Дипломная работа на тему "Оптимизация системы налогообложения на предприятии (на примере АО «Кызылский хлебокомбинат» )"

Работа на тему: Оптимизация системы налогообложения на предприятии (на примере АО «Кызылский хлебокомбинат» )
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Оптимизация системы налогообложения на предприятии (на примере АО «Кызылский хлебокомбинат» )

Студент

(Фамилия, имя, отчество ) (подпись)

Руководитель

(Фамилия, имя, отчество) (подпись)

Москва 2019

Факультет онлайн обучения


ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работустудента


(Ф.И.О.студента полностью)

1. Тема ВКР: «Оптимизация системы налогообложения на предприятии (на примере АО «Кызылский хлебокомбинат»)»

2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1.Теоретические аспекты оптимизации налогообложения предприятий.
1.1. Сущность и понятие оптимизации налогообложения предприятия.
1.2. Оптимптимизация налообложения, как способ снижения налоговой нагрузки предприятия: методика и методы оптимизации.
1.3. Нормативно-правовое регулирование налогообложения предприятий.
Глава 2. Анализ системы налогообложения АО « Кызылский хлебокомбинат»

2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика.
2.2. Особенности налогообложения АО «Кызылский хлебокомбинат».
2.3. Анализ налоговой нагрузки АО «Кызылский хлебокомбинат».
Глава 3. Основные направления процесса оптимизации налогообложенияАО
« Кызылский хлебокомбинат».
3.1. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения .
3.2. Применение упрощенной системы налогообложения как способ налоговой оптимизации.
Заключение
Список использованной литературы


3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.

В параграфе 1.1 необходимо раскрыть сущность и понятие системы налогообложения.
В параграфе 1.2 необходимо изучить методы и методики оптимизации налогообложения в предприятии.
В параграфе 1.3 необходимо изучить правовую базу регулирования системы налогообложения.
Глава 2 должна содержать полный анализ предприятия АО«Кызылскиий хлебокомбинат».
В параграфе 2.1 необходимо выяснить организационно-экономичскую характеристику предприятия.
В параграфе 2.2 необходимо изучить бухгалтерский и налоговый учет предприятия. В параграфе 2.3 необходимо определить на каком режиме находится предприятие.
В Главе 3необходимо сделать правильный выбор в процессе оптимизации налогообложения в АО «Кызылскиий хлебокомбинат».
В параграфе 3.1 необходимо выявить основные задачи налогового планирования в организации системы налогообложения в предприятии.
В параграфе 3.2 необходимо сделать вывод анализа налоговой оптимизации в предприятии.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2015 № 6-ФКЗ, от 30.12.2015 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30 ноября 1994 года №

51-ФЗ. ФЗ.



3. Налоговый кодекс Российской Федерации: федер. закон от 31.06.2015 г. № 146-

Дополнительная литература:
4. Абанин М.А. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового

планирования // Хозяйство и право. – 2014. - № 10. – С. 76 – 86.
5. Абрамова Э.В. Разработка элементов учетной политики как метод оптимизации налогообложения // Налоговое планирование. – 2013. - № 4. – С. 17 – 30.
6. Бабанин В.А. Организация налогового планирования в российских компаниях // Финансовый менеджмент. – 2013. - № 1. – С. 20 – 33.
7. Бадьина С.В. Возможности внутреннего налогового планирования хозяйствующих субъектов // Азиатско-тихоокеанская политика России. – Хабаровск: ДВАГС, 2015. – С. 10 – 14.
8. Блохин К.М. Технология формирования налогового бюджета организации // Финансовый менеджмент. – 2014. - № 5. – С. 74 – 84.
9. Боброва А.В. О критерии оптимального налогового бремени / А.В. Боброва // Общество и экономика. – 2015. - № 11 – 12. – С. 160 – 175.
10. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов
// Финансы и кредит. – 2014. - № 8. – С. 43 – 50.
11. Брызгалин А.В. Методы налоговой оптимизации / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, В.В. Брызгалин. - М.: Аналитика-Пресс, 2014. – 452С.
12. Викуленко А.Е. Налогообложение и экономический рост России. - М.: Прогресс, 2013. – 220С.
13. Гусов В.С. Социальные проблемы налогообложения в России // Налоги. – 2015.
– Первый выпуск. – С. 35 – 40.
14. Залесский А.Б. Принципы налогообложения предприятий и экономические последствия их применения // Экономические и математические методы. – 2013. - № 1. – С. 39 – 55.
15. Зарипов В.М. Уменьшение налогов – законное и незаконное // Налоговый вестник. – 2010. - № 2. – 104 – 107.
16. Ильин А.В. Налоговая нагрузка в России // Финансы. – 2013. - № 12. – С. 14 –
19.
17. Карбушев Г.И. совершенствование налоговой системы России // ЭКО. – 2015. -
№ 2. – С. 24 – 31.
18. Кикабидзе Н.В. Общие принципы налогообложения в России и конституционного строя // Финансовое право. – 2013. - № 12. – С. 30 – 35.
19. Кириенко А.П. Издержки налогообложения: проблемы измерения и оценки // Регион. – 2014. - № 4. – С. 106 – 119.
20. Киров Е.C. Налоговая нагрузка: проблемы и пути решения // Экономист. – 2014. - № 5. – С. 32 – 37.

21. Козлов Д.А. Расчет налогов в оперативной деятельности предприятия // Финансовый менеджмент. - 2015. - № 1. - С. 28 - 34.
22. Косолапов А.И. Совершенствование специальных налоговых режимов // Налоговая политика и практика. – 2017. - № 9. – С. 15 -28.
23. Кучеров И.И. Налоговое право России. - М.: Юр. Инфор., 2015. – 214 с.
24. Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий // Финансы. – 2016. - № 5. – С. 55 – 59.
25. Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики // Финансовое право. – 2014. - № 10. – С. 15 – 20.
26. Мачехин В.А. Налоговый кодекс и налоговое планирование // Законодательство. – 2016. - № 10. – С. 45 – 50.
27. Митрофанов Р.А. Перспективы и проблемы налогового планирования и налоговой оптимизации // Финансовый менеджмент. – 2013. - № 5 – С. 98 – 105.
28. Осипова Е.С. Эволюция и сущность налоговых отношений / Е.С. Осипова // Власть и управление России. – 2013. - № 4. – С. 85–93.
29. Отмахова Е.А. Изменения в приказ об учетной политике для целей налогового учета на 2017год // Налоговый учет для бухгалтера. – 2014. - № 12. – С. 24 – 35.
30. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. - М.: Книжный мир, 2017. – 245с.
31. Парыгина В.А. Понятие и функции налогообложения // Современное право. – 2013. - № 10. – С. 2 -5.
32. Пищик Т.В. Методики и организация учёта и анализа налогов и других обязательных платежей на торговых предприятиях: проблемы и перспективы развития. – Мн.: БГЭУ, 2013. – 21с.
33. Ржаницына В.С. Формирование налоговой политики организации // Бухгалтерский учет. – 2014. - № 22. – С. 29 – 34.
34. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. – М.: Новое знание. - 2014. 338с.
35. Савченко В.Я. О методике определения налоговой нагрузки // Финансы. – 2016.
- № 7. – С. 24 - 33.
36. Симкова Н.В. Специальные налоговые режимы. – Ставрополь: СКСИ, 2014. –
124С.



Руководитель ВКР:

подпись расшифровка


Студент задание получил: « »_ 2019 г.


Студент:
подпись расшифровка

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 8
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПТИМИЗАЦИИ
НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 12
1.1. Сущность и понятие оптимизации налогообложенияпредприятия 12
1.2. Оптимизация налогообложения, как способ снижения налоговой нагрузки предприятия: методика и методы оптимизации 19
1.3. Нормативно-правовое регулирование налогообложения предприятий 32
Глава 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯАО«КЫЗЫЛСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ» 41
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика 41
2.2. Особенности налогообложенияАО «Кызылский хлебокомбинат» 44
2.3. Анализ налоговой нагрузки АО «Кызылский хлебокомбинат» 47
Глава 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕССА ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ АО «КЫЗЫЛСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ» 58
3.1. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения 58
3.2. Применение упрощенной системы налогообложения как способ налоговой оптимизации 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 80
ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ


Рыночные отношения, которые сложились в Российской Федерации, повлияли на экономику современной страны, и теперь это основа развития самых разных видов производств. Предприятия различных форм собственности работают и развиваются в собственных интересах, быстро адаптируются к постоянно изменяющейся конъюнктуре рынка, производят оборот капитала в короткие сроки. Все это развивает национальное хозяйство и стабильно формирует бюджеты разных уровней.
Как предприятие, так и физические лица являются субъектами налогообложения на получаемую прибыль. Каждое предприятие стремится минимизировать величину своих налогов. Разумеется, это должно происходить в развешенных законодательством и компетентными учреждениями каждой конкретной страны пределах.
В России есть соответствующие органы контроля, которые надзирают за надлежащим исполнением налогового законодательства, а бизнесмены тщательно ищут пути обхода этих законов. Это естественное стремление к снижению налогового бремени — причина возникновения оптимизации налогообложения.
Налоговая оптимизация является организационными мероприятиями в рамках действующего законодательства, которые связаны с тем, что выбирается время, место и виды деятельности, создаются и сопровождаются наиболее эффективные схемы и договорные взаимоотношения.
Так, провозглашенная свобода экономической деятельности ст. 8 Конституции предполагает, что каждым налогоплательщиком самостоятельно определяется, какой вид предпринимательской деятельности ему по душе. Эти виды экономической деятельности перечисляет Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029- 2001, который ввело в действие постановление Госстандарта РФ...


БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК


Нормативно-правовые акты:
37. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2015 № 6-ФКЗ, от 30.12.2015 № 7- ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ). [Электронный ресурс]. Режим доступа:
38. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
39. Налоговый кодекс Российской Федерации: федер. закон от 31.06.2015 г. № 146-ФЗ.[Электронный ресурс]. Режим доступа:

Научная литература:
40. Абанин М.А. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования // Хозяйство и право. – 2014. - № 10. – С. 76 – 86.
41. Абрамова Э.В. Разработка элементов учетной политики как метод оптимизации налогообложения // Налоговое планирование. – 2013. - № 4. – С. 17 – 30.
42. Бабанин В.А. Организация налогового планирования в российских компаниях // Финансовый менеджмент. – 2013. - № 1. – С. 20 – 33.
43. Бадьина С.В. Возможности внутреннего налогового планирования хозяйствующих субъектов // Азиатско-тихоокеанская политика России. – Хабаровск: ДВАГС, 2015. – С. 10 – 14.
44. Блохин К.М. Технология формирования налогового бюджета организации // Финансовый менеджмент. – 2014. - № 5. – С. 74 – 84.
45. Боброва А.В. О критерии оптимального налогового бремени / А.В.

Боброва // Общество и экономика. – 2015. - № 11 – 12. – С. 160 – 175.
46. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов // Финансы и кредит. – 2014. - № 8. – С. 43 – 50.
47. Брызгалин А.В. Методы налоговой оптимизации / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, В.В. Брызгалин. - М.: Аналитика-Пресс, 2014. – 452С.
48. Викуленко А.Е. Налогообложение и экономический рост России. - М.: Прогресс, 2013. – 220С.
49. Гусов В.С. Социальные проблемы налогообложения в России // Налоги. – 2015. – Первый выпуск. – С. 35 – 40.
50. Залесский А.Б. Принципы налогообложения предприятий и экономические последствия их применения // Экономические и математические методы. – 2013. - № 1. – С. 39 – 55.
51. Зарипов В.М. Уменьшение налогов – законное и незаконное // Налоговый вестник. – 2010. - № 2. – 104 – 107.
52. Ильин А.В. Налоговая нагрузка в России // Финансы. – 2013. - № 12.
– С. 14 – 19.
53. Карбушев Г.И. совершенствование налоговой системы России // ЭКО. – 2015. - № 2. – С. 24 – 31.
54. Кикабидзе Н.В. Общие принципы налогообложения в России и конституционного строя // Финансовое право. – 2013. - № 12. – С. 30 – 35.
55. Кириенко А.П. Издержки налогообложения: проблемы измерения и оценки // Регион. – 2014. - № 4. – С. 106 – 119.
56. Киров Е.C. Налоговая нагрузка: проблемы и пути решения // Экономист. – 2014. - № 5. – С. 32 – 37.
57. Козлов Д.А. Расчет налогов в оперативной деятельности предприятия // Финансовый менеджмент. - 2015. - № 1. - С. 28 - 34.
58. Косолапов А.И. Совершенствование специальных налоговых режимов // Налоговая политика и практика. – 2017. - № 9. – С. 15 -28.
59. Кучеров И.И. Налоговое право России. - М.: Юр. Инфор., 2015. –
214 с.

60. Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий // Финансы. – 2016. - № 5. – С. 55 – 59.
61. Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики // Финансовое право. – 2014. - № 10. – С. 15 – 20.
62. Мачехин В.А. Налоговый кодекс и налоговое планирование // Законодательство. – 2016. - № 10. – С. 45 – 50.
63. Митрофанов Р.А. Перспективы и проблемы налогового планирования и налоговой оптимизации // Финансовый менеджмент. – 2013.
- № 5 – С. 98 – 105.
64. Осипова Е.С. Эволюция и сущность налоговых отношений / Е.С. Осипова // Власть и управление России. – 2013. - № 4. – С. 85–93.
65. Отмахова Е.А. Изменения в приказ об учетной политике для целей налогового учета на 2017год // Налоговый учет для бухгалтера. – 2014. - № 12. – С. 24 – 35.
66. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. - М.: Книжный мир, 2017. – 245с.
67. Парыгина В.А. Понятие и функции налогообложения // Современное право. – 2013. - № 10. – С. 2 -5.
68. Пищик Т.В. Методики и организация учёта и анализа налогов и других обязательных платежей на торговых предприятиях: проблемы и перспективы развития. – Мн.: БГЭУ, 2013. – 21с.
69. Ржаницына В.С. Формирование налоговой политики организации // Бухгалтерский учет. – 2014. - № 22. – С. 29 – 34.
70. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. – М.: Новое знание. - 2014. 338с.
71. Савченко В.Я. О методике определения налоговой нагрузки // Финансы. – 2016. - № 7. – С. 24 - 33.
72. Симкова Н.В. Специальные налоговые режимы. – Ставрополь: СКСИ, 2014. – 124С.