., Организация учета затрат по центрам ответственности: учебник / И.Н. Черных, З.Ч. Хамидуллина. - М.: КНОРУС, 2016. - 160 с.;
50. Шаховская, Л.С. Бюджетирование: теория и практика: учебное пособие / Л.С. Шаховская, В.В. Холлов. - М.: КНОРУС, 2016. - 400 с.;