Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО Банк «ФК Открытие») | Синергия [ID 53427]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО Банк «ФК Открытие»)
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ»)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО Банк «ФК Открытие»)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния банка
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
1.2. Особенности анализа финансового состояния банков
1.3. Методики оценки финансового состояния банка
Глава 2. Анализ и оценка показателей финансового состояния ПАО Банк «ФК Открытие»
2.1. Общая характеристика банка
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка
2.3. Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка
Глава 3. Предложения по улучшению финансового состояния ПАО Банк «ФК Открытие»
3.1. Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей банка
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть сущность и значение анализа и диагностики финансового состояния предприятия. В пункте 1.2. необходимо представить основные источники информации для проведения финансового анализа, раскрыть систему базовых показателей для оценки финансового состояния банка. В пункте 1.3 охарактеризовать систему показателей, характеризующих финансовое состояние банка.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного предприятия (объекта исследования) необходимо провести оценку показателей деятельности предприятия за два –три последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, оценить основные социально-экономические показатели. В пункте 2.2 необходимо провести анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка. В пункте 2.3. провести анализ Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основе проведенного анализа во 2 главе определить каково финансовое состояние предприятия, затем предложить мероприятия по укреплению финансового состояния. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения показателей финансового состояния. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-ФЗ), Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-Ф3).
2. Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 N 67н (ред. от 18.09.2006) «О формах бухгалтерской отчетности организаций»
3. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – М. : ИНФРА-М, 2019. – 366 с. – (Высшее образование: Магистратура).
4. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – М. : ИНФРА-М, 2018. – 214 с.
5. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка и оценка его стоимости / Чхутиашвили Л.В. [Znanium.com, 2016, вып. №1-12, стр. 0-0] –
6. Анализ финансовой отчетности, составленной по МСФО: Учебник / Пласкова Н.С. – М.:Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 331 с.: 60x90 1/16 (Переплёт 7БЦ) ISBN 978-5-9558-0384-5
Дополнительная литература:
1. Анализ финансовой отчетности, составленной по МСФО : учебник / Н.С. Пласкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Вузовский учебник ; ИНФРА-М, 2017. – 269
2. Кредитный анализ в коммерческом банке: Учебное пособие / Хасянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 197 с. – (Высшее образование: Магистратура) (Обложка) ISBN 978-5-16-011277-0
3. Финансовый менеджмент: проблемы и решения в 2 ч. Часть 1 : учебник для бакалавриата и магистратуры / А. З. Бобылева [и др.] ; под ред. А. З. Бобылевой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2016. – 573 с. – (Бакалавр и магистр. Академический курс). Книга доступна в электронной библиотечной системе biblio-online.ru .— ISBN 978-5-9916-7489-8
4. Синицкая, Н. Я. Финансовый менеджмент : учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Н. Я. Синицкая. – 2-е изд., испр. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2016. – 213 с. – (Университеты России). Книга доступна в электронной библиотечной системе biblio-online.ru .— ISBN 978-5-9916-8234-3.
5. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н.И. Морозко, И.Ю. Диденко. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 224 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). (переплет) Книга доступна в электронной библиотечной системе znanium.com.- ISBN 978-5-16-005786-6
6. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / Воронина М.В. – М.:Дашков и К, 2016. – 400 с. – (Учебные издания для бакалавров) Книга доступна в электронной библиотечной системе znanium.com.- ISBN 978-5-394-02341-5
7. Журнал «Финансы и кредит».
8. Журнал «Финансовый директор».
9. Журнал «Аудит и финансовый анализ»
10. Журнал «Финансовый менеджмент»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………….. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА ………………………………… 9
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния ………... 9
1.2. Особенности анализа финансового состояния банков …………………... 15
1.3. Методики оценки финансового состояния банка ………………………... 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» …………………………... 25
2.1. Общая характеристика банка ……………………………………………… 25
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка ... 32
2.3. Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка ……………………………………………………………………. 41
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» …………………………... 51
3.1. Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей банка ……………………………………………………………………………... 51
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий …………………… 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………… 65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….... 68
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………....... 72


ВВЕДЕНИЕ
В России проблема анализа финансового состояния банка является особенно актуальной, так как своевременное не выявление внутренней нестабильности банковской системы, ограничивает возможности расширения объема финансовых операций и делает банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.
Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рынка во многом зависит от постановки в банках аналитической работы, позволяющей дать реальную всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банка, выявить их слабые и сильные стороны, определять конкретные пути по решению возникающих проблем. При нормальном режиме работы банка внутренний анализ его финансового состояния должен являться основой для принятия ее менеджерами всех управленческих решений. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку.
Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности. Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений. Важной особенностью анализа финансового состояния в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют.
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.
Финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику его деятельности. Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной перспективы (посредством анализа соответствующих финансовых коэффициентов - краткосрочной ликвидности, платежеспособности), другая - с позиций средне- и долгосрочного развития, определяемого структурой источников средств банка (собственного и заемного капитала), необходимых ему для осуществления эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их размещения. Следовательно, финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управления ими и отражаются в основных показателях, характеризующих это состояние.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что анализ финансового состояния банка позволяет оценить степень достижения целей управления, т.е. его эффективность.
Целью написания работы является проведение анализа финансового состояния банка и разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния банка.
В соответствии с целью были поставлены задачи:
– рассмотреть сущность анализа финансового состояния банка;
– изучить методику оценки финансового состояния банка;
– дать характеристику рассматриваемого банка;
– провести анализ финансового состояния банка;
– разработать мероприятия по улучшению финансового состояния банка.
В качестве объекта исследования выступает ПАО Банк «ФК Открытие».
Предметом исследования является анализ финансового состояния банка на основании данных бухгалтерской отчетности.
В процессе данной работы были использованы следующие методы: сравнение, группировка, анализ, синтез, индукция, дедукция.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной литературы, заключения и приложений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа финансового состояния, раскрыты основные понятия анализа финансовой финансового состояния, а также приведена методика проведения анализа финансового состояния банка.
Во второй главе раскрыта организационно-экономическая характеристика ПАО Банк «ФК Открытие», а также проведен анализ финансового состояния банка.
В третьей главе предложены рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО Банк «ФК Открытие».
В заключении представлены выводы проделанной работы.
Теоретической базой является нормативно-законодательная база, регулирующая деятельность кредитных учреждений России, учебно-экономическая литература, периодические издания.
Информационной базой является бухгалтерская отчетность ПАО Банк «ФК Открытие».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Инструкция Банка России № 180-И от 28.06.2017 «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 27.11.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47383)
2. Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР № 15-5-3/1393 от 04.09.2000)
3. Указание Банка России № 4464-У от 12.07.2017 «О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса об участии Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2017 № 47654)
4. Указание Банка России 3691-У от 24.06.2015 «О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка» (Зарегистрировано в Минюсте России 21.08.2015 № 38629)
5. Аврахова Ю.В. Методика анализа активных операций коммерческого банка // Наука, образование и культура. – 2017. – № 1 (16). – С. 25-27.
6. Алимгулова Л.Ф. Анализ и оценка эффективности финансовых результатов деятельности коммерческих банков // Современные научные исследования и разработки. – 2018. – № 6 (23). – С. 58-60.
7. Арсланов Р. Ф. Сущность анализа финансового состояния коммерческой организации // Молодой ученый. – 2018. – №1. – С. 52-54.
8. Будков Д.Ю. Инструментарий анализа эффективности деятельности банка // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2018. – № 5-2. – С. 103-106.
9. Васильева А.Н., Маняева В.А. Методические приемы анализа ликвидности коммерческого банка // Известия Института систем управления СГЭУ. – 2017. – № 1 (15). – С. 171-175.
10. Говорухин П.А. Анализ финансовой устойчивости банка // Новая наука: финансово-экономические основы. – 2017. – № 1. – С. 103-107.
11. Горцева Н.С. Показатели для проведения анализа финансового состояния банка // Форум молодых ученых. – 2019. – № 5 (33). – С. 508-510.
12. Дарякин А.А., Ахмадуллина А.А., Синаева Т.В. Финансовое состояние деятельности коммерческих банков в Российской Федерации // Современные научные исследования и разработки. – 2018. – Т. 2. – № 5 (22). – С. 189-192.
13. Должиков А.Л. Методика проведения анализа активных операций коммерческого банка // Наука через призму времени. – 2017. – № 6 (6). – С. 22-25.
14. Заболотский С.А. Методологические основы анализа и оценки финансового состояния банка // Финансовая экономика. – 2018. – № 3. – С. 105-112.
15. Зверев А.В., Мелех К.А. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Территория науки. – 2018. – № 5. – С. 75-79.
16. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Корпоративные финансы: учебное пособие. – 2-е изд. – М.: Проспект, 2019. – 640 с.
17. Костерина Т.М. Банковское дело: учебное пособие. – 3-е изд. – М.: Юрайт, 2018. – 332 с.
18. Кочкаров З.Ж. Обзор современных методов анализа финансового состояния банков // Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – № 14. – С. 405-407.
19. Кулумбегова Ф.Г., Санакоева Д.К. Оценка финансового состояния коммерческого банка // В сборнике: Актуальные направления и перспективы развития национальной экономики Сборник научных трудов по материалам Международной конференции. – 2018. – С. 267-271.
20. Куницкая Ю.А. Оценка финансовой деятельности предприятия // Аллея науки. – 2018. – Т. 2. – № 2 (18). – С. 15-18.
21. Крючков А.С. Анализ финансового состояния банка // В сборнике: В мире научных открытий. Материалы II Международной студенческой научной конференции. – 2018. – С. 270-272.
22. Маркина Ю.Е. Методологические аспекты проведения анализа финансовых результатов коммерческого банка // Вестник ИМСИТ. – 2018. – № 3 (75). – С. 23-26.
23. Мальцева Т. С. Анализ финансовых результатов коммерческого банка // Молодой ученый. – 2018. – №16. – С. 156-160.
24. Мотовилов О.В., Белозеров С.А. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Проспект. – 2017. – 408 с.
25. Мустафаев Ш.Ф. Методы оценки финансового состояния и кредитного портфеля // В сборнике: Экономика и управление: актуальные проблемы и перспективы. – 2018. – С. 180-186.
26. Наточеева Н.Н., Абдюкова Э.И. Банковское дело: учебное пособие. – 2-е изд. – М.: Дашков и К, 2019. – 158 с.
27. Николаева А.В., Дагбаева О.Д. Анализ ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка // Экономический вестник Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления. – 2018. – № 5. – С. 79-86.
28. Полозова К.С. Значение и задачи анализа результатов финансовой деятельности и устойчивости коммерческого банка // Вопросы науки и образования. – 2018. – № 13 (25). – С. 50-53.
29. Рыков С.В. Роль финансового анализа в управлении деятельностью коммерческих кредитных организаций // Научно-исследовательские публикации. – 2016. – № 3 (35). – С. 46-49.
30. Сарапий В.П. Методологические аспекты оценки финансового состояния коммерческого банка // В сборнике: Развитие финансовой науки: дискуссионные вопросы современных исследований. Сборник научных трудов. – 2018. – С. 268-273.
31. Старыгина Е.А., Хачатурян О.Р., Фисенко Ю.И. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка // Форум молодых ученых. – 2018. – № 12-3 (28). – С. 1453-1457.
32. Тотрова А.А. Анализ показателей финансового состояния коммерческих банков РФ // В сборнике: Экономика, бизнес, инновации. Сборник статей II Международной научно-практической конференции. – 2018. – С. 272-275.
33. Чихина О.В., Кошкина С.П. Анализ доходов и расходов коммерческого банка // Форум молодых ученых. – 2017. – № 1 (5). – С. 662-666.
34. Урзов В.А., Абъетанов А.А. Методы анализа и основные показатели характеризующие финансовое состояние коммерческого банка // Поиск (Волгоград). – 2019. – № 1 (10). – С. 238-242.
35. Хетагуров Г.В., Тотрова А.А. Проведение финансового анализа в коммерческом банке // Экономика и предпринимательство. – 2018. – № 8 (97). – С. 1000-1003.
36. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» за 2016г.-2018г.